高校资产与采购管理制度

PAGE高校资产与采购管理制度一、总则（一）目的为加强高校资产与采购管理，规范资产配置、使用和处置行为，提高采购资金使用效益，保障学校教学、科研和管理工作的顺利进行，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各学院及所属单位涉及的资产购置、使用、管理和采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：资产与采购活动必须遵守国家法律法规，符合相关政策要求。2.规范性原则：建立健全各项管理制度和工作流程，确保资产与采购工作规范有序。3.效益性原则：合理配置资产，提高资产使用效益，节约采购资金，降低采购成本。4.公开透明原则：资产与采购信息应及时公开，接受学校师生和社会监督。二、资产管理（一）资产分类与计价1.资产分类固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及构筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等。无形资产：指学校拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括库存现金、银行存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等。2.资产计价固定资产：购置的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价；自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；接受捐赠的固定资产，按照同类资产市场价格或根据捐赠者提供的有关凭据计价；盘盈的固定资产，按重置完全价值计价；已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值入账，待确定实际价值后再进行调整。无形资产：外购的无形资产，按实际支付的价款计价；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按照依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用计价；接受捐赠的无形资产，按照有关凭据注明的金额加上相关税费等计价；投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值计价，但合同或协议约定价值不公允的除外。流动资产：货币资金按照实际收入和支出数额记账；应收及预付款项按照实际发生额记账；存货按照实际成本记账。（二）资产购置1.购置计划各部门、各学院应根据教学、科研和管理工作需要，结合资产存量状况，每年编制资产购置计划。购置计划应明确资产名称、规格型号、数量、预算金额等内容，并经学校资产与采购管理部门审核后报学校领导审批。2.采购方式公开招标：达到公开招标限额标准的采购项目，应采用公开招标方式进行采购。公开招标限额标准按照国家和地方有关规定执行。邀请招标：符合下列情形之一的，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式费用占采购项目总价值的比例过大的。竞争性谈判：符合下列情形之一的，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。单一来源采购：符合下列情形之一的，可以采用单一来源采购方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。询价：采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的政府采购项目，可以采用询价方式采购。（三）资产验收1.验收组织资产购置完成后，由学校资产与采购管理部门组织相关部门和专业人员进行验收。验收人员应包括资产使用部门、资产管理部门、财务部门等人员，必要时可邀请校外专家参与验收。2.验收内容数量验收：核对购置资产的数量是否与合同约定一致。质量验收：检查购置资产的质量是否符合合同要求，包括性能、规格、型号等方面是否达标。资料验收：审查购置资产的相关资料是否齐全，如产品合格证、质量检验报告说明书、保修卡等。3.验收报告验收合格后，验收人员应填写验收报告，明确验收结论，并签字确认。验收报告应作为资产入账和支付货款的依据。(四)资产登记与入账1.资产登记资产管理部门应建立健全资产登记制度，对学校各类资产进行详细登记。资产登记内容包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、购置价格、使用部门、存放地点等信息。2.资产入账财务部门应根据验收报告和资产登记信息，及时办理资产入账手续。固定资产应按照规定计提折旧，无形资产应按照规定进行摊销。（五）资产使用与维护1.使用管理各部门、各学院应按照规定合理使用资产，不得擅自改变资产用途或转让、出租、出借资产。资产使用人员应熟悉资产性能，掌握操作规程，确保资产安全正常运行。2.维护保养资产管理部门应制定资产维护保养计划，定期组织对资产进行维护保养和检查维修。资产使用部门应配合资产管理部门做好资产维护保养工作，及时报告资产故障和损坏情况。（六）资产清查1.清查组织学校应定期组织资产清查工作，由资产管理部门牵头，财务部门、资产使用部门等参与。资产清查每年至少进行一次。2.清查内容资产清查内容包括资产的数量、价值、使用状况、存放地点等方面。清查过程中应如实填写资产清查表，对清查中发现的问题及时进行处理。3.清查报告资产清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，说明资产清查情况、存在问题及处理建议。资产清查报告应报学校领导审批后存档。（七）资产处置1.处置范围学校资产处置包括资产的报废、报损、转让、无偿调出、对外捐赠等。2.处置程序提出申请：资产使用部门或资产管理部门根据资产实际情况，提出资产处置申请，填写资产处置申请表，并附相关证明材料。审核审批：资产处置申请表经资产管理部门审核后，报学校领导审批。重大资产处置事项需经学校党委常委会研究决定。评估鉴定：对于需要评估鉴定的资产处置项目，学校应委托具有相应资质的评估机构进行评估鉴定。处置实施：经批准的资产处置项目，由资产管理部门按照规定的方式组织实施。资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或纳入学校预算管理。3.处置监督学校审计部门应对资产处置过程进行监督，确保资产处置合法合规、公开透明。三、采购管理（一）采购预算1.预算编制各部门、各学院应根据教学、科研和管理工作需要，结合学校年度预算安排，编制采购预算。采购预算应明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额等内容，并经学校资产与采购管理部门审核后报学校领导审批。2.预算执行采购预算一经批准，必须严格执行。各部门、各学院应按照采购预算组织实施采购活动，不得擅自调整采购预算。因特殊原因需要调整采购预算的，应按照规定程序报学校领导审批。（二）采购流程1.采购申请各部门、各学院根据教学、科研和管理工作需要，填写采购申请表，明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、采购方式等内容，并经本部门或学院负责人审核后报学校资产与采购管理部门。2.采购审批资产与采购管理部门对采购申请表进行审核，根据采购项目的性质、金额等情况，按照规定的审批权限报学校领导审批。3.采购实施经批准的采购项目，资产与采购管理部门按照采购方式组织实施采购活动。采购人员应严格按照采购程序和相关法律法规要求，与供应商签订采购合同，明确双方权利义务。4.采购验收采购项目完成后，按照资产验收的相关规定进行验收。验收合格后办理资产入账和支付货款手续。5.采购付款财务部门根据采购合同和验收报告，按照规定的付款方式和时间支付货款。（三）采购合同管理1.合同签订采购人员应在采购项目确定中标供应商或成交供应商后，及时与供应商签订采购合同。采购合同应明确采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容，并符合国家法律法规和学校相关规定。2.合同履行采购合同签订后，双方应严格按照合同约定履行各自义务。采购人员应跟踪合同履行情况，及时协调解决合同履行过程中出现的问题。3.合同变更与解除采购合同履行过程中，如需变更或解除合同，应经双方协商一致，并签订书面协议。变更或解除合同的协议应报学校资产与采购管理部门备案。（四）采购监督与审计1.监督管理学校资产与采购管理部门应加强对采购活动的监督管理，建立健全采购监督机制，定期对采购项目进行检查和评估。对采购过程中发现的违规行为，应及时进行纠正，并依法依规追究相关人员责任。2.审计监督学校审计部门应加强对采