中央企业境外投资监督管理办法

中央企业境外投资监督管理办法一、境外投资监督管理的总体要求（一）指导思想与基本原则中央企业境外投资监督管理以服务国家战略为根本导向，旨在推动中央企业提升国际化经营水平，增强全球资源配置能力，助力我国经济高质量发展。其基本原则包括战略引领、合规经营、风险可控、效益优先。战略引领要求中央企业境外投资紧密围绕国家重大战略部署，如“一带一路”倡议，聚焦主业发展，避免盲目多元化投资；合规经营强调企业必须严格遵守我国及投资所在国（地区）的法律法规、监管政策以及国际通行规则，建立健全境外投资合规管理体系；风险可控要求企业将风险评估与管控贯穿境外投资全过程，提前识别、有效应对各类风险；效益优先则注重投资回报，提升境外资产的运营效率和盈利能力，实现国有资产的保值增值。（二）监管主体与职责划分国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）作为中央企业的监管部门，履行对中央企业境外投资的监督管理职责。其主要职责包括制定境外投资监管规章制度，审核中央企业境外投资规划和重大投资项目，监督检查境外投资项目的实施情况，开展境外投资绩效评价等。中央企业作为境外投资的主体，需建立健全内部境外投资管理制度，明确投资决策程序和责任体系，落实投资风险管理措施，及时向国资委报告境外投资相关情况，并接受国资委的监督检查。同时，中央企业所属子企业的境外投资活动应纳入集团统一管理，确保境外投资行为的规范性和协调性。二、境外投资事前管理（一）投资规划与备案中央企业应根据国家战略、自身发展战略和主业定位，制定境外投资规划。规划需明确境外投资的方向、领域、区域布局和阶段性目标，突出主业投资，严格控制非主业投资比例。境外投资规划需报国资委备案，国资委对规划的合规性、合理性与战略契合度进行审核，对于不符合国家战略或企业主业发展的规划，要求企业进行调整完善。备案后的规划作为中央企业境外投资的重要依据，企业应严格按照规划开展投资活动，确需调整规划的，需重新履行备案程序。（二）项目立项与决策境外投资项目立项前，中央企业需组织开展充分的前期调研和可行性研究。调研内容涵盖投资所在国（地区）的政治环境、经济形势、法律法规、市场需求、行业竞争格局等，可行性研究则需对项目的技术可行性、财务效益、风险因素等进行全面分析和论证，形成详细的可行性研究报告。项目决策应遵循科学、民主、审慎的原则，建立健全境外投资决策机制，明确董事会、经理层等决策主体的职责权限。对于重大境外投资项目，应引入外部专家咨询或委托专业机构进行评估，确保决策的科学性和准确性。决策过程需形成完整的书面记录，留存备查。（三）境外投资项目审核国资委对中央企业境外投资项目实施分类审核管理。对于主业范围内的重大境外投资项目，实行核准制；对于主业范围内的一般境外投资项目和非主业境外投资项目，实行备案制。核准类项目需由中央企业向国资委提交项目申请报告、可行性研究报告、风险评估报告等相关材料，国资委在规定期限内完成审核，重点审核项目是否符合国家战略、企业发展规划、主业定位，以及项目的合规性、风险可控性和效益预期等。备案类项目由中央企业在项目实施前向国资委报送备案材料，国资委对备案材料进行形式审查，对于不符合要求的项目，及时告知企业进行调整。三、境外投资事中管理（一）项目实施过程监控中央企业需建立境外投资项目实施过程监控机制，实时跟踪项目进展情况。明确项目实施各阶段的关键节点和责任人，定期收集项目实施信息，包括工程进度、资金使用、市场变化、政策调整等，及时发现项目实施中出现的问题和风险。对于项目实施过程中出现的重大偏差，如投资超预算、进度滞后、市场环境重大变化等，企业应及时分析原因，制定应对措施，并向国资委报告。同时，加强对项目实施团队的管理，确保项目按照既定方案和计划推进，保障项目建设质量和安全。（二）资金管理与风险防控境外投资资金管理是事中管理的重要环节。中央企业应建立健全境外资金管理制度，加强对境外投资资金的筹集、使用、监控和回收管理。优化资金配置，合理安排融资结构，降低融资成本，防范资金流动性风险。严格按照项目预算和合同约定支付资金，加强资金支付的审批流程，确保资金使用的合规性和安全性。同时，针对境外投资面临的政治风险、汇率风险、市场风险、法律风险等，建立健全风险防控体系。通过购买海外投资保险、运用金融衍生品进行套期保值、签订双边投资保护协定等方式，有效防范和化解各类风险。定期开展风险评估，及时调整风险防控策略，确保境外投资资金安全。（三）境外子企业管理中央企业需加强对境外子企业的管控，建立健全境外子企业治理结构，明确母子公司的权责关系。选派具备国际化经营能力和丰富管理经验的人员担任境外子企业的重要管理职务，加强对境外子企业经营管理层的考核与监督。规范境外子企业的财务管理，统一会计核算标准，加强财务报表审计和财务信息披露，确保境外子企业财务数据的真实性和准确性。同时，加强境外子企业的安全生产管理，遵守投资所在国（地区）的安全生产法律法规，建立安全生产责任制，落实安全生产保障措施，防范安全生产事故发生。此外，注重境外子企业的企业文化建设，促进跨文化融合，增强企业凝聚力和向心力。四、境外投资事后管理（一）项目后评价中央企业应在境外投资项目竣工投产或投入运营后一定期限内，组织开展项目后评价。后评价工作需全面总结项目实施过程，对比项目可行性研究报告与实际实施情况，分析项目投资效益、运营效果、目标实现程度等，评估项目决策的科学性和实施的有效性。后评价内容包括项目的技术指标、财务指标、社会效益、环境影响等方面，通过与预期目标的对比，找出存在的差距和问题，分析原因并提出改进措施。项目后评价报告需报国资委备案，国资委将后评价结果作为中央企业境外投资决策和监管的重要参考依据，对于后评价中发现问题较多、投资效益不佳的项目，要求企业进行整改，并对相关责任人进行问责。（二）绩效评价与考核国资委建立中央企业境外投资绩效评价体系，从投资回报、资产质量、盈利能力、发展能力等方面对中央企业境外投资绩效进行综合评价。绩效评价指标包括境外资产收益率、境外投资回报率、境外资产保值增值率等定量指标，以及战略契合度、合规经营情况、风险管控能力等定性指标。评价结果与中央企业负责人经营业绩考核挂钩，作为企业负责人薪酬分配、职务任免的重要依据。中央企业内部也应建立境外投资绩效考核机制，将境外投资绩效纳入所属子企业和相关责任人的考核体系，强化激励约束，提升境外投资管理水平和效益。（三）境外资产处置与退出当境外投资项目出现经营不善、市场环境重大变化、不符合企业发展战略等情况时，中央企业应及时研究制定境外资产处置或退出方案。资产处置或退出需遵循市场化、法治化原则，严格履行内部决策程序，并报国资委备案或核准。处置方式包括股权转让、资产出售、清算注销等，企业应根据项目实际情况选择合适的处置方式，最大限度减少国有资产损失。在资产处置过程中，需加强对资产评估、交易定价、产权交割等关键环节的管理，确保处置程序合规、交易价格公允。同时，妥善处理资产处置过程中的员工安置、债权债务清理等问题，维护企业稳定和社会形象。五、境外投资监督检查与责任追究（一）监督检查方式与内容国资委通过定期检查、专项抽查、联合检查等方式，对中央企业境外投资活动进行监督检查。检查内容包括境外投资管理制度的建立和执行情况，境外投资规划的实施情况，境外投资项目的立项、决策、实施、后评价等环节的合规性，境外资金管理和风险防控情况，境外子企业的运营管理情况等。检查过程中，国资委可要求中央企业提供相关文件、资料和数据，开展现场核查，听取企业汇报和员工意见。对于检查中发现的问题，国资委及时向企业反馈，要求企业限期整改，并跟踪整改进度。（二）责任追究情形与方式中央企业及其相关责任人在境外投资活动中存在以下情形的，将面临责任追究：未按规定履行境外投资决策程序，擅自开展境外投资项目；境外投资项目不符合国家战略、企业发展规划或主业定位，造成国有资产损失；未建立健全境外投资风险管理体系，导致风险事件发生，造成重大损失；在境外投资项目实施过程中，存在弄虚作假、滥用职权、玩忽职守等行为；未按规定向国资委报告境外投资相关情况，或报告内容不实、隐瞒重要信息等。责任追究方式包括责令整改、通报批评、扣减绩效薪酬、降职、免职等，对于涉嫌违纪违法的，移送纪检监察机关或司法机关处理，依法追究相关责任人的纪律责任和法律责任。六、境外投资合规管理与信息化建设（一）合规管理体系建设中央企业需建立健全境外投资合规管理体系，明确合规管理目标、职责和流程。设立合规管理机构或配备专职合规管理人员，负责境外投资合规管理工作，开展合规培训和宣传，提高员工的合规意识。制定境外投资合规手册，明确境外投资各环节的合规要求，为员工提供合规指引。加强对境外投资所在国（地区）法律法规的研究和跟踪，及时调整合规管理策略，确保企业境外投资行为符合当地法律规定。建立合规风险识别、评估、预警和应对机制，定期开展合规风险排查，对发现的合规风险及时采取措施予以化解。同时，加强与外部专业机构的合作，借助其专业优势提升企业合规管理水平。（二）信息化管理平台建设为提升境外投资管理的效率和精准度，中央企业应加强境外投资信息化管理平台建设。整合境外投资项目信息、资金信息、运营信息、风险信息等，实现境外投资数据的集中管理和实时共享。通过信息化平台，对境外投资项目的立项、决策、实施、后评价等全流程进行在线监控，提高项目管理的透明度和规范性。利用大数据、人工智能等技术手段，对境外投资风险进行实时监测和分析预警，为企业决策提供数据支持。同时，实现与国资委监管系统的对接，及时报送境外投资相关信息，接受国资委的在线监督检查。信息化管理平台的建设有助于中央企业提升境外投资管理的智能化水平，增强风险防控能力，提高境外投资效益。七、境外投资人才队伍建设（一）人才培养与引进中央企业需高度重视境外投资人才队伍建设，制定人才培养和引进规划。通过内部培训、外部交流、挂职锻炼等多种方式，培养一批具备国际化视野、熟悉境外投资业务、掌握国际商务规则、精通外语和跨文化沟通的复合型人才。加强与高校、科研机构、国际知名企业的合作，开展境外投资专业人才培养项目，提升人才培养的针对性和实效性。同时，积极引进境外高端人才和紧缺专业人才，优化人才队伍结构。在人才引进过程中，注重考察人才的专业能力、国际经验和职业道德，确保引进人才能够满足企业境外投资发展的需求。（二）人才激励与保障建立健全境外投资人才激励机制，完善薪酬福利体系，根据人才的业绩贡献给予相应的奖励和回报。对于在境外投资项目中表现突出、为企业创造显著效益的人才，给予重奖，并在职务晋升、职称评定等方面优先考虑。同时，为境外投资人才提供良好的工作和生活保障，解决他们在境外工作期间的后顾之忧。建立人才关怀机制，加强与境外人才的沟通交流，了解他们的需求和困难，及时提供帮助和支持。通过有效的激励和保障措施，吸引和留住优秀的境外投资人才，为中央企业境外投资事业的发展提供坚实的人才支撑。八、境外投资国际合作与交流（一）双边与多边合作机制中央企业应积极参与境外投资领域的双边与多边合作，加强与其他国家（地区）企业、政府机构和国际组织的交流与合作。通过参与双边投资促进机制、多边经济合作组织等，搭建境外投资合作平台，分享投资经验和信息，共同应对境外投资面临的挑战。加强与投资所在国（地区）政府的沟通与协调，争取政策支持和优惠待遇，为企业境外投资创造良好的政策环境。积极参与国际投资规则的制定和完善，推动建立公平、公正、透明的国际投资秩序，维护我国企业在境外投资中的合法权益。（二）行业协会与联盟协作中央企业应积极加入境外投资相关的行业协会和联盟，加强与同行业企业的协作与交流。通过行业协会和联盟，开展行业调研、标准制定、信息共享、联合维权等活动，提升行业整体竞争力。在境外投资项目中，加强与同行