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文档简介

会计实操文库1/4做账实操-宠物用品行业全套会计处理（粮/零食/玩具/窝笼/洗护用品商贸零售）业态：进销存商贸+线下门店+电商直播/团购（一）采购入库1.批量采购宠物主粮、零食、玩具、洗护用品借：库存商品—各品类明细应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款—品牌供货商2.运费、装卸费计入采购成本借：库存商品—运费分摊贷：银行存款（二）门店/电商销售核算3.线下门店现金/微信/支付宝零售借：库存现金/其他货币资金—微信/支付宝贷：主营业务收入—宠物用品零售应交税费—销项税额4.电商平台（淘宝/京东/抖音）发货确认收入借：其他应收款—电商平台贷：主营业务收入—电商销售收入应交税费—销项税额5.平台扣除佣金、服务费借：销售费用—平台佣金应交税费—进项税额贷：其他应收款—电商平台6.结转对应销售货品成本借：主营业务成本贷：库存商品—对应品类（三）储值卡、会员充值7.会员充值预收借：银行存款贷：预收账款—会员储值金8.会员消费抵扣借：预收账款—会员储值金贷：主营业务收入应交税费—销项税额（四）盘点损耗、临期处理9.正常合理盘点损耗借：主营业务成本贷：库存商品10.临期报废、过期毁损借：待处理财产损溢贷：库存商品审批结转：借：管理费用/营业外支出贷：待处理财产损溢（五）门店房租、导购工资、装修摊销11.门店导购、仓储人员工资借：销售费用—工资贷：应付职工薪酬12.门店房租水电借：销售费用—房租/水电贷：银行存款13.门店装修长期待摊摊销借：销售费用—装修摊销贷：长期待摊费用—门店装修（六）税费、期末结转14.计提增值税附加、

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