山西省政府采购内控制度

PAGE山西省政府采购内控制度一、总则（一）目的为了加强山西省政府采购内部控制管理，规范采购行为，提高采购效率，防范采购风险，确保政府采购活动合法合规、公正透明、高效有序，依据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》等相关法律法规，结合我省实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于山西省各级国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.公正性原则：确保采购程序公正透明，维护供应商合法权益，保证采购结果公平合理。3.效益性原则：提高财政资金使用效益，实现物有所值目标。4.内部控制原则：建立健全内部管理制度，加强流程控制，防范采购风险。二、采购预算与计划管理（一）采购预算编制采购人应按照财政部门要求，结合本单位事业发展规划和实际需求，科学合理编制政府采购预算。采购预算应细化到具体项目和品目，明确采购数量、金额、资金来源等内容。（二）采购计划制定采购人根据批准的采购预算，结合项目实施进度，制定年度政府采购计划。采购计划应包括采购项目名称、采购内容及要求、采购方式、采购时间安排等。采购计划应报经主管部门审核同意，并报财政部门备案。三、采购活动执行（一）采购方式选择采购人应根据采购项目的性质、特点和需求，按照法律法规规定的采购方式进行采购。达到公开招标数额标准的采购项目，应采用公开招标方式；因特殊情况需要采用其他采购方式的，应按照规定履行审批手续。（二）采购文件编制采购人或其委托的采购代理机构应根据采购项目特点和采购方式要求，编制科学合理、完整规范的采购文件。采购文件应包括采购公告、采购邀请书、采购需求、评标标准、合同条款等内容。采购文件应明确采购项目的技术规格、数量、质量要求、售后服务等实质性内容。（三）采购信息发布采购人或其委托的采购代理机构应按照规定在指定媒体上发布采购信息。采购信息应包括采购项目名称、采购内容及要求、采购方式、采购预算、采购文件获取方式、投标截止时间、开标时间及地点等。采购信息应确保真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（四）开标与评标采购人或其委托的采购代理机构应按照采购文件规定的时间、地点组织开标和评标活动。开标过程应公开透明，接受供应商和社会监督。评标应按照评标标准进行，评标委员会应独立评审，客观公正地推荐中标候选人或确定中标供应商。（五）中标（成交）结果公告采购人或其委托的采购代理机构应在中标（成交）供应商确定后，按照规定在指定媒体上发布中标（成交）结果公告。中标（成交）结果公告应包括采购项目名称、中标（成交）供应商名称、中标（成交）金额、主要中标（成交）标的规格型号、数量、服务要求等内容。（六）合同签订与履行采购人应在中标（成交）通知书发出之日起三十日内，按照采购文件和中标（成交）供应商的投标文件签订政府采购合同。政府采购合同应明确双方的权利和义务，并严格按照合同约定履行。采购人应加强对政府采购合同执行情况的监督检查，确保合同有效履行。四、采购验收管理（一）验收组织采购人应成立由本单位相关人员组成的验收小组，负责对采购项目进行验收。验收小组应根据采购合同和采购文件要求，制定验收方案，明确验收标准、验收方法和验收程序。（二）验收内容验收小组应按照采购合同和采购文件要求，对采购项目的数量、质量、规格、型号、性能、服务等进行全面验收。验收内容应包括货物的外观、数量、规格、型号、质量标准、技术参数等；工程的建设内容、工程质量、工程进度、工程安全等；服务的服务内容、服务标准、服务期限、服务质量等。（三）验收程序1.准备阶段：验收小组应提前熟悉采购合同和采购文件要求，制定验收方案，准备验收所需的工具和资料。2.实施阶段：验收小组应按照验收方案对采购项目进行实地验收，检查采购项目的数量是否相符、质量是否合格、规格型号是否正确、性能是否达标、服务是否到位等。验收过程中，验收小组应做好记录，对发现的问题及时要求供应商整改。3.报告阶段：验收结束后，验收小组应撰写验收报告，验收报告应包括采购项目名称、采购合同编号、采购内容、验收依据、验收标准、验收方法、验收程序、验收结果、存在问题及整改建议等内容。验收报告应由验收小组成员签字确认，并加盖采购人公章。（四）验收结果处理1.验收合格：采购项目经验收合格的，采购人应按照合同约定支付采购资金。2.验收不合格：采购项目经验收不合格的，采购人应及时与供应商沟通协商，要求供应商限期整改。供应商整改后仍不符合要求的，采购人应按照合同约定追究供应商的违约责任，并视情节轻重采取相应的处罚措施。五、采购资金支付管理（一）资金支付申请采购人应按照采购合同约定，在验收合格后及时向财政部门提交资金支付申请。资金支付申请应包括采购项目名称、采购合同编号、采购金额、已支付金额、本次申请支付金额及支付方式等内容。资金支付申请应附采购合同、验收报告、发票等相关证明材料。（二）资金支付审核财政部门应按照规定对采购人提交的资金支付申请进行审核。审核内容包括采购项目是否符合政府采购规定、采购合同是否有效、验收报告是否真实、发票是否合规等。财政部门审核无误后，应及时办理资金支付手续。（三）资金支付方式财政部门应按照国库集中支付制度的要求，通过财政直接支付或财政授权支付方式将采购资金支付给供应商。财政直接支付适用于支付金额较大、支付频率较低的采购项目；财政授权支付适用于支付金额较小、支付频率较高的采购项目。六、监督检查与责任追究（一）内部监督采购人应建立健全内部监督管理制度，加强对政府采购活动的全过程监督。内部监督应包括采购预算与计划管理、采购活动执行、采购验收管理、采购资金支付管理等环节。采购人应定期对政府采购活动进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正存在的问题。（二）外部监督财政部门应加强对政府采购活动的监督管理，建立健全监督检查机制，定期对采购人、采购代理机构和供应商的政府采购活动进行监督检查。审计部门应加强对政府采购资金的审计监督，确保政府采购资金使用合法合规。监察机关应加强对政府采购活动中违法违纪行为的查处力度，严肃追究相关人员的责任。（三）责任追究1.采购人责任：采购人有下列情形之一的，由财政部门责令限期改正，给予警告；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由其行政主管部门或者有关机关给予处分，并予通报：未按照规定编制采购预算和采购计划的；未按照规定选择采购方式的；未按照规定发布采购信息的；未按照规定组织开标、评标和定标的；未按照规定签订政府采购合同的；未按照规定履行验收职责的；未按照规定支付采购资金的；其他违反政府采购规定的行为。2.采购代理机构责任：采购代理机构有下列情形之一的，由财政部门责令限期改正，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并可以处违法所得百分之五十以上一倍以下的罚款；情节严重的，取消其政府采购代理资格，并予以公告：在采购过程中与供应商或者采购代理机构恶意串通的；在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益的；在采购过程中泄露采购文件、评标标准等信息的；其他违反政府采购规定的行为。3.供应商责任：供应商有下列情形之一的，由财政部门列入不良行为记录名单，在一至三年内禁止参加政府采购活动，并予以公告；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，由工商行政管理机关吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任：提供虚假材料谋取中标、成交的；采取不正当手段诋毁、排挤其他供应商的；与采