XX中学2026年春季学期财务收支公示及预算执行情况说明

XX中学2026年春季学期财务收支公示及预算执行情况说明为规范学校财务管理，增强财务工作透明度，保障全体师生、家长及社会各界的知情权、监督权，根据《中华人民共和国会计法》《中小学校财务制度》《事业单位财务规则》等相关法律法规及上级教育主管部门、财政部门的工作要求，现将我校2026年春季学期（2026年2月20日—2026年6月30日）财务收支情况及年度预算执行情况进行全面公示，具体说明如下。本公示期限为7个工作日（自公示之日起计算），公示期间如有异议，请以书面形式、电话或电子邮件等方式向学校财务室、纪检监察室反映，反映情况需客观真实、实事求是，并提供相关佐证材料，严禁造谣传谣、诬告陷害。我校财务工作严格遵循“统一领导、分级管理、专款专用、量入为出、收支平衡”的原则，严格执行国家财经纪律和各项财务管理制度，规范财务审批流程，加强财务核算监督，确保各项资金专款专用、安全高效，切实保障学校教育教学、后勤保障、校园建设等各项工作有序开展。2026年春季学期，学校财务部门认真履行财务管理职责，精准核算各项收支，严格控制不合理开支，全力推进年度预算执行，各项财务工作规范、有序、高效运行。第一部分基本概况一、学校基本情况XX中学是一所全日制公办初级中学（或高级中学/完全中学），隶属于XX市（区/县）教育体育局，办学规模为XX个教学班，在校学生XX人，在职教职工XX人（其中在编教职工XX人，聘用教职工XX人），离退休教职工XX人。学校主要承担义务教育阶段（或高中阶段）教育教学任务，致力于培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人，办学层次清晰、办学特色鲜明，各项教育教学工作稳步推进。二、财务工作管理架构学校财务工作实行校长负责制，校长为财务工作第一责任人，全面负责学校财务工作的决策、管理和监督；分管副校长具体分管财务工作，协助校长统筹推进财务各项工作，审核重大财务事项；财务室作为具体执行部门，配备专职财务人员XX名（其中会计XX名、出纳XX名），均具备相应的财务从业资格，严格按照会计准则和财务制度开展核算、记账、报销等工作；学校纪检监察室负责对财务工作进行全程监督，定期开展财务检查，及时发现和纠正财务工作中的问题，确保财务工作合规合法。同时，学校成立财务工作领导小组，由校长任组长，分管副校长任副组长，各部门负责人、教职工代表、家长代表为成员，定期召开财务工作会议，审议学校财务收支计划、预算调整方案、重大开支项目等，确保财务工作公开、透明、规范，接受全体师生和社会各界的监督。三、预算编制基础2026年度预算编制严格按照上级财政部门、教育主管部门的要求，结合我校2026年办学规模、教育教学任务、校园建设规划及各项工作实际需求，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的原则，科学测算各项收入和支出，明确预算编制依据、编制范围和编制标准，确保预算编制科学合理、贴合实际、具有可操作性。2026年度学校预算总收入XX万元，预算总支出XX万元，收支平衡，无赤字预算。其中，2026年春季学期预算收入XX万元，占年度预算收入的50%；预算支出XX万元，占年度预算支出的48%，主要涵盖人员经费、公用经费、项目经费等重点支出领域，为学校春季学期各项工作的有序开展提供了坚实的资金保障。第二部分2026年春季学期财务收支总体情况2026年春季学期，我校财务收支总体保持平衡，各项收入及时足额到位，各项支出严格按照预算执行，无违规收支、坐支现金、私设“小金库”等违规违纪行为。截至2026年6月30日，本学期累计实现收入XX万元，累计发生支出XX万元，期末收支结余XX万元（结余资金将结转至下学期，用于弥补下学期经费缺口或重点项目支出）。一、收入总体情况本学期收入主要来源于财政拨款、事业收入、社会捐赠及其他合法收入，各项收入均严格按照国家相关规定收取和管理，及时足额上缴财政专户（或纳入学校财务统一核算），具体明细如下：1.财政拨款收入：XX万元，占本学期总收入的XX%，是本学期最主要的收入来源。主要包括财政性教育经费拨款XX万元、人员经费拨款XX万元、公用经费拨款XX万元、专项项目拨款XX万元（如校园维修改造专项、教育装备更新专项、信息化建设专项等）。财政拨款均按时足额到位，严格按照预算规定的用途使用，无截留、挤占、挪用等情况。2.事业收入：XX万元，占本学期总收入的XX%，主要包括学费（高中阶段）XX万元、住宿费XX万元、服务性收费XX万元（如课后服务费、校服费、作业本费等）。所有事业收入均严格按照物价部门核定的收费标准收取，公开收费项目、收费标准和收费依据，无乱收费、超标准收费、强制收费等行为，收费收入及时纳入学校财务统一核算，专款专用。3.社会捐赠收入：XX万元，占本学期总收入的XX%，主要来自企业、校友、爱心人士等捐赠，用于资助贫困学生、改善办学条件、奖励优秀师生等。所有捐赠收入均签订捐赠协议，明确捐赠用途，严格按照捐赠人意愿使用，定期向捐赠人反馈资金使用情况，接受捐赠人和社会各界的监督。4.其他收入：XX万元，占本学期总收入的XX%，主要包括资产租赁收入、废旧物资处置收入、利息收入等。此类收入金额较小，均严格按照相关规定核算和管理，全部纳入学校财务统一管理，用于补充学校公用经费。本学期各项收入合计XX万元，较上年同期XX万元增长（或下降）XX万元，增长（或下降）幅度为XX%。收入增长（或下降）主要原因：一是财政拨款较上年同期增加（或减少）XX万元，主要是因为本学期新增（或减少）专项项目拨款；二是事业收入较上年同期增加（或减少）XX万元，主要是因为办学规模调整、收费标准微调（符合物价部门规定）；三是社会捐赠收入较上年同期增加（或减少）XX万元，主要是因为本学期新增（或减少）捐赠渠道。二、支出总体情况本学期支出严格按照年度预算和财务制度规定执行，坚持“厉行节约、反对浪费”的原则，合理安排各项支出，重点保障教育教学、人员待遇、校园安全等核心工作需求，具体支出明细如下（按支出类别划分）：1.人员经费支出：XX万元，占本学期总支出的XX%，是本学期最主要的支出项目。主要包括在职教职工工资福利支出XX万元（基本工资、绩效工资、津贴补贴等）、离退休人员费用XX万元（离退休金、补贴等）、聘用人员劳务报酬XX万元、社会保障缴费XX万元（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等）、住房公积金XX万元等。人员经费支出严格按照国家和地方相关政策规定执行，足额按时发放，无拖欠、克扣教职工工资等情况，社会保障缴费和住房公积金及时足额缴纳。2.公用经费支出：XX万元，占本学期总支出的XX%，主要用于保障学校日常教育教学活动的正常开展，具体包括办公费XX万元、印刷费XX万元、水电费XX万元、差旅费XX万元、培训费XX万元、维修费XX万元、设备购置费XX万元、文体活动费XX万元、福利费XX万元、其他公用支出XX万元等。公用经费支出严格按照预算标准执行，厉行节约，杜绝浪费，优先保障教育教学核心需求，无违规开支、铺张浪费等情况。3.项目经费支出：XX万元，占本学期总支出的XX%，主要用于校园维修改造、教育装备更新、信息化建设、专项活动开展等重点项目，具体包括校园维修改造支出XX万元（如教学楼修缮、操场维护、卫生间改造等）、教育装备采购支出XX万元（如教学仪器、图书、电脑、多媒体设备等）、信息化建设支出XX万元（如校园网络升级、智慧校园建设等）、专项活动支出XX万元（如学科竞赛、文体活动、教研活动等）。项目经费支出严格按照专项预算和项目实施方案执行，专款专用，专人负责，确保项目顺利推进，资金使用效益最大化，无截留、挤占、挪用专项资金等情况。4.其他支出：XX万元，占本学期总支出的XX%，主要包括助学金支出XX万元（资助贫困学生）、捐赠支出XX万元（按照捐赠协议支出）、税费支出XX万元等。此类支出均严格按照相关规定执行，手续齐全，核算规范。本学期各项支出合计XX万元，较上年同期XX万元增长（或下降）XX万元，增长（或下降）幅度为XX%。支出增长（或下降）主要原因：一是人员经费较上年同期增加（或减少）XX万元，主要是因为教职工人数调整、工资福利标准提高（符合政策规定）；二是公用经费较上年同期增加（或减少）XX万元，主要是因为校园日常运营成本变化、教育教学活动增多（或减少）；三是项目经费较上年同期增加（或减少）XX万元，主要是因为本学期新增（或减少）重点项目建设。第三部分2026年度预算执行情况详细说明2026年度我校预算总收入XX万元，预算总支出XX万元，截至2026年6月30日（春季学期末），累计执行预算收入XX万元，预算收入执行进度为XX%；累计执行预算支出XX万元，预算支出执行进度为XX%。总体来看，春季学期预算执行情况良好，大部分收支项目均按照预算计划有序推进，预算执行率达到预期目标，同时也存在部分项目预算执行滞后、个别支出项目与预算存在差异等问题，具体详细说明如下：一、预算收入执行情况（一）财政拨款收入预算执行情况。2026年度财政拨款预算收入XX万元，春季学期实际实现财政拨款收入XX万元，预算执行进度为XX%。其中，财政性教育经费拨款预算XX万元，实际执行XX万元，执行进度XX%；人员经费拨款预算XX万元，实际执行XX万元，执行进度XX%（足额执行，无滞后）；公用经费拨款预算XX万元，实际执行XX万元，执行进度XX%；专项项目拨款预算XX万元，实际执行XX万元，执行进度XX%。专项项目拨款预算执行滞后的主要原因：部分专项项目（如XX校园维修改造项目、XX信息化建设项目）因前期审批流程、招投标等工作耗时较长，项目尚未正式启动，导致资金暂未拨付到位，后续将加快项目推进进度，确保专项拨款及时到位并投入使用。（二）事业收入预算执行情况。2026年度事业收入预算XX万元，春季学期实际实现事业收入XX万元，预算执行进度为XX%。其中，学费（高中阶段）预算XX万元，实际执行XX万元，执行进度XX%；住宿费预算XX万元，实际执行XX万元，执行进度XX%；服务性收费预算XX万元，实际执行XX万元，执行进度XX%。事业收入预算执行基本到位，部分服务性收费执行进度未达到100%，主要是因为部分学生校服费、作业本费尚未足额缴纳，后续将督促班主任协助催收，确保足额收缴，完成预算执行目标。（三）社会捐赠收入预算执行情况。2026年度社会捐赠收入预算XX万元，春季学期实际实现社会捐赠收入XX万元，预算执行进度为XX%。主要原因：本学期捐赠主要集中在后期，部分捐赠协议正在洽谈中，预计下学期将陆续到账，确保完成年度预算目标。（四）其他收入预算执行情况。2026年度其他收入预算XX万元，春季学期实际实现其他收入XX万元，预算执行进度为XX%，基本完成春季学期预算目标，差异主要来自利息收入波动，属于正常合理范围。二、预算支出执行情况（一）人员经费支出预算执行情况。2026年度人员经费支出预算XX万元，春季学期实际支出XX万元，预算执行进度为XX%，足额完成春季学期预算执行目标。其中，在职教职工工资福利支出预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度100%；离退休人员费用预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度100%；聘用人员劳务报酬预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度100%；社会保障缴费预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度100%；住房公积金预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度100%。人员经费支出预算执行到位，严格按照国家政策和预算标准执行，确保了教职工合法权益，为学校稳定发展提供了保障。（二）公用经费支出预算执行情况。2026年度公用经费支出预算XX万元，春季学期实际支出XX万元，预算执行进度为XX%。其中，办公费预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；印刷费预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；水电费预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；差旅费预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；培训费预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；维修费预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；设备购置费预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；文体活动费预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；福利费预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；其他公用支出预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%。公用经费支出预算执行总体良好，部分项目执行进度滞后（如培训费、设备购置费），主要原因：一是部分教师培训活动安排在下学期，导致本学期培训费支出较少；二是部分教学设备采购正在走招投标流程，尚未完成采购，资金暂未支出。后续将合理安排各项公用支出，加快滞后项目推进，确保年度预算顺利完成。同时，严格控制公用经费支出，杜绝铺张浪费，提高资金使用效益。（三）项目经费支出预算执行情况。2026年度项目经费支出预算XX万元，春季学期实际支出XX万元，预算执行进度为XX%。其中，校园维修改造项目预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；教育装备采购项目预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；信息化建设项目预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%；专项活动项目预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%。项目经费支出预算执行存在一定滞后，主要原因：一是部分项目前期准备工作（如立项审批、招投标、方案设计等）耗时较长，导致项目启动延迟，资金支出滞后；二是部分项目实施周期较长，跨学期推进，本学期仅支出部分前期费用。后续将建立项目推进台账，明确项目实施时间表、责任人，加快项目推进进度，确保专项资金及时足额使用，提高预算执行率。（四）其他支出预算执行情况。2026年度其他支出预算XX万元，春季学期实际支出XX万元，预算执行进度为XX%，基本完成春季学期预算目标。其中，助学金支出预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度100%，足额发放到贫困学生手中，切实保障了贫困学生的学习和生活需求；捐赠支出预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度XX%，严格按照捐赠协议执行；税费支出预算XX万元，实际支出XX万元，执行进度100%，及时足额缴纳各项税费。三、预算执行差异分析（一）收入预算执行差异。春季学期收入预算执行总体良好，与预算目标的差异主要体现在专项项目拨款和社会捐赠收入上，差异金额XX万元，差异率XX%，属于正常合理范围，主要原因是项目审批、捐赠洽谈等工作的时间差，不影响年度预算目标的实现。（二）支出预算执行差异。春季学期支出预算执行与预算目标的差异主要体现在项目经费和部分公用经费上，差异金额XX万元，差异率XX%，主要原因：一是部分项目推进滞后，资金支出延迟；二是部分公用支出项目根据实际工作需求进行了合理调整，如水电费支出因季节变化、校园运营规模调整出现小幅波动，属于正常调整范围，未违反预算管理规定。（三）差异整改措施。针对预算执行中存在的差异，学校将采取以下整改措施：一是加快专项项目推进，简化项目审批流程，督促项目责任人加快项目实施，确保专项资金及时到位并投入使用；二是合理安排公用经费支出，根据实际工作需求，优化支出结构，提高资金使用效益；三是加强预算执行动态监控，定期排查预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题，确保年度预算顺利完成。第四部分财务收支及预算执行中的亮点与存在问题一、工作亮点1.财务管理制度健全，执行规范。我校严格按照国家财经法律法规和上级教育主管部门、财政部门的要求，完善了《学校财务管理制度》《经费报销制度》《预算管理制度》《专项资金管理制度》等一系列财务管理制度，明确了财务审批流程、支出标准和岗位职责，做到了有章可循、有规可依。在实际工作中，严格执行各项管理制度，规范报销流程，加强票据审核，确保各项收支合规合法、核算规范。2.预算编制科学合理，执行有序。2026年度预算编制结合学校实际需求，科学测算各项收支，明确了预算目标和支出重点，预算编制的科学性、合理性和可操作性显著提升。春季学期，严格按照预算执行各项收支，重点保障人员经费、教育教学公用经费和重点项目经费，预算执行总体有序，执行率达到预期目标，确保了学校各项工作的顺利开展。3.收支管理规范透明，监督到位。各项收入均严格按照规定收取和管理，及时纳入学校财务统一核算，无乱收费、私设“小金库”等违规行为；各项支出严格按照预算和财务制度执行，专款专用，无截留、挤占、挪用资金等情况。同时，加强财务公开，定期公示财务收支情况和预算执行情况，接受全体师生、家长和社会各界的监督，财务工作透明度显著提升。4.资金使用效益显著，保障有力。严格控制不合理开支，厉行节约、反对浪费，优化资金支出结构，将有限的资金优先用于教育教学、人员待遇、校园安全等核心工作，切实提高了资金使用效益。春季学期，足额保障了教职工工资福利、社会保障缴费等，及时投入资金用于校园维修改造、教育装备更新等，为学校教育教学质量提升和校园环境改善提供了坚实的资金保障。5.财务核算精准及时，服务优质。财务部门严格按照会计准则和财务制度开展核算工作，做到账务处理及时、准确、规范，财务报表编制真实、完整、合规，能够及时为学校决策提供准确的财务数据支撑。同时，优化服务流程，提高报销效率，主动为教职工、学生提供优质的财务服务，得到了全体师生的认可。二、存在的主要问题1.预算执行进度不均衡，部分项目滞后。春季学期，部分专项项目和公用经费项目预算执行进度滞后，主要是因为项目前期准备工作耗时较长、项目实施周期跨学期、部分工作安排不合理等原因，导致资金支出延迟，影响了预算执行的整体效率。2.预算精细化管理水平有待提升。虽然预算编制科学合理，但在预算执行过程中，部分项目的预算细化程度不够，对支出的管控不够精准，存在个别支出项目与预算存在小幅差异的情况，预算的约束性和指导性有待进一步增强。3.财务监管的深度和广度不足。财务监管主要集中在票据审核、账务核算等环节，对资金使用的全过程监管不够到位，尤其是对专项项目资金使用的跟踪监管不够细致，未能及时发现和纠正项目实施过程中存在的资金使用不规范、效率不高的问题。4.财务人员专业能力有待提升。随着教育事业的不断发展和财务管理制度的不断完善，对财务人员的专业能力和业务水平提出了更高的要求。目前，我校部分财务人员的专业知识和业务能力仍需提升，在预算管理、成本核算、财务分析等方面的能力有待进一步加强。5.节约意识仍需强化。虽然我校严格执行厉行节约、反对浪费的要求，但在日常工作中，仍存在部分公用经费使用不够节约的情况，如办公用品浪费、水电费消耗过高、设备闲置等，节约型校园建设仍需进一步推进。第五部分改进措施及下一步工作计划一、针对存在问题的改进措施1.加快预算执行进度，优化项目推进流程。针对部分项目预算执行滞后的问题，建立项目推进台账，明确项目实施时间表、责任人，简化项目审批流程，加快项目招投标、方案设计等前期工作，督促项目责任人加快项目实施，确保专项资金及时足额使用。同时，合理安排各项公用经费支出，根据工作进度及时拨付资金，确保预算执行均衡推进，提高预算执行率。2.提升预算精细化管理水平，强化预算约束。进一步细化预算编制，将预算指标分解到具体部门、具体项目、具体责任人，明确各项支出的标准和范围，提高预算的精细化程度。加强预算执行的动态监控，定期开展预算执行情况分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题，强化预算的约束性和指导性，确保各项支出严格按照预算执行。3.加强财务监管，健全监管机制。完善财务监管体系，加强对资金使用的全过程监管，尤其是加强对专项项目资金使用的跟踪监管，定期对项目实施情况和资金使用情况进行检查，及时发现和纠正资金使用不规范、效率不高的问题。同时，发挥学校纪检监察室和财务工作领导小组的监督作用，定期开展财务检查和审计，确保财务工作合规合法、透明高效。4.加强财务人员培训，提升专业能力。制定财务人员培训计划，定期组织财务人员参加上级财政部门、教育主管部门举办的业务培训，学习最新的财务管理制度、会计准则和业务知识，不断提升财务人员的专业能力和业务水平。同时，鼓励财务人员加强自主学习，积极参与财务工作交流，提高预算管理、成本核算、财务分析等方面的能力，为学校财务工作提供优质高效的服务。5.强化节约意识，推进节约型校园建设。加强节约型校园宣传教育，提高全体教职工、学生的节约意