统计局财务工作制度

PAGE统计局财务工作制度一、总则（一）目的为加强统计局财务管理，规范财务行为，保障财务工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合统计局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于统计局机关及所属各单位的财务活动。（三）基本原则1.依法理财原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.规范管理原则：建立健全财务管理制度和内部控制机制，规范财务工作流程，确保财务管理工作有序进行。3.勤俭节约原则：合理安排经费支出，节约使用资金，反对铺张浪费。4.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置统计局设立独立的财务机构，负责全局的财务管理工作。财务机构应配备与工作任务相适应的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常运转。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导统计局的财务管理工作，贯彻执行国家有关财务法律法规和政策。制定和完善财务管理制度，组织实施财务预算、核算、决算等工作。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。加强财务监督，防范财务风险，确保财务工作的规范和安全。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，如实反映财务状况和收支情况。严格执行财务审批制度，对各项收支进行审核，确保凭证合法、手续完备、数字准确。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关票据，确保资金安全。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排各项经费支出。结合统计局工作任务和事业发展规划，科学预测收入和支出，提高预算的准确性和合理性。统筹兼顾，保证重点，优先安排保障中心工作和重点项目的资金需求。2.预算编制方法收入预算编制：根据上年收入情况和本年度工作计划，合理预计各项收入来源，包括财政拨款、事业收入、其他收入等。支出预算编制：按照支出功能分类科目和经济分类科目，结合实际工作需要，详细编制各项支出预算，包括人员经费、公用经费、项目经费等。3.预算编制程序各部门根据本部门工作任务和事业发展规划，提出年度预算建议数，报财务部门审核。财务部门对各部门预算建议数进行汇总、审核和平衡，提出全局年度预算草案，报局领导审批。经局领导审批后的预算草案，报上级主管部门和财政部门审核批复。（二）预算执行1.严格执行批复的预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.加强预算执行的跟踪和监控，定期分析预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在问题。3.建立健全预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，确保预算执行的严肃性。（三）预算调整1.预算调整条件国家政策发生重大变化，对统计局预算执行产生重大影响的。统计局事业发展规划发生重大调整，需要调整预算的。因不可抗力因素等原因，导致预算执行出现重大偏差，需要调整预算的。2.预算调整程序各部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目和金额等。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报局领导审批。经局领导审批后的预算调整申请，报上级主管部门和财政部门备案。四、收入管理（一）收入范围统计局的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、其他收入等。（二）收入管理原则1.依法组织收入，严格执行国家有关收费政策和规定，确保收入合法合规。2.加强收入管理，规范收入核算，及时足额上缴各项收入，不得截留、挪用。3.建立健全收入管理制度，加强对收入来源和收入情况的分析和监控，确保收入稳定增长。（三）收入核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项收入进行准确核算，及时登记入账。2.各项收入应按照规定的科目进行明细核算，确保收入核算的准确性和完整性。3.定期对收入情况进行分析和总结，及时发现和解决收入管理中存在的问题。五、支出管理（一）支出范围统计局的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目经费支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关财务规章制度和财经纪律，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约原则，合理控制支出规模，提高资金使用效益。3.加强支出管理，规范支出审批程序，严格审核各项支出凭证，确保支出真实、合理、有效。4.建立健全支出管理制度，加强对支出的跟踪和监控，定期分析支出情况，及时发现和解决支出管理中存在的问题。（三）支出审批程序1.日常公用经费支出由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核签字。财务部门对支出凭证进行审核，审核无误后报财务负责人审批。财务负责人审批后，由出纳人员办理付款手续。2.专项经费支出项目负责人根据项目预算和实际工作需要，提出专项经费支出申请，填写专项经费支出申请表，注明支出事由、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。项目负责人所在部门对支出申请进行审核签字。财务部门对支出凭证进行审核，审核无误后报财务负责人审批。财务负责人审批后，报局领导审批。经局领导审批后，由出纳人员办理付款手续。3.重大支出项目重大支出项目是指单项支出金额较大或对统计局事业发展有重大影响的支出项目。重大支出项目应按照规定程序进行论证和审批，包括项目可行性研究、专家评审、局领导集体研究等。重大支出项目的支出审批程序按照专项经费支出审批程序执行。（四）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项支出进行准确核算，及时登记入账。2.各项支出应按照规定的科目进行明细核算，确保支出核算的准确性和完整性。3.定期对支出情况进行分析和总结，及时发现和解决支出管理中存在的问题。六、资产管理（一）资产范围统计局的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产管理原则1.建立健全资产管理制度，加强资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理，确保资产安全完整。2.合理配置资产，提高资产使用效益，避免资产闲置和浪费。3.加强资产清查和盘点，定期对资产进行清查核实，确保账实相符。4.根据国家有关规定，及时处置资产，确保资产处置合法合规。（三）流动资产1.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。2.加强现金管理，严格执行现金管理制度，确保现金安全。3.加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。4.加强应收账款和预付账款管理，及时清理往来款项，防止坏账损失。5.加强存货管理，建立健全存货管理制度，定期盘点存货，确保存货账实相符。（四）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产购置应按照规定程序进行审批，严格控制固定资产购置规模。3.固定资产购置后，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片和台账。4.加强固定资产使用管理，建立健全固定资产使用管理制度，明确使用部门和使用人员的职责，确保固定资产正常使用。5.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，确保固定资产账实相符。6.固定资产处置应按照规定程序进行审批，严格控制固定资产处置范围。固定资产处置收入应及时足额上缴财政。（五）无形资产1.无形资产是指不具有实物形态而能为统计局提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产购置应按照规定程序进行审批，严格控制无形资产购置规模。3.无形资产购置后，应及时办理验收手续，登记无形资产卡片和台账。4.加强无形资产使用管理，建立健全无形资产使用管理制度，明确使用部门和使用人员的职责，确保无形资产正常使用。5.定期对无形资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，确保无形资产账实相符。6.无形资产处置应按照规定程序进行审批，严格控制无形资产处置范围。无形资产处置收入应及时足额上缴财政。七、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.审计部门应定期对统计局财务收支情况进行审计，加强对财务工作的监督和检查。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.按照规定向社会公开财务信息，接受社会监督。八、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算、财务审计报告、财务制度文件等。（二）财务档案管理原则1.建立健全财务档案管理制度，加强财务档案的整理、归档、保管、查阅和销毁等环节的管理，确保财务档案安全完整。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，不得擅自销毁。3.严格遵守财务档案查阅和使用规定，未经批准不得擅自查阅和使用财务档案。（三）财务档案整理与归档1.财务人员应按照国家统一会计制度的规定，定期对会计凭证、会计账簿、财务报表等进行整理和装订。2.财务档案应按照年度、类别、保管期限等进行分类整理，编制财务档案目录。3.财务档案整理完毕后，应及时归档，移交档案管理部门保管。（四）财务档案保管与查阅1.档案管理部门应设立专门的财务档案保管库，配备必要的保管设备，确保财务档案安全保管。2.严格遵守财务档案查阅和使用规定，未经批准不得擅自查阅和使用财务档案。查阅财务档案时，应办理查阅登记手续，注明查阅日期、查阅内容、查阅人等。3.因工作需要查阅财务档案的，应经财务负责人批准，并在档案管理部门指定的地点查阅。查阅人员不得擅自涂改、拆封、抽换财