国有企业差旅费管理制度汇编

XX国有企业（有限公司）

差旅费报销制度

第一章总则

第一条为了保证出差人员正常工作和生活需要，规范

差旅费管理，完善公司管理，节约开支，结合公司实际情况，

制定本办法。

第二条差旅费包括工作人员临时到公司常驻地以外

地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费

和公杂费。

第三条出差必须按规定填写“出差申请单”，从严控

制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出

规模；严禁无实质内容、无明确目的的差旅活动，严禁以任

何名义和方式变相旅游，严禁无实质内容的学习交流。

第四条按照分地区、分项目的原则制定差旅费标准,

并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适

时调整。

第五条本管理制度适用于本公司全体员工。

第二章出差审批及报销时限

第六条公司员工因工作需要出差必须事先填写“出差

申请单”，注明出差事由、地点，行程和天数，经领导批准后

方可出差。

第七条出差审批权限见下表:

区内区外

域

职级

高级管理人员懂事长懂事长

中层管理人员总经理总经理

普通员工部门负责人总经理

第八条出差人员返回后，必须在一周内到财务部办理

报销手续，逾期不报者，将按实际发生金额的50%予以报销。

特殊情况可提前以个人借款形式向公司借支差旅费，借支额

度在500元-1000元（含1000元）之间由综合办公室及财务

部协商后，经总经理酌情批准；借支额度在1000元以上须经

董事长审批。借支未冲完的在次月工资中扣除剩余借支金额。

第三章差旅费报销

第九条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、

伙食及杂费补助。

第十条城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报

销，伙食及杂费补助实行定额包干。

第十一条出差人员要按照规定乘坐交通工具，凭据报

销城市间交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。

1、出差人员乘坐交通工具见下表：

轮船（不

其他交通工

火车包括旅游飞机

工具具

船）

职级

高级管理人软卧二等舱经济舱凭票报销

员

中层管理人硬卧三等舱经济舱凭票报销

员

普通员工硬卧三等舱经济舱凭票报销

注：乘坐交通工具表为最高标准

2、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差

任务紧急的，经总经理批准后方可乘坐飞机。

3、因工作需要，两人以上出差人员，原则上按随行职级

较高的人员标准执行。

第十二条乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐

6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。

符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%

给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

第十三条乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航

机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每

次一份），凭据报销。

第十四条住宿费按实际出差天数报销，出差人员住宿

费按下列标准执行：

直辖市及经济特

标一般城市

区

准住宿标准/天

住宿标准/天

职级

高级管理人员实报实报

中层管理人员300元400元

普通员工200元300元

第十五条出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿

费。

第十六条出差人员应当在对应的住宿费标准限额内,

选择安全、经济、便捷的住宿场所。

第十七条员工出差期间，如因重要商务洽谈、会见等

需要住宿高档次酒店，需提前报请公司总经理批准后方为有

效，否则由员工本人承担超额费用。

第十八条伙食补助费按出差自然（日历）天数计算,

按规定标准定额补助，采用费用包干制。

第十九条在自治区内（不含本市、区）出差的伙食补

助费标准为每人每天100元；在自治区以外出差的，参照财

政部发布的中央和国家机关差旅伙食补助费标准执行，伙食

补助费标准为每人每天100元（除西藏、青海、新疆每人每

天120元外）。在本市境内、出差的伙食补助标准为每人每天

60元。

第二十条出差人员由接待单位统一安排食宿的，不再

给予伙食及杂费包干补助。

第二十一条多人同时同一地方出差，原则上同性两人

一个标间。

第二十二条员工出差期间，如因公需要进行商务宴

请的，需提前报请公司总经理批准方可额外报销宴请费用，

未经批准的宴请行为一律由员工本人承担相关宴请费用。

第二十三条公司根据员工到达出差目的地次日起至

员工离开出差目的地当日核算员工应领取食宿补贴的天数,

须按标准足额提供食宿发票。

第二十四条本条款适用于出差期间的节假日调休情

况。

第二十五条出差遇节假日，不计加班；公司根据实

际出差情况可酌情安排调休。

第四章附则

第二十六条出差人员出差结束后应当及时办理报销

手续。差旅费报销时应当提供出申请表、机票、车（船）票、

住宿费发票等凭证。

第二十七条本办法由公司财务部负责解释。

笫二卜八条本办法自下发之日起执行。

第二十九条本办法如需修改，由公司财务部予以起草

并经董事长签字批准后执行修改后的条款。

XXX国有企业（有限公司）

2019年7月1日

公司出差及差旅费管理制度

第一章总则

为规范公司出差行为，提高工作效率，加强差旅费及有关费用开支的控制

管理，特制定本制度。

第二章出差流程

1.出差申请与报告

1.1根据部门工作目标或业务需求，由部门经理或分管主管视具体情况确认出

差人和出差期限，并依照程序核定。

1.2被委派出差人应填写《出差申请单》，《出差申请单》必须详细填写出差地

点、出差时间、出差路线、事由、计划及出差费用预算等内容，并依照程序找

对应主管核定并签字确认后方可出差，否则出差费用律不予报销。

1.3主管对出差申请进行审批时，除须对申请人员所填具之出差目的及时间安

排进行审核外，还应定其所提出的出差费用预算进行合理性测算。？

1.4将《出差申请单》送至行政部留存、记录考勤。原则上出差出发时间在中午

12点以前的可以不来公司报到，出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到,

特殊原因不来公司的必须有部门经理批准并报行政部备案。

1.5出差返回时间（以车票、机票上的到达时间为准）在中午12点以前的要来

公司报到；出差返回时间在中午12点以后的经部门经理批准并报行政部后可不

来公司报到。

1.6出差后须按《出差申请单》中拟定的时间、辟线、拟计划拜访客户名录等事

项开展出差工作。出差人员出差期间需每天向部门主管报告工作进展及下一步工

作计划安排。

1.7出差途中生病、遇意外或因工作实际，需要廷长差旅时间的，应打电话向公

司请示，不得因私事或借故延长出差时间，否则其差旅费不予报销。

1.8出差人员返回后均需提报《出差报告》，出差报告中需将本次出差的任务完

成情况（包括出差目的达成情况、费用支出情况等内容）做详细说明，同时该报

告也是出差费用报销的依据之一。？

1.9《出差报告》的审核及审批流程同《出差申请单沆？

1.10出差结束后，应于3日之内提交出差报告，井在5日内到财务部费用报销。

未按以上手续办理出差手续或未经审批所发生的费用，公司将不予报销。

1.11为强化出差费用管控及提升远途出差（本市以外）成本效益，远途出差人

员在填具《差旅费报销单》时，必须与相对应的《出差申请表》上所载明的预算

金额相接近，如高于预算金额10%或超过3（）0元者，则必须提出说明并经部门经

理核准后超出部分才可报销。？

1.12当日可往返的出差，《出差报告》可不填写，相关内容合并至员工每日的工

作报告内。

2.出差的审核决定权限如下：

2.1?当日出差？

出差当日可能往返，由直接主管核准。？

2.2远途出差？

由部门经理核准，报主管副总审批，部门经理以上人员一律由总裁核准。。

3.交通工具的选择标准：？

员工出差应根据实际距离与公务紧急程度酌情选择适当的交通出行工具，未

按规定乘坐交通工具的，费用超支部分由个人承里。

3.1市内或邻市短途出差（车程3小时以内）一般选择汽车作为交通工具，必要

时也可乘上火车。？

3.2远途出差：

3.2.1距目的地600公里以内一般选择火车作为交通工具，车程超过六个小时

可以选择卧铺出行，超过600公里，有合适的夜间列车车次也可选择卧铺出

行；

322特殊情况下，经主管批准，也可采用汽车出行；

3.2.3行程超过600公里，公务较紧急且无合适的列车车次时，可申请选择乘

坐飞机。？

机票及航班舱位的选择，应以节约为前提。在符合出行要求的时间段内，

且无限时抵达要求的差旅安排，首选最低折扣的航班的经济舱位。如因公务需

要，要求限时抵达目的地且不具备选择经济舱位的条件下而必须升舱的，必须

报经当事人所在部门经理和分管副总批准，经同意后方可升舱。

3.3票务订购

3.3.1员工出差所需的飞机票、火车票由行政分部委派专人负责统一订购，出

差员工选定行程及交通工具的种类、班次后，以邮件形式通知人事行政中心专

项负责人，并电话告知：

3.3.2行政分部专项负责人应在接到相关邮件后，严格按照邮件内所述行程、

车次或航班要求，及时使用公司指定账户订票，并应就购票过程中出现的信息

变更等问题及时与出差员工进行沟通。由公司指定账户产生的返点、赠品或其

他优惠福利均属公司所有。

3.4自驾出差规定

3.4.1自驾车出差范围应小于500公里，超过500公里则不允许自己驾车£

差，若遇重大或紧急事件需自驾车超过5()()公里，必须由主管副总审批。

342燃油费补助：汽油价格以公司所在地现行市价为准，自驾车里程数按照

列车时刻表上所列里程数计算，往返路程按列车时刻表中里程数2倍计算。报

销燃油费补助应填写差旅费报销单，写明报销出差起止地点及相应里程附报销

单相应金额的正规燃油发票。

油耗标准表:

汽车排量耗油标淮

1.3L以下（含1.3L）8升/每百公里

1.3L〜1.8L10升/每百公里

1.8L以上（含1.8L）12升/每百公里

即：燃油费补助二往返里程数x油耗标准x当地汽油价

3.4.3路桥费：出差范围内的路桥费根据发票实报，需填入差旅费报销单，归

为其他费报销。

3.4.4自驾出差补助、出差当天数计算同差旅费报销制度中相关规定。

3.4.5自驾出差可使月员工自有车辆，如要使用公司车辆，可向直接主管和行

政分部车辆负责人申请使用本公司车辆。

第三章差旅费及补助

1.差旅住宿标准及相关规定

1.1为保障员工出差时的住宿条件和安全，如非公务特殊需要，所有员工住宿

应优先选择公司于当地的签约商务合作酒店，并应以交通方便及就近为原则，

选择适合入住的酒店。行政分部将根据业务需要及员工要求，定期调整合作酒

店；

1.2一般非商务活动需要，应首选经济型酒店，住宿标准为一线城市30()元/人/

天，其余城市25()元/人/天。公司提倡两同性员工同行时合住同一房间，作为鼓

励，住宿标准可调整至一线城市400元/间/天，其余城市350元/间/天。副总以

上级别人员出差住宿采取实报实销方式。

1.3因公务特殊需要住宿标准超过上述规定时，必须提前获得直接主管的书面

批准。

1.4住宿费以外的其他费用不在报销范围，如房间电话费、洗衣费及休闲娱乐

费用等。

L5在出差地选择住亲戚朋友家或其它方式自行解决住宿的，按住宿标准的60%

发放住宿补偿费。

1.6出差参观、学习、考察，由主办单位或受访单位统一安排住宿的，如果收

取费用可据实报销，如不收取费用则不再补偿、米销住宿费。

2.差旅补助

2.1公司按每人每天1()()元的统一标准向出差员工提供差旅补助，其中包含餐

费、非公务交通费及杂费。长期派驻的员工另享受通讯费补助；

2.2员工出差期限按照实际出差天数计算：

2.2.1启程当天中午12点前出发的按一天计算补助，12:00以后出发的按半天

计算补助。

2.2.2回程当天，12:00以前到达公司所在地的按半天计算补助，12:00以后到

达的按一天计算补助。

2.3差旅补助将与月工资合并计算、发放，并需按照国家相关规定缴纳个人所

得税。

2.4员工短途出差，当天返回无需在外住宿的，不另外发放出差补贴。驾驶自

由车辆的，相关费用包含在车补内；非自驾出差的，只根据发票报销交通费；

驾驶公司车辆的，一般不报销任何费用。

2.5外出参观、学习、考察，由主办单位或受访单位统一安排用餐的，如果收

取费用可正常享受补助，如不收取费用则按补助标准的50%执行。

2.5出差不享受休息待遇，不得报支加班费，要保证每天工作8小时和一定的

工作绩效，但法定节假日（春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节

等）按照国家规定给予补贴。

3.差旅费用报销程序及相关规定

3.1出差借款与报销？

3.1.1公司坚持“先预算后开支”的费用控制制度，出差员工在《出差申请单》

需填写出差费用总预算，并由对应主管审核确认，原则上不支出计划外费用，特

殊情况报分管副总审批。？

3.1.2借款的首要原则“前账不清，后款不借”。？

3.1.3需借支的出差人员依据审批后的《出差申请单》填制《借款单》，财务部

门收到经核签的出差申请及借款单时，需再对出差费用预算进行合理性测算，若

认为合理则给以办理借支，若认为有不合理之处，可与申请人进行沟通，沟通后

如未获共识则交付分管副总进行裁决。？

3.1.4出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总裁审批；？

3.1.5借款要及时清还，公务结束后5日内到财务部结算还款。无正当理由过

期不结算者，财务部直接于最近期发放工资时扣减该员所预支之金额，直至扣清

为止。

3.1.6款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人

的月工资收入。？特殊用途超过标准的应上报到分管副总标明原因审批。？

3.2报销程序及出差费用的报销？

3.2.1差旅费报销应以正规的发票为依据、并且由机器打印的发票，必须以公

司名称作为发票抬头。原则上不允许使用收据报销，特殊情况无正规发票的，需

写清原由并经部门主管签字确认后才可报销。发票丢失，应由个人写出书面说明，

经部门主管或同行人证明后方可报销，否则个人负担丢失部分的费用。

3.2.1差旅费报销按财务规范粘贴《差旅费报销单》一直接主管或经理审核签

字一财务部核实一分管副总审批一财务领款报销。

3.2.2出差人员需于巴差返回5日内向财务部门提报经部门主管签核的该行次

《差旅费报销单》和《出差报告》，财务部门依据相关财务规定进行初次审核，

同时还需对费用支出的合理性进行审核。审核无误的，按照报销单的金额，每

月的11号由财务部直接发放现金或转账至员工工资卡内。

3.2.3员工差旅出发前因公务需要更改车次、航班、航线、签转、退票产生的

额外费用，可通知行政分部对应负责人办理，时间紧急时也可由员工先行支

付；出发后产生的各项改票费用均由员工先行支讨，返回后报部门主管签字确

认，由员工凭收据到财务部报销。因员工个人原因造成误车、误机所产生的费

用，由员工自行承担。

3.2.4公司对出差人员在出差期间因公务发生的交通费、招待费、礼品费实行

实报实销，需提前打电话给部门主管申请，同意后才可进行，同时另列报销清

单，在返回后报部门主管签字确认，按财务规定向财务部提供有效票据，并详

细注明费用缘由，否则相关费用不予报销。

325公司承担由员一办公本地至差旅目的地之间的往返旅费,如因个人原因

去往第三方目的地，则“差旅目的地”至“第三方目的地”、“第三方目的地”

至“办公本地”间两段路程产生的旅费，公司只强销其中的一段。且该段费用

与“办公本地”至“差旅目的地”的旅费金额相比，将以较低金额作为报销额

度。反方向亦然；

3.2.6出差费用的报销项目中，不可包含差旅补助已经涵盖的费用。

第四章??员工出差活动的监管？

1.各部门经理对自己部门的员工出差活动负责进行监督管理，定期(按月)开展

检查，对检查过程中发现的违规行为应及时处理。？

违规处罚标准?：？

1.1员工出差未办理申请手续的，处罚责任人