Excel 2010 在会计与财务中应用（微课版 第7版）课件 2Excel 2010在账务处理中的应用

项目二Excel2010在账务处理中的应用

01第一节学习目标02第二节工作情境03第三节任务案例04第四节项目实训第一节学习目标知识目标能力目标素养目标LOGO【知识目标】

了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。认识图表的基本样式，掌握公式输入的格式。【知识目标】了解使用Excel2010实现账务电算化的步骤和方法。掌握SUMIF函数、IF函数、VLOOKUP函数和LEFT函数的语法结构和使用方法。4

LOGO【知识目标】

了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。认识图表的基本样式，掌握公式输入的格式。【能力目标】能够使用Excel2010进行账务处理。能够使用Excel2010生成总账、明细账。能够使用AIGC工具验证数据准确性5

LOGO【知识目标】

了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。认识图表的基本样式，掌握公式输入的格式。【素养目标】以会计职业道德为锚、企业精神为帆，淬炼“精于工、匠于心”的职业品格。以严肃认真的态度处理企业账务，规范编制会计报表，肩负青年使命与责任担当。6

第二节工作情境LOGO第二节工作情境李娜在熟练掌握Excel2010的基础操作之后，开始尝试使用Excel2010进行建账。丰源公司的账户期初数据如表2-1所示。丰源公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，该公司采用先进先出法进行原材料的发出核算，并且坏账准备仅与应收账款有关。工作情境分析丰源公司2025年5月的账务处理流程需要分为6个步骤，即即建账、设置账户、输入期初余额、输入记账凭证、生成总账、生成明细账。8

第三节任务案例LOGO第三节任务案例1.任务分析建账即使用Excel2010建立一个工作簿，并在该工作簿中建立若干张工作表，分别用来存放公司的会计科目及其期初余额、记账凭证，以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账。在本任务中，需要明确工作簿与工作表的关系，用到的操作技能是新建工作簿与工作表、重命名工作表等。10

任务一建账LOGO第三节任务案例2.任务实施操作步骤如下。（1）在本地磁盘E盘中建立“丰源公司”文件夹，并在该文件夹下建立“总账”文件夹。（2）启动Excel2010，在“总账”文件夹下建立总账工作簿“2505总账.xlsx”。（3）将“Sheet1”工作表重命名为“封面”，然后在该工作表中输入“单位名称：山东丰源有限责任公司”“启用日期：2025年5月1日”“单位地址：山东省××市迎宾路6号”。（4）将“Sheet2”工作表重命名为“2505会计科目及余额表”，将“Sheet3”工作表重命名为“凭证模板”，然后增加“Sheet4”“Sheet5”“Sheet6”工作表，并分别将其重命名为“2505凭证”“2505总账及试算平衡表”“2505明细账”。11

任务一建账LOGO第三节任务案例设置账户即建立“2505会计科目及余额表”工作表。会计科目主要有3个功能：一是作为会计分录的对象；二是作为记账的标准；三是作为制表的纲目。在日常的会计核算中，会计科目一般分为一级科目、二级科目及明细科目，其中一级科目由国家财政部统一规定。1.任务分析12

任务二设置账户LOGO第三节任务案例2.任务实施操作步骤如下。（1）切换到“2505会计科目及余额表”工作表，在A1单元格中输入“科目编码”，在B1单元格中输入“科目名称”，然后选择A列，单击“开始”选项卡下“数字”组中“常规”下拉列表框右侧的下拉按钮

，在打开的下拉列表中选择“文本”选项。（2）在A2:A79单元格区域中分别输入新会计准则体系的科目编码及相应的子科目编码，在B2:B79单元格区域中分别输入新会计准则体系的科目名称及相应的子科目名称。（3）登录AIGC工具网站，如文心一言，在下方的聊天框中单击“上传文档”按钮

，在打开的下拉列表中选择“文档”选项，打开“打开”对话框，在其中选择“2505总账”工作簿，然后单击

按钮。（4）返回文心一言，在聊天框中输入“请检查‘2505会计科目及余额表’工作表中的科目编码和科目名称是否正确，如果不正确，请给出正确的科目编码和科目名称”，完成后按【Enter】键。（5）根据文心一言给出的回答，在“2505会计科目及余额表”工作表中将B9单元格中的“金融资产”更改为“交易性金融资产”，将B31单元格中的“资产清理”修改为“固定资产清理”。13

任务二设置账户LOGO第三节任务案例2.任务实施操作步骤如下。（6）选择A1和B1单元格，单击“开始”选项卡下“字体”组中“填充颜色”按钮

右侧的下拉按钮

，在打开的下拉列表中选择“水绿色，强调文字颜色5，淡色60%”选项，为所选单元格设置填充颜色。（7）选择A1:B79单元格区域，单击“开始”选项卡下“字体”组中“边框”按钮

右侧的下拉按钮

，在打开的下拉列表中选择“所有框线”选项。（8）将鼠标指针移至第一行下方的行边界上，当鼠标指针变成

形状时，向下拖动鼠标，适当增大第一行的行高，然后选择第2～79行，在行号上单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“行高”命令，在打开的“行高”对话框中输入“19.5”，完成后单击

按钮。（9）选择A列和B列，单击“开始”选项卡下“对齐方式”组中的“垂直居中”按钮

，再选择A1:B1单元格区域，单击“开始”选项卡下“对齐方式”组中的“居中”按钮

，并将其字体格式设置为“12号、加粗”。（10）选择C2单元格，单击“视图”选项卡下“窗口”组中的“冻结窗格”按钮

，在打开的下拉列表中选择“冻结拆分窗格”选项，将A列、B列和第1行固定在现有位置，不随行列的翻动而隐藏。14

任务二设置账户LOGO第三节任务案例1.任务分析输入期初余额，即在“2505会计科目及余额表”工作表中输入2025年5月各账户期初数据，并实现试算平衡。在输入期初数据时，需注意总分类科目余额与下级明细科目余额之间的关系：总分类账科目余额=下级明细科目余额之和15

任务三输入期初余额并进行试算平衡LOGO第三节任务案例2.任务实施（1）选择C1单元格，输入“期初借方余额”；选择D1单元格，输入“期初贷方余额”。（2）定义有明细分类科目的总分类科目的计算公式。由于在输入金额时只要求输入最低级明细分类科目的余额，总分类科目的余额会根据设置的公式进行计算，因此总分类科目的单元格数据是通过其他单元格数据加总得出的。（3）将丰源公司2025年5月会计科目（非总分类科目）的期初余额输入该工作表。（4）使用格式刷将C1:D1单元格区域的格式设置为与A1单元格相同的格式；选择C2:D79单元格区域，按【Ctrl+Shift+4】组合键，将数据类型设置为货币类型；选择C1:D79单元格区域，设置边框类型为“所有框线”。（5）选择A80单元格，输入“合计”。（6）在C80单元格中输入“=”，在编辑栏中单击“插入函数”按钮

，打开“插入函数”对话框，在“选择函数”列表框中选择“SUMIF”选项，单击

按钮，打开“函数参数”对话框，依次输入函数参数后，单击

按钮，得出借方余额之和为10711050。（7）选择C80单元格，在编辑栏中选中“A:A”，按【F4】键，将相对地址切换为绝对地址，然后按【Enter】键确认。（8）使用填充柄将C80单元格中的公式填充到D80单元格中，得到贷方余额之和为10711050。16

任务三输入期初余额并进行试算平衡LOGO第三节任务案例2.任务实施SUMIF函数。【类型】逻辑函数【语法结构】SUMIF(range,criteria,sum_range)【功能】根据指定条件对若干单元格中的数据求和。例如：C80=SUMIF(A:A,"????",C:C)17

任务三输入期初余额并进行试算平衡LOGO第三节任务案例1.任务分析输入记账凭证即在“2505凭证”工作表中输入所有业务的记账凭证。记账凭证清单具有记账凭证的所有信息，包括类别编号、凭证日期、附件、摘要、科目编码、总账科目、明细科目、借方金额、贷方金额、制单人、审核人、记账人等字段。此外，在输入过程中要设置一定的数据校验功能，如日期格式、金额格式、科目编码和科目名称的有效性等。18

任务四输入、审核记账凭证及记账LOGO第三节任务案例2.任务实施（1）制作凭证模板操作步骤如下。切换到“凭证模板”工作表，在A1:L1单元格区域中分别输入需要的内容，然后将A1:L1单元格区域的填充颜色设置为“水绿色，强调文字颜色5，淡色60%”。设置A1:L3单元格边框为“田”字型，中线为水绿色虚线，边线为水绿色实线。设置“凭证日期”“附件”“摘要”“科目编码”等列的数据有效性。现以“凭证日期”列为例，设置其数据有效性。按照“凭证日期”列的数据有效性设置方法，分别为“附件”“摘要”等列设置数据有效性。“科目编码”列的数据有效性区别于以上各列的数据有效性，需要先对A列区域定义名称，再设置数据有效性。设置“总账科目”列和“明细科目”列的取值公式。凭证模板制作完成后，还需要对某些单元格的格式进行设置，以确保输入的数据不会出现问题，也不会影响其他工作表中的数据。19

任务四输入、审核记账凭证及记账LOGO第三节任务案例2.任务实施

LEFT函数。【类型】文本函数【语法结构】LEFT(text,num_chars)【功能】从文本字符串的第一个字符开始返回指定个数的字符。20

任务四输入、审核记账凭证及记账LOGO第三节任务案例2.任务实施（2）输入记账凭证操作步骤如下。根据凭证模板，制作记账凭证。根据公司发生的业务，输入会计分录。定义平衡检查公式。（3）审核凭证与过账利用Excel2010管理凭证数据时，为了清晰地表明凭证是否审核或记账，可以灵活地使用单元格填充颜色来区分不同状态。例如，无填充颜色表示未审核，蓝色填充表示已经审核，黄色填充表示已经记账。当然，颜色可以根据个人喜好自由选择，目的是区分是否审核或记账。21

任务四输入、审核记账凭证及记账LOGO第三节任务案例1.任务分析总账是总分类账的简称，是指根据总分类科目（一级科目）开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总账所提供的核算资料是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总账。试算平衡表是指列有总账中所有账户及余额的简单表格。该表格有助于检查记录的准确性，也便于编制会计报表。22

任务五生成总账、试算平衡表LOGO第三节任务案例2.任务实施（1）制作总账及试算平衡表操作步骤如下。复制“2505会计科目及余额表”工作表中的A1:D80单元格区域。选择性粘贴到“2505总账及试算平衡表”工作表中的A1单元格。由于此表的科目均为总分类科目，因此需要删除明细科目所在的行。选择E1单元格，输入“本期借方发生额合计”；选择F1单元格，输入“本期贷方发生额合计”；选择G1单元格，输入“期末借方余额”；选择H1单元格，输入“期末贷方余额”。选择A1:H1单元格区域，将其填充颜色设置为“水绿色，强调文字颜色5，淡色60%”，对齐方式设置为“垂直居中”和“居中”，并加粗显示；选择A1:H49单元格区域，设置边框类型为“所有框线”。设置E2单元格中的公式为“=SUMIF（'2505凭证'!F:F,B2,'2505凭证'!H:H）”。设置F2单元格中的公式为“=SUMIF（'2505凭证'!F:F,B2,'2505凭证'!I:I）”。23

任务五生成总账、试算平衡表LOGO第三节任务案例2.任务实施（1）制作总账及试算平衡表操作步骤如下。设置G2单元格中的公式为“=IF((C2-D2)+(E2-F2)>=0,(C2-D2)+(E2-F2),0)”。设置H2单元格中的公式为“=IF((C2-D2)+(E2-F2)<0,ABS((C2-D2)+(E2-F2)),0)”。将E2单元格中的公式纵向填充至E48单元格；将F2单元格中的公式纵向填充至F48单元格；将G2单元格中的公式纵向填充至G48单元格；将H2单元格中的公式纵向填充至H48单元格。合并A49:B49单元格区域，再选择E49单元格，输入公式“=SUM（E2:E48）”，并将公式横向填充至H49单元格。选择I2单元格，单击“视图”选项卡下“窗口”组中的“冻结窗格”按钮

，在打开的下拉列表中选择“冻结拆分窗格”选项，将A1:H1单元格区域、H列及其内容固定在原来的位置，不随行列的翻动而隐藏。24

任务五生成总账、试算平衡表LOGO第三节任务案例2.任务实施（2）重算总账及试算平衡表选择“文件”选项卡下的“选项”命令，打开“Excel选项”对话框，单击“公式”选项卡，在“计算选项”栏中选中“手动重算”单选项和“保存工作簿前重新计算”复选框，完成后单击

按钮。设置结束后，可直接按【F9】键重算所有工作表。25

任务五生成总账、试算平衡表LOGO第三节任务案例1.任务分析明细账是明细分类账的简称，是指根据总分类科目设置的，由其所属的明细分类科目开设的明细分类账户组成，是用于记录某一类经济业务明细核算资料的分类账簿，能提供有关经济业务的详细资料。明细账应根据经济业务的种类和经营管理的要求分别设置。按其外表形式，明细账可分为活页式账簿和订本式账簿；按其账页格式，明细账可分为三栏式明细分类账簿、数量金额式明细分类账簿和多栏式明细分类账簿。26

任务六生成各类明细账LOGO第三节任务案例2.任务实施27

任务六生成各类明细账操作步骤如下。（1）选择“2505明细账”工作表中的A3单元格，单击“插入”选项卡下“表格”组中的“数据透视表”按钮

，打开“创建数据透视表”对话框，在“选择一个表或区域”栏下方的“表/区域”文本框中输入要汇总的数据区域“'2505凭证'!$A$1:$L$200”。这里的“$”表示绝对引用，行号设置到200的目的是保证以后输入的数据也能使用。（2）在“选择放置数据透视表的位置”栏中选中“现有工作表”单选项，引用单元格地址为“'2505明细账'!$A$3”，完成后单击

按钮。（3）在打开的“数据透视表字段列表”任务窗格中将“凭证日期”字段添加到“行标签”区域中，或者在“凭证日期”字段上单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“添加到行标签”命令。使用相同的操作方法将“类别编号”“摘要”“科目编码”“总账科目”这4个字段都添加到“行标签”区域中（可通过单击各项目名称后面的倒三角符号调整顺序），将“明细科目”字段添加到“报表筛选”区域中，将“借方金额”和“贷方金额”两个字段添加到“数值”区域中。LOGO第三节任务案例2.任务实施28

任务六生成各类明细账操作步骤如下。（4）选择数据透视表中任意一个单元格，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“数据透视表选项”命令，打开“数据透视表选项”对话框，单击“显示”选项卡，选中“经典数据透视表布局（启用网格中的字段拖放）”复选框，然后单击

按钮。（5）整理数据透视表，使其看起来更直观整洁，即需要隐藏分类汇总信息，其操作方法