审计局政府采购内控制度

PAGE审计局政府采购内控制度一、总则（一）目的为了加强审计局政府采购内部控制，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合审计局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局机关及所属各单位使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.效益性原则：在保证采购质量的前提下，努力降低采购成本，提高采购资金使用效益。3.公正性原则：采购活动应当遵循公平、公正的原则，维护市场竞争秩序，保障采购当事人的合法权益。4.公开性原则：采购信息应当公开透明，接受社会监督。5.内部控制原则：建立健全政府采购内部控制机制，加强对采购活动的全过程管理和监督。二、采购预算管理（一）预算编制1.各部门根据工作需要和事业发展规划，提出下一年度政府采购项目及资金预算申请，经财务部门审核后，报局领导审批。2.采购预算编制应当遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑项目的必要性、可行性和效益性，确保预算编制科学合理。3.采购预算应当明确采购项目名称、规格型号、数量、单价、金额、采购方式等内容，并按照规定的格式和要求进行填报。（二）预算执行1.采购项目应当严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序报经批准。2.财务部门应当加强对采购预算执行情况的监控，定期对采购项目的资金使用情况进行检查和分析，确保预算执行的严肃性和规范性。（三）预算调整1.因政策变化、市场价格波动、采购需求变更等原因需要调整采购预算的，采购部门应当及时提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额等情况。2.预算调整申请经财务部门审核后，报局领导审批。经批准的预算调整事项应当及时通知相关部门和单位，并按照调整后的预算执行。三、采购需求管理（一）需求提出1.各部门根据工作实际需要，提出政府采购项目的需求，明确采购项目的名称、规格型号、数量、技术参数、服务要求、质量标准等内容。2.采购需求应当符合国家法律法规和相关政策规定，符合审计局的工作实际和发展需要，具有明确的采购标的和验收标准。（二）需求论证1.对于技术复杂、专业性强或者采购金额较大的采购项目，采购部门应当组织相关专家进行需求论证。2.需求论证应当邀请具有相关专业知识和经验的专家组成论证小组，对采购项目的需求进行充分论证和评估，提出论证意见和建议。3.采购部门应当根据需求论证意见，对采购需求进行修改和完善，确保采购需求的合理性和可行性。（三）需求变更1.在采购活动实施过程中，如因特殊情况需要变更采购需求的，采购部门应当及时提出需求变更申请，说明变更的原因、内容和对采购项目的影响等情况。2.需求变更申请经采购部门负责人审核后，报局领导审批。经批准的需求变更事项应当及时通知相关部门和单位，并按照变更后的需求执行。四、采购方式管理（一）公开招标1.达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式采购。2.公开招标应当按照规定的程序和要求进行，包括发布招标公告、发售招标文件、开标、评标、定标等环节。（二）邀请招标1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。2.邀请招标应当通过随机方式选择三家以上符合相应资格条件的供应商，并向其发出投标邀请书。（三）竞争性谈判1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。2.竞争性谈判应当按照规定的程序和要求进行，包括成立谈判小组、制定谈判文件、确定邀请参加谈判的供应商名单、谈判、确定成交供应商等环节。（四）单一来源采购1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用单一来源采购方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。2.单一来源采购应当按照规定的程序和要求进行，包括成立采购小组、与供应商进行协商、确定成交供应商等环节。（五）询价采购1.采购货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。2.询价采购应当按照规定的程序和要求进行，包括成立询价小组、确定被询价的供应商名单、询价、确定成交供应商等环节。五、采购程序管理（一）采购计划制定1.采购部门根据采购预算和采购需求，制定年度采购计划和月度采购计划，明确采购项目的名称、规格型号、数量、采购方式、采购时间等内容。2.采购计划应当报经局领导审批后实施，并按照规定的程序和要求进行采购活动。（二）采购文件编制1.采购部门根据采购项目的特点和采购需求，编制采购文件，包括招标文件、谈判文件、询价文件等。2.采购文件应当明确采购项目的技术规格、商务条款、评标标准、合同条款等内容，确保采购文件的合法性、完整性和公正性。（三）采购信息发布1.采购部门应当按照规定的方式和渠道发布采购信息，包括招标公告、谈判公告、询价公告等。2.采购信息应当在指定的政府采购信息发布媒体上发布，确保采购信息的公开透明。（四）供应商选择1.采购部门应当按照采购文件规定的资格条件和评标标准，对供应商的资格进行审查，并组织评标委员会或者谈判小组进行评标或者谈判。2.评标委员会或者谈判小组应当按照规定的程序和方法进行评标或者谈判，推荐中标候选人或者成交候选人，并出具评标报告或者谈判报告。3.采购部门应当根据评标报告或者谈判报告，确定中标供应商或者成交供应商，并向其发出中标通知书或者成交通知书。（五）合同签订1.采购部门应当与中标供应商或者成交供应商签订政府采购合同，明确双方的权利和义务。2.政府采购合同应当按照采购文件确定的事项签订，不得擅自变更或者终止合同。如因特殊情况需要变更或者终止合同的，应当按照规定的程序报经批准，并承担相应的法律责任。（六）合同履行1.采购部门应当督促中标供应商或者成交供应商按照政府采购合同的约定履行义务，及时支付采购资金。2.中标供应商或者成交供应商应当按照政府采购合同的约定提供货物、工程或者服务，确保采购项目的质量和进度。（七）验收管理1.采购项目完成后，采购部门应当组织相关部门和单位对采购项目进行验收，确保采购项目符合采购文件和政府采购合同的要求。2.验收应当按照规定的程序和标准进行，包括成立验收小组、制定验收方案、实施验收、出具验收报告等环节。3.验收合格的采购项目，采购部门应当及时办理资金支付手续；验收不合格的采购项目，采购部门应当按照政府采购合同的约定，要求中标供应商或者成交供应商采取措施进行整改，直至验收合格。六、采购风险管理（一）风险识别采购部门应当对政府采购活动中可能存在的风险进行识别，包括政策风险、市场风险、信用风险、操作风险等。（二）风险评估采购部门应当对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。（三）风险应对采购部门应当根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。（四）风险监控采购部门应当对政府采购活动中的风险进行监控，及时发现风险变化情况，调整风险应对措施，确保风险得到有效控制。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.审计局内部审计部门应当定期对政府采购活动进行监督检查，重点检查采购预算执行情况、采购程序合规性、采购合同履行情况等。2.财政部门、监察部门等有关部门应当依法对审计局政府采购活动进行监督检查，对发现的问题及时提出整改意见，并依法追究相关人员的责任。（二）