资产管理工作制度

PAGE资产管理工作制度一、总则（一）目的为加强公司资产管理，规范资产的购置、使用、维护、处置等行为，提高资产使用效益，保障公司资产安全与完整，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分支机构的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。资产配置应根据公司发展战略和业务需求，纳入年度预算安排，实现资产配置的科学化、合理化。2.实物管理与价值管理相结合原则。在加强资产实物管理的同时，做好资产的价值核算与统计工作，确保资产账实相符、账账相符。3.资产管理与财务管理相结合原则。财务部门负责资产的价值核算与监督，资产管理部门负责资产的实物管理，各部门协同配合，共同做好资产管理工作。4.资产管理与风险管理相结合原则。建立健全资产风险预警机制，加强对资产购置、使用、处置等环节的风险评估与控制，防范资产损失风险。二、管理职责（一）资产管理部门职责1.负责制定和完善公司资产管理规章制度，并组织实施。2.负责公司资产的清查、登记、统计、评估等日常管理工作，建立健全资产台账和档案。3.负责公司资产的购置、验收、入库、保管、调配、维修、报废等具体工作，确保资产的安全与完整。4.负责组织公司资产的定期盘点工作，对盘点结果进行分析和处理，及时发现和解决资产管理中存在的问题。5.负责公司资产信息化管理系统的建设和维护，实现资产信息的动态管理和共享。6.参与公司资产购置、处置等重大事项的决策，提供专业意见和建议。（二）财务部门职责1.负责制定公司资产财务管理制度，明确资产核算方法和财务处理流程。2.负责公司资产的价值核算与监督，定期与资产管理部门核对资产账目，确保账实相符、账账相符。3.负责编制公司年度资产预算，审核资产购置、处置等费用支出，控制资产成本。4.负责对公司资产的财务状况进行分析和评价，为公司资产管理决策提供财务依据。5.参与公司资产清查、盘点等工作，对资产清查结果进行财务审核和处理。（三）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和保管工作，确保资产的安全与正常运行。2.负责提出本部门资产购置、维修、报废等申请，配合资产管理部门做好相关工作。3.负责对本部门资产使用情况进行自查和自纠，及时发现和报告资产使用过程中存在的问题。4.协助资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，提供相关资料和信息。（四）其他部门职责公司其他部门应按照本制度规定，配合做好资产管理相关工作，在各自职责范围内履行资产管理义务。三、资产购置管理（一）购置计划1.各部门应根据公司发展战略、业务需求和资产状况，每年定期编制本部门下一年度资产购置计划，并提交资产管理部门。2.资产管理部门对各部门提交的资产购置计划进行汇总、审核和平衡，结合公司年度预算安排，编制公司年度资产购置总计划，报公司领导审批。3.经批准的资产购置计划应严格执行，确因特殊情况需要调整的，应按规定程序重新报批。（二）采购流程1.资产管理部门根据批准的资产购置计划，按照国家相关法律法规和公司采购管理制度，组织实施资产采购工作。2.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，应根据资产的性质、金额、市场供应情况等因素合理选择采购方式。3.采购过程中，应严格按照采购程序进行，确保采购活动的公开、公平、公正。采购合同应明确资产的规格、数量（或配置）、价格、质量标准、交货时间、售后服务等条款，确保合同的合法性和有效性。4.资产到货后，资产管理部门应组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等是否符合合同要求，技术资料是否齐全等。验收合格后，办理资产入库手续；验收不合格的，应及时与供应商协商解决，直至验收合格或退货。四、资产使用管理（一）资产领用1.使用部门根据工作需要，填写资产领用申请表，经部门负责人审批后，到资产管理部门办理资产领用手续。2.资产管理部门按照资产领用申请表，发放资产，并做好资产领用登记工作，明确资产的领用部门、领用人、领用日期、资产名称、规格型号等信息。3.领用人应对领用的资产进行妥善保管和使用，不得擅自转借、出租、抵押或挪作他用。使用维护管理1.使用部门应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，制定资产使用操作规程，确保资产的安全与正常运行。2.资产使用责任人应定期对资产进行检查、维护和保养，及时发现和排除资产故障，确保资产性能良好。对于大型设备、精密仪器等关键资产，应制定专门的维护保养计划，并严格按照计划进行维护保养。3.资产发生故障或损坏时，使用部门应及时填写资产维修申请表，说明故障或损坏情况，提交资产管理部门审核。资产管理部门根据资产维修申请表，组织维修人员进行维修，或委托专业维修机构进行维修。维修费用应按照公司财务管理制度进行报销。4.因工作需要，资产在公司内部各部门之间调配使用的，应填写资产调配申请表，经调出部门和调入部门负责人审批后，到资产管理部门办理资产调配手续。资产管理部门应做好资产调配登记工作，确保资产调配的准确性和及时性。（三）资产清查1.公司实行定期资产清查制度，每年至少进行一次全面的资产清查工作。清查工作由资产管理部门牵头，财务部门、使用部门等相关人员共同参与。2.资产清查的内容包括资产的数量、价值、使用状况、存放地点等，清查结果应与资产台账、财务账目进行核对，确保账实相符、账账相符。3.对于资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。盘盈的资产应及时入账；盘亏、毁损的资产应根据相关规定进行审批核销，并调整资产账目。4.资产清查结束后应形成资产清查报告，报告内容包括资产清查的基本情况、清查结果及处理情况、存在的问题及改进措施等，报公司领导审批后存档。五、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产；2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足工作需要的资产；3.因自然灾害、意外事故等原因，造成毁损且无法修复或无修复价值的资产；4.闲置、不需用的资产；5.其他符合国家相关规定和公司实际情况需要处置的资产。（二）处置方式1.资产处置方式包括报废、出售、转让、捐赠等。2.对于已超过使用年限且无法继续使用的资产，以及因自然灾害、意外事故等原因造成毁损且无法修复或无修复价值的资产，应进行报废处置。报废资产应按照规定程序进行审批，经批准后进行报废处理，并做好报废资产的登记和核销工作。3.对于闲置、不需用的资产，以及因技术进步等原因已被淘汰或无法满足工作需要的资产，在确保国有资产不流失的前提下，可以通过出售、转让等方式进行处置。出售、转让资产应按照国家相关法律法规和公司资产处置管理制度进行公开交易，交易价格应合理公正。4.对于符合国家相关规定和公司实际情况的资产，可以进行捐赠处置。捐赠资产应按照规定程序进行审批，办理相关手续，并做好捐赠资产的登记和备案工作。（三）处置程序1.使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，说明资产处置的原因、方式、拟处置资产的基本情况等，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对使用部门提交的资产处置申请进行审核，核实资产的现状、使用情况、价值等信息，提出审核意见。3.财务部门对资产处置申请进行财务审核，评估资产处置对公司财务状况的影响，提出财务审核意见。4.资产处置申请经资产管理部门、财务部门审核通过后，报公司领导审批。重大资产处置事项应按照公司规定的决策程序进行集体决策。5.经批准后的资产处置申请，由资产管理部门组织实施。对于报废资产应及时进行清理和核销；对于出售、转让资产应按照规定程序进行交易，确保交易的合法性和合规性；对于捐赠资产应办理相关捐赠手续。6.资产处置完成后，资产管理部门应及时更新资产台账和档案，财务部门应按照规定进行财务处理，确保资产处置工作的规范、准确。六、资产核算与统计管理（一）核算方法1.公司按照国家相关会计准则和财务制度，对资产进行价值核算。固定资产采用折旧方法进行核算，折旧方法一经确定，不得随意变更。2.流动资产按照实际成本进行核算，存货应按照先进先出法、加权平均法等方法进行计价。3.无形资产按照取得时的实际成本进行核算，并在规定的使用寿命内进行摊销。（二）统计报表1.资产管理部门应定期编制资产统计报表，反映公司资产的数量、价值、使用状况、增减变动等情况。统计报表应数据准确、内容完整、报送及时。2.资产统计报表包括资产台账、资产清查报告、资产处置报表等。资产管理部门应按照公司规定的格式和要求，及时向财务部门、公司领导等报送资产统计报表。3.财务部门应根据资产统计报表和财务核算资料，定期编制公司资产财务报告，反映公司资产的财务状况和经营成果，并为公司资产管理决策提供财务依据。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司建立健全资产管理监督检查机制，定期对资产管理工作进行检查和评估，确保资产管理工作规范、有序进行。2.监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产购置、使用、处置等环节的合规性、资产账实相符情况等。3.监督检查方式包括定期检查、不定期抽查、专项检查等。检查结束后应形成检查报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。（二）责任追究1.对于违反本制度规定，在资产管理工作中存在违规行为的部门和个人，公司将视情节轻重，给予相应的纪律处分和