工程结算工作制度

PAGE工程结算工作制度一、总则（一）目的为加强公司工程结算管理，规范工程结算工作流程，确保工程价款结算的准确性、及时性和合法性，维护公司合法权益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的结算工作，包括但不限于建筑工程、安装工程、市政工程、装饰装修工程等。（三）基本原则1.合法性原则：工程结算工作必须符合国家法律法规和行业标准的要求，确保结算过程和结果合法合规。2.准确性原则：结算数据应真实、准确、完整，依据充分，严禁弄虚作假。3.及时性原则：各部门应按照规定的时间节点及时完成结算工作，避免因拖延导致结算风险增加。4.完整性原则：结算资料应齐全、完整，涵盖工程建设的各个环节，能够充分反映工程实际情况。二、职责分工（一）工程管理部门1.负责组织工程竣工验收，确保工程质量符合合同要求。2.提供工程施工过程中的变更、签证等相关资料，协助造价部门进行结算审核。3.对工程结算中涉及的技术问题进行解释和说明。（二）造价部门（或预算部门）1.负责工程结算文件的编制、审核工作，确保结算金额准确合理。2.收集、整理工程结算所需的各类资料，包括合同文件、招投标文件、施工图纸、工程变更记录、工程签证单等。3.与建设单位、施工单位等相关方就工程结算事宜进行沟通协商，对争议问题提出解决方案。（三）财务部门1.负责审核工程结算款项的支付申请，确保支付符合公司财务管理制度和合同约定。2.对工程结算涉及的财务数据进行核对和账务处理，及时记录工程成本。3.协助造价部门进行结算成本分析，提供财务方面的建议和支持。（四）其他部门其他相关部门应按照各自职责，配合工程结算工作的开展，提供必要的协助和支持。三、工程结算流程（一）结算准备阶段1.工程竣工后，工程管理部门应及时组织相关人员进行竣工验收，验收合格后出具竣工验收报告。2.造价部门根据工程实际情况，收集、整理工程结算所需的各类资料，包括但不限于：工程承包合同、补充协议。招投标文件、中标通知书。施工图纸、会审记录、设计变更通知。工程签证单、工程联系单。工程施工记录、隐蔽工程验收记录。材料设备采购合同、发票。其他与工程结算有关的资料。3.造价部门对收集到的资料进行初步审核，确保资料的完整性和准确性。如发现资料缺失或不符合要求，应及时通知相关部门补充或修正。（二）结算编制阶段1.造价部门根据收集到的资料，按照合同约定的计价方式和结算办法，编制工程结算文件。结算文件应包括封面、目录、结算编制说明、结算汇总表、分部分项工程结算表、措施项目结算表、其他项目结算表、规费税金结算表等内容。2.在编制结算文件过程中，造价人员应认真核对工程量、单价、费用等各项数据，确保结算金额准确无误。对于工程变更、签证等涉及费用调整的事项，应详细说明调整依据和计算过程。3.结算编制完成后，造价部门应进行内部审核，审核人员应具备丰富的工程造价经验和专业知识，对结算文件的准确性、完整性、合规性进行全面审查。审核通过后，由造价部门负责人签字确认。（三）结算审核阶段1.对于送审的工程结算文件，建设单位或委托的审计机构应进行审核。审核过程中，造价部门应积极配合，提供必要的解释和说明。2.审核人员应依据合同文件、相关法律法规和行业标准，对结算文件进行详细审查。重点审查工程量计算是否准确、单价套用是否合理、费用计取是否合规、变更签证是否真实有效等。3.对于审核过程中发现的问题，审核人员应及时与造价部门沟通协商，要求其作出合理的解释或进行调整。如双方存在争议，可通过协商、第三方鉴定等方式解决。4.审核完成后，建设单位或审计机构应出具审核报告，明确审定的工程结算金额。造价部门应根据审核意见，对结算文件进行调整，形成最终的工程结算报告。（四）结算支付阶段1.财务部门根据最终的工程结算报告，审核工程结算款项的支付申请。支付申请应包括支付金额、支付方式、收款单位等信息，并附相关的结算文件和审批手续。2.财务部门审核无误后，按照公司财务管理制度和合同约定的支付方式进行款项支付。在支付过程中，应严格控制支付进度，确保资金安全。3.支付完成后，财务部门应及时进行账务处理，记录工程成本，并将相关资料归档保存。四、工程结算资料管理（一）资料收集1.工程管理部门、造价部门等相关部门应按照职责分工，负责收集各自工作范围内与工程结算有关的资料。资料收集应及时、完整，确保不遗漏重要信息。2.在工程建设过程中，各部门应建立健全资料管理制度，明确资料收集、整理、保管的责任人，确保资料的真实性和完整性。（二）资料整理1.收集到的工程结算资料应按照类别进行分类整理，建立清晰的档案目录。资料应按照时间顺序或逻辑顺序排列，便于查阅和使用。2.对于纸质资料，应进行编号、装订，确保资料的整齐、规范。对于电子资料，应进行备份存储，并建立相应的索引目录，方便快速查找。（三）资料保管1.工程结算资料应妥善保管，设立专门的档案室或资料柜进行存放。档案室应具备防火、防潮、防虫、防盗等安全设施，确保资料的安全。2.资料保管期限应按照国家法律法规和公司档案管理制度的要求执行。一般情况下，工程结算资料应保管至工程竣工结算完成后一定期限，以备后续审计检查等需要。（四）资料查阅1.公司内部人员因工作需要查阅工程结算资料时，应填写查阅申请表，经部门负责人批准后，到档案室查阅。查阅人员应遵守档案室的管理制度，不得擅自复印、涂改、损毁资料。2.外部单位或人员因特殊原因需要查阅工程结算资料时，应按照公司相关规定办理审批手续，并由公司指定专人陪同查阅。查阅过程中，应严格控制资料的使用范围，确保资料安全。五、工程结算审计（一）审计范围公司所有工程项目的结算均应接受内部审计或外部审计（根据公司规定和项目情况确定）。审计范围包括工程结算文件的编制、审核过程以及结算结果的真实性、准确性、合法性等。（二）审计程序1.审计部门制定工程结算审计计划，明确审计项目、审计时间、审计人员等。审计计划应根据公司工程建设情况和管理需要进行合理安排。2.审计人员收集与工程结算相关的资料，包括但不限于合同文件、招投标文件、施工图纸、工程变更记录、工程签证单、结算文件等。对资料进行初步审查，了解工程概况和结算情况。3.审计人员通过现场勘查、询问相关人员、查阅资料等方式，对工程结算的真实性、准确性进行核实。重点审查工程量计算是否准确、单价套用是否合理、费用计取是否合规、变更签证是否真实有效等。4.审计人员根据审计结果，出具审计报告。审计报告应包括审计依据、审计范围、审计发现的问题、审计结论等内容。对于审计发现的问题，应提出整改建议和处理意见。（三）审计整改1.被审计部门应根据审计报告提出的问题，及时进行整改。整改措施应明确责任部门、责任人、整改期限等，确保整改工作落实到位。2.整改完成后，被审计部门应向审计部门提交整改报告，说明整改情况和整改结果。审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。六、工程结算争议处理（一）争议类型1.工程量计算争议：双方对工程实际完成的工程量存在分歧，如施工图纸与实际施工情况不符、工程量计算规则理解不一致等。2.单价套用争议：对于合同约定的单价适用范围、单价调整原则等存在争议，导致结算单价无法确定。3.费用计取争议：涉及规费、税金、措施费、管理费等费用的计取标准或计算方法存在争议。4.变更签证争议：对工程变更、签证的真实性、有效性、费用调整等存在争议。（二）争议处理原则1.协商解决原则：争议双方应首先通过友好协商的方式解决争议，充分沟通各自的意见和诉求，寻求达成一致的解决方案。2.依据合同原则：争议处理应以合同约定为基础，遵循合同的条款和精神，确保处理结果符合合同要求。3.公平公正原则：在争议处理过程中，应坚持公平公正的原则，客观、公正地对待双方的争议，不偏袒任何一方。（三）争议处理方式1.协商：争议双方直接进行沟通协商，就争议问题达成一致意见。协商过程中，可邀请相关专业人员进行解释和说明，提供技术支持。2.第三方鉴定：如双方协商不成，可以共同委托具有相应资质的第三方鉴定机构进行鉴定。鉴定机构应依据相关法律法规和行业标准，对争议问题进行专业鉴定，并出具鉴定报告。