不来即享办税工作制度

PAGE不来即享办税工作制度一、总则（一）制定目的为深入贯彻落实国家税收征管体制改革要求，进一步优化税收营商环境，提升纳税服务质效，切实方便纳税人办税，特制定本不来即享办税工作制度。通过创新办税方式，让纳税人在无需到办税服务厅现场的情况下，即可便捷、高效地享受各项办税服务，实现办税流程的智能化、便捷化、高效化，增强纳税人满意度和获得感。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《纳税服务规范》以及国家税务总局关于优化纳税服务的相关政策法规制定，确保制度合法合规，符合税收征管工作实际需求。（三）适用范围本制度适用于本地区内所有依法纳税的企业、个体工商户以及其他纳税主体，涵盖各类涉税业务的办理。（四）基本原则1.便捷高效原则：以纳税人需求为导向，运用现代信息技术手段，简化办税流程，减少办税环节，提高办税效率，让纳税人办税更便捷、更高效。2.依法合规原则：严格遵循税收法律法规和相关政策规定，确保办税业务在合法合规的框架内进行，保障国家税收利益和纳税人合法权益。3.信息共享原则：加强税务部门与其他相关部门之间的信息共享与协同合作，打破信息壁垒，实现涉税信息的互联互通，为不来即享办税提供有力支撑。4.风险可控原则：在推进不来即享办税工作的过程中，充分评估风险，建立健全风险防控机制，确保办税业务的真实性、准确性和安全性，有效防范税收风险。二、不来即享办税业务范围（一）税务登记1.新办企业税务登记：纳税人可通过电子税务局提交相关资料，税务部门利用信息共享平台获取工商、质监等部门的企业注册登记信息，自动完成税务登记信息的录入和补录，纳税人无需到办税服务厅提交纸质资料。2.变更税务登记：对于纳税人生产经营地址、法定代表人、经营范围等税务登记信息发生变更的，纳税人可在电子税务局提交变更申请及相关证明材料，税务部门审核后即时完成变更登记。涉及跨区域变更的，按照相关规定办理。3.注销税务登记：符合简易注销条件的纳税人，可通过电子税务局申请简易注销，税务部门通过信息系统自动比对相关数据，对无未结事项的纳税人即时办理注销手续。对于非简易注销情形的，纳税人按规定提交注销申请及相关资料，税务部门在规定期限内完成审核和注销。（二）发票业务1.发票领用：纳税人通过电子税务局提交发票领用申请，税务部门根据纳税人的信用等级、纳税申报情况等因素，自动核定发票种类、数量和领用方式。对于符合条件的纳税人，可选择邮寄配送或自助终端领用发票，实现发票领用“零上门”。2.发票代开：自然人申请代开发票的，可通过电子税务局或手机APP提交代开申请，上传相关资料，税务部门审核通过后，可选择邮寄代开发票或到指定自助终端打印发票。对于小规模纳税人代开增值税专用发票，税务部门利用信息化手段实现线上申请、线上审核、线上开具，纳税人无需到办税服务厅现场办理。3.发票验旧缴销：纳税人通过电子税务局上传发票开具信息，税务部门自动完成发票验旧，纳税人无需再到办税服务厅提交纸质发票进行验旧。对于发票缴销业务，纳税人可在电子税务局提交缴销申请，税务部门审核后完成缴销手续。（三）申报纳税1.增值税申报：一般纳税人、小规模纳税人可通过电子税务局进行增值税申报，系统自动提取纳税人的开票数据和纳税申报数据，纳税人核对无误后即可提交申报。对于符合条件的纳税人，可实行定期定额申报、简易申报等方式，进一步简化申报流程。2.企业所得税申报：纳税人通过电子税务局报送企业所得税年度纳税申报表、季度预缴申报表等，系统自动计算应纳税额，并提供相关税收政策风险提示服务。纳税人可根据提示信息进行修改和完善，确保申报数据的准确性。3.其他税费申报：对于城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产税、城镇土地使用税等其他税费的申报，纳税人均可通过电子税务局进行在线申报，系统自动生成申报数据，纳税人确认后提交申报，实现“一键申报”。（四）优惠办理1.税收减免备案：纳税人享受税收减免优惠政策的，可通过电子税务局提交减免备案申请及相关证明材料，税务部门通过信息系统进行审核，符合条件的即时予以备案，纳税人无需到办税服务厅提交纸质资料。2.税收优惠申报：对于符合条件的纳税人，在申报纳税时可直接填报享受相关税收优惠政策，税务部门通过系统自动比对和审核，确保纳税人准确享受优惠。对于部分需要审批的税收优惠事项，税务部门实行网上受理、网上审批，纳税人无需到办税服务厅现场提交申请。（五）证明开具1.完税证明开具：纳税人可通过电子税务局申请开具完税证明，税务部门即时生成并推送完税证明信息，纳税人可选择下载打印或邮寄纸质完税证明。2.纳税记录开具：纳税人可通过电子税务局查询并开具纳税记录，税务部门提供多种格式的纳税记录下载服务，满足纳税人不同需求。3.其他证明开具：对于税务机关出具的其他涉税证明，如发票真伪证明、税务登记证明等，纳税人可通过电子税务局提交申请，税务部门审核后在线开具或邮寄送达。三、不来即享办税流程（一）业务申请纳税人登录电子税务局或手机APP，进入不来即享办税模块，根据系统提示选择相应的办税业务，填写申请信息，并上传相关资料。对于能够通过信息共享获取的资料，纳税人无需重复上传。（二）资料审核税务部门收到纳税人提交的申请后，通过信息系统自动对申请资料进行审核。对于资料齐全、符合法定形式的申请，即时予以受理；对于资料不齐全或不符合法定形式的申请，系统自动提示纳税人补正资料。（三）业务办理1.自动办理业务：对于部分无需人工干预的业务，如税务登记信息自动补录、发票验旧等，系统自动完成办理，并将办理结果反馈给纳税人。2.人工审核业务：对于需要人工审核的业务，税务部门按照规定的审核流程和标准进行审核。审核人员在规定时间内完成审核，并通过系统反馈审核结果。对于审核通过的业务，即时办理；对于审核不通过的业务，向纳税人说明原因，并告知其相应的处理措施。（四）结果反馈税务部门将不来即享办税业务的办理结果通过电子税务局、手机APP或短信等方式及时反馈给纳税人。纳税人可随时查询业务办理进度和结果。对于办理成功的业务，纳税人可根据需要下载打印相关文书或证明。四、不来即享办税服务保障（一）信息系统建设1.优化电子税务局功能：持续优化电子税务局界面设计和操作流程，提高系统的稳定性和兼容性，确保纳税人能够便捷、顺畅地使用不来即享办税功能。加强电子税务局与其他涉税系统的集成，实现数据的实时共享和交互，为不来即享办税提供有力的技术支撑。2.拓展办税渠道：除电子税务局外，积极推广手机APP、自助办税终端等多元化办税渠道，方便纳税人在不同场景下办理涉税业务。加强各办税渠道之间的协同联动，确保纳税人在不同渠道办理业务时能够享受一致的服务体验。（二）人员培训1.加强税务人员培训：定期组织税务人员开展不来即享办税业务培训，使其熟悉相关政策法规、业务流程和系统操作，提高业务水平和服务能力。加强对税务人员的职业道德教育，增强服务意识，确保为纳税人提供优质、高效的服务。2.开展纳税人培训：通过多种方式向纳税人宣传不来即享办税工作制度和操作流程，如举办培训班、发放宣传资料、开展线上辅导等，帮助纳税人了解和掌握不来即享办税的方法和技巧，提高纳税人的办税能力。（三）技术支持1.建立技术运维团队：组建专业的技术运维团队，负责不来即享办税信息系统的日常维护和管理，及时处理系统故障和问题，确保系统的稳定运行。加强与软件开发商的合作，及时对系统进行优化升级，满足纳税人不断变化的办税需求。2.提供在线咨询服务：在电子税务局和手机APP上设置在线咨询功能，为纳税人提供实时咨询服务。安排专人负责解答纳税人的咨询问题，并及时反馈处理结果。同时，建立常见问题知识库，方便纳税人自助查询和解决问题。（四）监督考核1.建立监督机制：加强对不来即享办税工作的监督检查，定期对业务办理情况进行抽查，及时发现和纠正存在的问题。畅通纳税人投诉举报渠道，对纳税人反映的问题及时进行处理和反馈，确保纳税人的合法权益得到保障。2.完善考核制度：将不来即享办税工作纳入绩效考核体系，对税务人员的业务办理质量、服务态度、工作效率等进行全面考核。根据考核结果，对表现优秀的税务人员进行表彰和奖励，对工作不力的进行批评教育和问责。五、风险防控（一）风险识别1.数据风险：不来即享办税依赖大量的涉税数据，数据录入错误、数据丢失、数据泄露等风险可能影响办税业务的正常办理。同时，数据的真实性、准确性和完整性也需要进行严格把控，防止虚假申报、骗取税收优惠等行为。2.信用风险：纳税人的信用等级是不来即享办税业务办理的重要依据之一。部分纳税人可能存在信用不良记录，如逾期申报、欠税等，可能影响其享受不来即享办税服务的资格。此外，信用评价结果的准确性和公正性也需要进行监督，防止出现信用评价失误。3.操作风险：纳税人在使用不来即享办税系统时，可能因操作不当导致业务办理失败或出现错误。税务人员在审核业务时，也可能因疏忽大意或业务不熟练而出现审核失误。此外,网络安全问题也可能导致办税信息泄露或系统瘫痪,影响办税业务的正常开展。（二）风险应对1.数据风险管理：建立健全数据管理制度，加强数据录入、存储、传输等环节的安全管理，确保数据的准确性和完整性。定期对数据进行备份，防止数据丢失。加强数据安全防护，采取加密技术、防火墙等措施，防止数据泄露。同时，加强对数据的审核和比对，利用大数据分析技术对涉税数据进行监测和预警，及时发现和处理异常数据。2.信用风险管理：完善纳税人信用评价体系，加强对纳税人信用信息的采集、整理和分析，确保信用评价结果的客观、公正。加强与其他部门的信用信息共享，对信用不良的纳税人进行联合惩戒。同时，建立信用修复机制，鼓励纳税人主动纠正失信行为，修复信用记录。3.操作风险管理：加强对纳税人的操作培训和指导，提供详细的操作指南和视频教程，帮助纳税