协税护工作制度

PAGE协税护工作制度一、总则（一）目的为加强税收征管，规范协税护税工作，保障国家税收收入，维护税收秩序，根据国家相关法律法规，结合本地区实际情况，制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于本地区内参与协税护税工作的各单位和个人。（三）基本原则1.依法协税原则。协税护税工作必须严格依照国家税收法律法规进行，确保税收征管工作合法合规。2.协作配合原则。各协税护税单位和个人应密切协作，形成工作合力，共同做好税收征管工作。3.信息共享原则。建立健全信息共享机制，实现涉税信息的及时传递和共享，提高税收征管效率。4.保密原则。协税护税工作中涉及的纳税人商业秘密和个人隐私等信息，应严格保密，不得泄露。二、协税护税工作职责（一）政府相关部门职责1.税务部门负责税收法律法规的宣传、解释和培训工作，指导协税护税单位和个人开展工作。依法进行税收征管，加强对纳税人的日常管理和监督检查，及时发现和处理税收违法行为。建立健全协税护税工作机制，加强与各协税护税单位的沟通协调，定期召开工作会议，研究解决工作中存在的问题。负责涉税信息的收集、整理、分析和利用，为协税护税工作提供数据支持。2.财政部门加强对财政资金的管理和监督，确保财政资金的安全和有效使用。配合税务部门做好税收征管工作，及时提供相关财政数据和信息。对协税护税工作中涉及的经费使用情况进行监督检查，确保经费合理使用。3.公安部门依法打击涉税违法犯罪行为，维护税收秩序。加强与税务部门的协作配合，建立健全涉税案件联合查处机制，及时查处各类涉税违法犯罪案件。协助税务部门做好税收征管中的治安保卫工作，保障税务人员和纳税人的人身安全。4.市场监督管理部门负责各类市场主体的登记注册和监管工作，及时向税务部门传递市场主体登记注册、变更、注销等信息。配合税务部门做好税收征管工作，加强对市场主体的税收管理，督促纳税人依法纳税。对未按规定办理税务登记的市场主体，依法进行处理，并及时通知税务部门。5.自然资源部门负责土地、矿产等自然资源的登记、管理和出让工作，及时向税务部门传递相关信息。配合税务部门做好土地增值税、契税等税种的征管工作，协助税务部门核实土地、房产等交易信息，确保税款足额征收。6.住房和城乡建设部门负责建筑工程的施工许可、竣工验收备案等管理工作，及时向税务部门传递相关信息。配合税务部门做好建筑安装业税收征管工作，督促建筑企业依法申报缴纳税款。协助税务部门对房地产开发项目进行税收管理，核实房地产开发成本和销售收入，确保房地产税收足额征收。7.人民银行配合税务部门做好税收征管工作，加强对纳税人银行账户的监管，协助税务部门查询、冻结、扣划纳税人的银行存款。按照国家有关规定，及时向税务部门提供纳税人的资金往来信息，为税收征管提供数据支持。（二）协税护税人员职责1.宣传税收法律法规和政策，提高纳税人的纳税意识。2.协助税务部门开展税收征管工作，包括税源调查、税款催报催缴、税收资料收集等。3.及时向税务部门反馈纳税人的生产经营情况和涉税信息，为税务部门的征管决策提供依据。4.配合税务部门做好税收征管中的各项服务工作，为纳税人提供便利。5.保守在协税护税工作中知悉的纳税人商业秘密和个人隐私。三、涉税信息管理（一）信息采集1.各协税护税单位应按照规定的范围和内容定期采集涉税信息，并及时传递给税务部门。2.涉税信息采集的主要内容包括：纳税人的登记注册信息、生产经营信息、财务会计信息、纳税申报信息、税款缴纳信息、发票使用信息等。3.信息采集应采用多种方式，如网络传输、纸质报送、数据共享等，确保信息的准确性和及时性。（二）信息传递1.建立涉税信息传递机制，明确信息传递的流程、方式和时间要求。2.税务部门应指定专人负责接收涉税信息，并对信息进行审核、整理和分析。3.对于重要涉税信息，应及时进行处理，并将处理结果反馈给相关协税护税单位。（三）信息共享1.建立涉税信息共享平台，实现各协税护税单位之间的信息共享。2.税务部门应定期将涉税信息进行汇总和分析，形成涉税信息报告，并与各协税护税单位共享。3.各协税护税单位应根据共享的涉税信息，加强对纳税人的管理和服务，共同做好税收征管工作。四、税收征管协助（一）税源监控1.各协税护税单位应协助税务部门加强对税源的监控，及时掌握纳税人的生产经营情况和税源变化情况。2.定期开展税源调查，对辖区内的税源进行全面清查，建立税源台账，为税收征管提供基础数据。3.加强对重点税源企业的监控，及时了解企业的生产经营、财务状况和纳税情况，确保重点税源企业税收足额征收。（二）税款征收1.协助税务部门做好税款催报催缴工作，对逾期未申报、未缴纳税款的纳税人，及时进行催报催缴。2.配合税务部门开展税收专项检查和日常检查，对发现的税收违法行为，及时予以制止，并协助税务部门进行调查处理。3.协助税务部门做好税收保全和强制执行工作，对纳税人的银行存款、财产等进行查询、冻结、扣划和查封、扣押，确保税款及时足额入库。（三）发票管理1.协助税务部门加强对发票的管理，对发票的领购、开具、取得、保管等环节进行监督检查。2.配合税务部门开展发票专项检查，对发现的发票违法行为，及时予以制止，并协助税务部门进行调查处理。3.向税务部门提供发票使用情况的相关信息，为税务部门的发票管理工作提供支持。五、税收违法案件查处协作（一）联合执法机制1.建立税务、公安等部门联合执法机制，加强对税收违法案件的查处力度。2.定期召开联合执法工作会议，研究解决税收违法案件查处工作中存在的问题，制定联合执法工作计划和措施。（二）案件移送1.税务部门在税收征管过程中，发现纳税人有税收违法行为涉嫌犯罪的，应及时将案件移送公安机关。2.公安机关对税务部门移送的案件应及时进行审查，符合立案条件的，应依法立案侦查，并将立案情况及时通知税务部门。（三）协作配合1.税务部门和公安机关在案件查处过程中应密切协作配合，互通信息，共享证据，共同做好案件的调查处理工作。2.税务部门应积极协助公安机关开展调查取证工作，提供相关税收法律法规和政策依据，协助公安机关确定案件性质和犯罪金额。3.公安机关应及时向税务部门反馈案件侦查进展情况，协助税务部门做好税款追缴和后续征管工作。六、考核与奖惩（一）考核机制1.建立协税护税工作考核机制，对各协税护税单位和个人的工作情况进行定期考核。2.考核内容包括涉税信息采集、传递和共享情况，税收征管协助工作情况,税收违法案件查处协作情况等。3.考核方式采用定量考核与定性考核相结合，日常考核与年度考核相结合的方式进行。（二）奖励措施1.对在协税护税工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。2.奖励方式包括荣誉称号、物质奖励等，具体奖励标准和方式由税务部门会同相关部门制定。（三）责任追究1.对在协税护税工作中不履行职责、玩忽职守、滥用职权的单位和个人，依法依规追究责任。2.责任追究方式包括批评教育谴责、责令改正、通报批评、纪律处分、法律追究等，具体追究方式和标准由相关部门按照职责分工依法依规确定。七、培训与宣传（一）培训工作1.定期组织协税护税人员参加税收法律法规和业务知识培训，提高协税护税人员的业务水平和工作能力。2.培训内容包括税收法律法规、税收征管业务、涉税信息管理、税收违法案件查处等方面的知识。3.培训方式可采用集中培训、网络培训、实地培训等多种形式，确保培训效果。（二）宣传工作1.加强税收法律法规和政策的宣传，提高纳税人的纳税意