汕尾市政府采购内部控制制度

PAGE汕尾市政府采购内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强汕尾市政府采购管理，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合本市实际情况，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于汕尾市各级国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.效益原则：在保证采购质量的前提下，注重提高采购资金使用效益，降低采购成本。3.公开透明原则：采购活动应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则，信息公开透明，接受社会监督。4.制衡原则：建立健全采购决策、执行、监督相互制约的机制，确保权力运行规范有序。二、采购预算与计划管理（一）采购预算编制1.采购人应当按照财政部门的要求，结合本单位事业发展规划和年度工作计划，科学合理地编制政府采购预算。采购预算应当细化到具体项目和品目，明确采购数量、金额、规格型号等内容。2.采购预算编制过程中，采购人应当充分考虑项目需求的合理性和前瞻性，避免盲目采购和重复采购。同时，应当对采购项目进行必要的市场调研和成本分析，确保预算编制的准确性。（二）采购计划制定1.根据批准的采购预算，采购人应当制定详细的采购计划。采购计划应当包括采购项目名称、采购内容及要求、采购预算金额、采购方式、采购时间安排等内容。2.采购计划应当按照政府采购法律法规和相关政策规定的程序进行申报和审批。未经批准的采购计划不得擅自实施。（三）预算与计划调整1.在采购项目实施过程中，如因特殊情况需要调整采购预算或采购计划的，采购人应当按照规定的程序办理相关手续。调整后的采购预算和采购计划应当重新进行申报和审批。2.采购预算和采购计划的调整应当遵循必要性、合理性和合法性原则，确保调整后的采购活动符合法律法规和政策要求，不影响采购项目的正常实施。三、采购活动管理（一）采购方式选择1.采购人应当根据采购项目的特点和需求，按照政府采购法律法规规定的采购方式进行采购。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价以及单一来源采购等。2.采用公开招标方式采购的，采购人应当按照规定在指定媒体上发布招标公告。采用邀请招标方式采购的，采购人应当从符合相应资格条件的供应商中随机抽取不少于三家的供应商，并向其发出投标邀请书。采用竞争性谈判、竞争性磋商、询价方式采购的，采购人应当成立谈判小组、磋商小组、询价小组，按照规定的程序进行采购活动。采用单一来源采购方式采购的，采购人应当在指定媒体上公示采购信息，并说明采用单一来源采购方式的理由。（二）采购文件编制1.采购人应当根据采购项目的特点和需求，编制详细、准确、完整的采购文件。采购文件应当包括采购公告（招标公告、投标邀请书等）、采购需求、采购预算、采购合同条款及格式、评标标准及方法等内容。2.采购文件编制过程中，采购人应当充分征求相关部门和专家的意见，确保采购文件的科学性、合理性和公正性。同时，应当对采购文件进行严格审核，避免出现漏洞和歧义。（三）采购活动组织实施1.采购人应当按照采购文件规定的时间、地点和程序组织采购活动。采购活动应当由依法设立的采购代理机构代理进行，或者由采购人自行组织。采购人自行组织采购活动的，应当具备相应的采购专业人员和采购场所等条件。2.在采购活动组织实施过程中，采购人应当严格遵守采购程序，确保采购活动的公开、公平、公正。采购代理机构应当按照采购人的委托，依法依规组织采购活动，不得擅自变更采购程序和采购文件的规定。（四）采购合同签订与履行1.采购人与中标、成交供应商应当在中标、成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文件确定的事项签订政府采购合同。政府采购合同应当采用书面形式，明确双方的权利和义务。2.采购人应当按照政府采购合同约定，及时支付采购资金。中标、成交供应商应当按照政府采购合同约定，履行提供货物、工程或者服务的义务。在采购合同履行过程中，如发生合同变更、中止或者终止等情况，采购人应当按照规定的程序办理相关手续。四、采购验收管理（一）验收标准制定1.采购人应当根据采购合同约定和相关法律法规规定，并结合采购项目的特点和需求制定详细、明确的验收标准。验收标准应当包括货物的规格、型号、数量、质量、性能等方面的要求，以及工程的建设标准、质量标准、验收程序等方面的要求。2.验收标准应当在采购文件中明确规定，并在采购合同中予以约定。采购人和供应商应当按照验收标准进行验收，确保采购项目的质量符合要求。（二）验收组织实施1.采购人应当组织成立验收小组，负责采购项目的验收工作。验收小组应当由采购人代表、专业技术人员、质量管理人员等组成，成员人数应当符合规定要求。2.验收小组应当按照验收标准对采购项目进行全面、细致的验收。验收过程中，应当对采购项目的数量、质量、性能等方面进行逐一核对，并做好验收记录。验收记录应当包括验收时间、地点、验收人员、验收内容、验收结果等信息。（三）验收结果处理1.验收合格的采购项目，验收小组应当出具验收报告。验收报告应当由验收小组成员签字确认，并加盖采购人公章。采购人应当按照采购合同约定及时支付采购资金。2.验收不合格的采购项目，验收小组应当出具验收报告，并注明不合格原因。采购人应当按照采购合同约定，要求供应商限期整改或者采取其他补救措施。供应商拒不整改或者整改后仍不符合要求的，采购人应当按照合同约定追究供应商的违约责任。五、采购资金管理（一）资金预算管理1.采购人应当按照财政部门的要求，将政府采购资金纳入部门预算管理，确保采购资金的足额安排。采购资金预算应当与采购项目预算相匹配，不得截留、挪用采购资金。2.在采购项目实施过程中，采购人应当严格按照采购合同约定和财政资金支付管理规定，及时申请支付采购资金。财政部门应当按照规定的程序和时间，及时审核并支付采购资金。（二）资金支付管理1.采购人应当按照采购合同约定，及时向供应商支付采购资金。支付采购资金时，应当严格按照财政资金支付管理规定的程序办理，确保资金支付的安全、准确、及时。2.采购人应当建立健全采购资金支付台账，详细记录采购资金的支付情况，包括支付时间、支付金额、支付对象等信息。采购资金支付台账应当定期进行核对和清理，确保账账相符、账实相符。（三）资金监督管理1.财政部门应当加强对政府采购资金的监督管理，定期对采购资金的使用情况进行检查和审计。检查和审计内容包括采购资金的预算编制、支付管理、使用效益等方面的情况。2.采购人应当自觉接受财政部门和审计部门的监督检查，如实提供采购资金使用情况的相关资料和信息。对发现的问题，应当及时进行整改，确保采购资金的规范使用。六、监督检查与责任追究（一）监督检查机制1.建立健全汕尾市政府采购监督检查机制，财政部门应当加强对政府采购活动的日常监督检查，定期对采购人、采购代理机构等进行检查和评估。2.审计部门应当依法对政府采购项目进行审计监督，重点审计采购项目的预算执行情况、采购程序合规性、采购资金使用效益等方面的情况。3.监察部门应当加强对政府采购活动中违法违纪行为的监督检查，严肃查处采购人、采购代理机构、供应商等在采购活动中的违规违纪行为。（二）内部监督管理1.采购人应当建立健全内部监督管理制度，加强对本单位政府采购活动的内部监督管理。内部监督管理制度应当包括采购决策程序、采购执行程序、采购验收程序、采购资金管理程序等方面的规定。2.采购人应当定期对本单位政府采购活动进行内部审计和自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。同时，应当加强对采购人员的培训和教育，提高采购人员的业务素质和法律意识。（三）责任追究制度1.对在政府采购活动中违反法律法规和相关政策规定的采购人、采购代理机构、供应商等单位和个人，应当依法依规追究其责任。责任追究方式包括警告、罚款、没收违法所得、暂停采购活动、吊销营业执照等。2.对在政府采购活动中涉嫌犯罪的单位和个人，应当依法移送司法机关追究刑事责任。七、信息管理与档案管理（一）信息管理1.建立汕尾市政府采购信息管理系统，及时发布政府采购相关信息，包括采购公告、中标成交信息、采购合同等内容。采购信息应当在指定媒体上公开披露，确保信息公开透明。2.采购人应当按照规定及时将政府采购项目的相关信息录入信息管理系统，并保证信息的真实性、准确性和完整性。同时，应当加强对信息管理系统的维护和管理，确保系统的安全稳定运行。（二）档案管理1.采购人应当建立健全政府采购档案管理制度，加强对政府采购档案资料的收集、整理、归档、保管和利用等工作。政府采购档案资料应当包括采购预算、采购