镇政府采购需求管理内部控制制度

PAGE镇政府采购需求管理内部控制制度一、总则（一）目的为了加强我镇政府采购需求管理，规范采购行为，提高采购质量和效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合我镇实际情况，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于我镇行政机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.需求导向原则以满足采购人实际需求为出发点和落脚点，科学合理确定采购需求，提高采购资金使用效益。3.预算约束原则采购需求应当与部门预算相匹配，严格控制采购规模和标准，不得超预算采购。4.公平公正原则采购活动应当遵循公平、公正、公开的原则，保障各类市场主体平等参与竞争，维护市场秩序。5.风险防控原则建立健全风险防控机制，对采购需求管理各环节进行风险识别、评估和应对，有效防范采购风险。二、采购需求确定流程（一）需求调研1.采购人应当根据事业发展规划和实际工作需要，开展采购需求调研。调研内容包括采购项目的背景、目标、功能、数量、质量、服务要求等。2.调研方式可以采取问卷调查、实地考察、专家咨询、与供应商沟通等多种形式，广泛收集相关信息，确保采购需求的科学性和合理性。（二）需求论证1.对于技术复杂、专业性强的采购项目，采购人应当组织相关领域专家进行需求论证。论证专家应当从政府采购专家库中随机抽取，人数不得少于3人。2.需求论证应当围绕采购项目的必要性、可行性、合理性等方面进行，形成论证意见。论证意见应当作为确定采购需求的重要依据。（三）需求编制1.采购人应当根据需求调研和论证结果，编制详细的采购需求文件。采购需求文件应当包括采购项目概况、采购标的明细、技术规格、商务要求、服务要求、验收标准等内容。2.采购需求文件应当表述清晰、准确、完整，不得含有倾向性、歧视性条款，不得设定不合理的资格条件和技术参数。（四）需求审核1.采购人应当将编制好的采购需求文件提交本单位内部相关部门进行审核。审核内容包括采购需求的合规性、合理性、完整性等。2.审核通过后的采购需求文件应当报经单位领导审批。单位领导应当对采购需求的真实性、必要性、可行性等进行全面审查，签署审批意见。三、采购预算编制管理（一）预算编制依据采购人应当根据采购需求编制采购预算。采购预算应当以采购需求文件为基础，结合部门预算编制要求，按照规定的预算编制方法和标准进行编制。（二）预算审核与调整1.财政部门应当对采购人提交的采购预算进行审核。审核内容包括采购项目的合规性、预算金额的合理性等。2.采购预算一经批复，原则上不得调整。因特殊情况确需调整的，采购人应当按照规定的程序报经财政部门批准。四、采购方式选择与审批（一）采购方式适用条件采购人应当根据采购项目的特点和需求，按照法律法规规定的采购方式进行采购。1.公开招标适用于采购货物、工程和服务的项目，符合公开招标数额标准的，应当采用公开招标方式。2.邀请招标适用于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的，或者采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的项目。3.竞争性谈判适用于招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的，技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的，采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的，不能事先计算出价格总额的项目。4.竞争性磋商适用于政府购买服务项目，技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的，因艺术品采购、专利、专有技术或者服务时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的，市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目，按照法律法规和国家有关规定需要审批的，不能事先计算出价格总额的项目。5.单一来源采购适用于只能从唯一供应商处采购的，发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的，必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的项目。（二）采购方式审批程序1.采购人拟采用非公开招标方式采购的，应当在采购活动开始前，按照规定的程序报经财政部门批准。2.采购人应当提交采购方式申请报告，说明采购项目的基本情况、采购方式选择的理由、拟采用的采购方式等内容，并附相关证明材料。3.财政部门应当对采购人提交的采购方式申请报告进行审核。审核通过的，出具批准文件；审核不通过的，应当说明理由。五、采购文件编制与审核（一）采购文件编制要求1.采购人应当根据采购方式和采购需求编制采购文件。采购文件应当包括采购公告、采购邀请书、采购需求文件、采购合同文本、评标标准、投标文件格式等内容。2.采购文件应当符合法律法规和相关政策规定，表述清晰、准确、完整，不得含有倾向性、歧视性条款，不得设定不合理的资格条件和技术参数。（二）采购文件审核1.采购人应当将编制好的采购文件提交本单位内部相关部门进行审核。审核内容包括采购文件的合规性、合理性、完整性等。2.审核通过后的采购文件应当报经单位领导审批。单位领导应当对采购文件的真实性、必要性、可行性等进行全面审查，签署审批意见。六、采购活动组织与实施（一）采购活动准备1.采购人应当按照采购文件规定的时间、地点和方式组织采购活动。采购活动应当提前做好各项准备工作，包括发布采购公告、邀请供应商、组建评标委员会等。2.采购人应当对参与采购活动的供应商进行资格审查。资格审查内容包括供应商的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、资质证书、业绩情况等。（二）采购活动实施1.采购人应当按照采购文件规定的程序和方法组织采购活动。采购活动应当公开、公平、公正，保障各类市场主体平等参与竞争。2.评标委员会应当按照评标标准对投标文件进行评审。评标委员会成员应当客观、公正地履行职责，遵守职业道德，对所提出评标意见承担个人责任。（三）采购活动记录采购人应当对采购活动进行记录。采购活动记录应当包括采购项目名称、采购项目编号、采购方式、采购公告发布日期、采购文件获取日期、开标日期、评标日期、中标供应商名称、中标金额等内容。采购活动记录应当妥善保存，以备查阅。七、采购合同签订与履行（一）采购合同签订1.采购人应当在中标、成交通知书发出之日起30日内，按照采购文件确定的事项与中标、成交供应商签订政府采购合同。2.政府采购合同应当采用书面形式，明确双方的权利和义务。政府采购合同的主要条款应当与采购文件和中标、成交供应商的投标文件一致。（二）采购合同履行1.采购人应当按照政府采购合同约定，及时向中标、成交供应商支付采购资金。采购资金支付应当按照财政国库管理制度的有关规定执行。2.中标、成交供应商应当按照政府采购合同约定，履行提供货物、工程和服务的义务。采购人应当对中标、成交供应商履行合同情况进行监督检查。八、采购验收管理（一）验收主体与责任1.采购人是采购项目验收的责任主体，应当按照政府采购合同约定组织对采购项目进行验收。2.采购人可以自行组织验收，也可以委托具有相应资质的社会中介机构进行验收。委托社会中介机构验收的，采购人应当对验收结果负责。（二）验收程序与内容1.采购人应当在采购项目完成后及时组织验收。验收程序应当按照政府采购合同约定进行，包括成立验收小组、制定验收方案、实施验收、出具验收报告等环节。2.验收内容应当包括采购项目的数量、质量、规格、型号、性能、服务等方面，是否符合政府采购合同约定。验收小组应当对验收结果签字确认。（三）验收报告与存档1.采购人应当根据验收情况出具验收报告。验收报告应当包括采购项目名称、采购项目编号、采购合同编号、验收日期、验收内容、验收结论等内容。2.采购人应当将验收报告存档备查。验收报告是采购人支付采购资金的重要依据。九、采购绩效评价（一）评价主体与对象1.财政部门应当对采购人的政府采购活动进行绩效评价。采购人应当对本单位的政府采购项目进行绩效自评，并将自评结果报财政部门备案。2.采购绩效评价对象包括采购项目的预算执行情况、采购方式选择、采购文件编制、采购活动组织、采购合同签订与履行以及采购验收等环节。（二）评价指标与方法1.采购绩效评价指标应当包括采购项目的经济性、效率性、效益性等方面。评价指标应当科学合理、客观公正，具有可操作性。2.采购绩效评价方法可以采用定量分析与定性分析相结合的方法，包括比较法、因素分析法、公众评价法等。（三）评价结果应用1.财政部门应当将采购绩效评价结果作为调整采购人预算安排、完善政府采购政策、加强政府采购管理的重要依据。2.采购人应当根据采购绩效评价结果，总结经验教训，改进采购工作，提高采购质量和效益。十、监督检查与责任追究（一）监督检查主体与内容1.财政部门应当对采购人的政府采购活动进行监督检查。监督检查内容包括采购项目的合规性、采购方式选择、采购文件编制、采购活动组织、采购合同签订与履行以及采购验收等环节。2.审计部门应当对采购人的政府采购活动进行审计监督。审计监督内容包括采购项目的预算执行情况、采购资金使用情况、采购合同签订与履行情况等。（二）责任追究1.采购人及其工作人员有下列情形之一的，由财政部门责令限期改正，给予警告，并可以按照有关规定进行处罚：未按照本制度规定的程序和要求进行采购活动的；未按照采购文件规定的时间、地点和方式组织采购活动的；未按照采购文件规定的程序和方法进行评标、定标的；未按照政府采购合同约定履行义务的；其他违反本制度规定的行为。2.采购人及其工作人员有下列情形之一的，由财政部门给予警告，并处采购金额千分之五以上千分之十以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分，并予以通报：应当采用公开招标方式而擅自采用其他方式采购的；擅自提高采购标准的；委托不具备政府采购业务代理资格的机构办理采购事务的；以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇的；在招标采购过程