区政府采购内控管理制度

PAGE区政府采购内控管理制度一、总则（一）目的为了加强本区政府采购内部控制管理，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例、《政府采购内部控制管理办法》等相关法律法规和行业标准，结合本区实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本区各级国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.效益原则：在满足采购需求的前提下，注重提高采购资金使用效益，降低采购成本。3.公开透明原则：采购活动应当遵循公开、公平、公正的原则，依法依规进行信息公开，保障供应商的知情权和参与权。4.制衡原则：建立健全采购活动中的内部机构设置和岗位分工，明确各部门和岗位的职责权限，实现相互制约和监督。5.风险防控原则：对采购活动各环节存在的风险进行识别、评估和防控措施，确保采购活动安全有序进行。二、采购预算与计划管理（一）采购预算编制1.采购人应当按照财政部门的要求，结合本单位实际需求和事业发展规划，科学合理地编制政府采购预算。2.采购预算应当明确采购项目的名称、规格型号、数量、单价、采购金额等内容，并按照规定的格式和要求进行填报。3.在编制采购预算时，采购人应当充分考虑项目的可行性和必要性，避免盲目采购和重复采购。（二）采购计划制定1.采购人应当根据批准的采购预算，结合项目实施进度，制定详细的采购计划。2.采购计划应当包括采购项目的实施时间、采购方式、采购程序、采购需求、评标标准等内容。3.采购人应当按照采购计划组织实施采购活动，不得擅自变更采购计划。如因特殊原因需要变更采购计划的，应当按照规定的程序报经财政部门批准。三、采购活动管理（一）采购方式选择1.采购人应当根据采购项目的性质、特点和金额大小，按照法律法规规定的采购方式进行采购。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式进行采购。因特殊情况需要采用其他采购方式的，应当在采购活动开始前报经财政部门批准。3.未达到公开招标数额标准的采购项目，可以根据项目实际情况选择竞争性谈判、竞争性磋商、询价、单一来源采购等采购方式。（二）采购程序执行1.采购人应当按照规定的采购程序组织实施采购活动，包括采购需求确认、采购文件编制、采购信息发布、供应商报名、资格审查、开标评标、中标成交结果公告等环节。2.在采购程序执行过程中，采购人应当严格按照法律法规和相关政策规定的时间节点和要求进行操作，确保采购活动的顺利进行。3.采购人应当建立健全采购文件管理制度，对采购文件的编制、审核、保存等环节进行规范管理，确保采购文件的完整性和准确性。（三）采购合同签订与履行1.采购人应当在中标成交供应商确定后，按照采购文件的要求与中标成交供应商签订采购合同。2.采购合同应当明确采购项目的名称、规格型号、数量、单价、采购金额、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式、付款方式等内容。3.采购人应当按照采购合同的约定履行付款义务，及时支付采购资金。同时，应当加强对采购合同履行情况的监督检查，确保供应商按照合同约定履行义务。四、采购验收管理（一）验收准备1.采购人应当在采购项目实施前，制定详细的验收方案，明确验收标准、验收程序、验收人员等内容。2.验收方案应当根据采购项目的特点和要求，结合相关法律法规和行业标准进行制定，确保验收工作的科学性和公正性。3.在采购项目实施过程中，采购人应当及时了解项目进展情况，做好验收前的各项准备工作，如收集整理采购文件、合同文本、产品说明书等资料。（二）验收实施1.采购人应当按照验收方案组织验收人员对采购项目进行验收。验收人员应当具备相应的专业知识和技能，熟悉采购项目的技术要求和验收标准。2.验收过程中，验收人员应当按照验收方案的要求，对采购项目的数量、质量、规格型号、性能指标等进行逐一核对，确保采购项目符合采购文件和合同的要求。3.验收人员应当如实填写验收报告，对验收情况进行详细记录，并签字确认。验收报告应当包括采购项目的名称、规格型号、数量、采购金额、验收日期、验收人员、验收结论等内容。（三）验收结果处理1.采购人应当根据验收报告的结论，对验收合格的采购项目办理结算手续，支付采购资金；对验收不合格的采购项目，应当按照合同约定及时与供应商协商解决，要求供应商采取整改、换货、退货等措施，直至验收合格。2.采购人应当建立健全采购项目验收档案管理制度，将验收报告、采购文件、合同文本、产品说明书等资料整理归档，妥善保存。五、采购资金管理（一）资金预算管理1.采购人应当按照财政部门的要求，将政府采购资金纳入部门预算管理，确保采购资金的足额安排。2.在编制部门预算时，采购人应当根据采购项目的实际需求和资金来源情况，合理安排采购资金预算，避免资金闲置或不足。3.采购人应当严格按照批准的部门预算执行采购资金，不得擅自调整预算。如因特殊原因需要调整预算的，应当按照规定的程序报经财政部门批准。（二）资金支付管理1.采购人应当按照采购合同的约定，及时支付采购资金。采购资金支付应当严格按照财政国库管理制度的有关规定执行，通过财政直接支付或财政授权支付方式进行支付。2.在支付采购资金前，采购人应当对采购项目的验收情况进行审核，确保验收合格后再办理支付手续。3.采购人应当建立健全采购资金支付台账，对采购资金的支付情况进行详细记录，包括支付日期、支付金额、支付对象等内容。（三）资金绩效评价1.财政部门应当建立健全政府采购资金绩效评价制度，对采购人的采购资金使用效益进行评价。2.绩效评价应当以采购项目的实施效果为核心，综合考虑采购项目的预算执行情况、采购质量、采购效率、采购成本控制等因素。3.采购人应当积极配合财政部门的绩效评价工作，及时提供相关资料和数据，并根据绩效评价结果进行整改和完善，提高采购资金使用效益。六、监督检查与责任追究（一）内部监督检查1.采购人应当建立健全内部监督检查制度，加强对政府采购活动的全过程监督检查。2.内部监督检查应当包括采购预算编制、采购计划制定、采购方式选择、采购程序执行、采购合同签订与履行、采购验收、采购资金管理等环节。3.采购人应当定期对内部监督检查情况进行总结分析，针对存在的问题及时采取措施进行整改，不断完善内部控制制度。（二）财政监督检查1.财政部门应当加强对政府采购活动的监督检查，依法对采购人、采购代理机构、供应商等政府采购当事人的采购行为进行监督管理。2.财政监督检查应当包括政府采购法律法规和政策执行情况、采购预算编制与执行情况、采购方式选择与采购程序执行情况、采购合同签订与履行情况、采购资金管理情况等内容。3.财政部门应当定期对政府采购监督检查情况进行通报，对发现的问题依法依规进行处理，并督促采购人进行整改。（三）审计监督检查1.审计部门应当加强对政府采购活动的审计监督，依法对采购人的采购项目进行审计。2.审计监督检查应当包括采购项目的合法性、合规性、效益性等方面的内容，重点关注采购预算执行、采购方式选择、采购程序执行、采购合同签订与履行、采购资金管理等环节。3.审计部门应当定期对政府采购审计情况进行通报，对发现的问题依法依规进行处理，并督促采购人进行整改。（四）责任追究1.对于在政府采购活动中违反法律法规和相关政策规定的采购人、采购代理机构、供应商等政府采购当事人，应当依法依规追究其责任。2.责任追究方式包括责令改