记账实操-账务处理自查表_第1页
记账实操-账务处理自查表_第2页
记账实操-账务处理自查表_第3页
免费预览已结束，剩余1页可下载查看

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

会计实操文库1/4记账实操-账务处理自查表适用：小规模/一般纳税人、企业会计、代账会计月份：2026年4月期间：所属期2026-04-01～2026-04-30一、凭证与单据自查本月所有原始凭证齐全（发票、收据、银行回单、合同、审批单、入库单、出库单）发票合规：抬头正确、税号正确、金额税率正确、无过期/作废/虚开银行回单与凭证金额、业务一一对应，无缺单费用报销：审批签字齐全、事由清晰、附件规范工资表：人数、金额、个税、社保公积金一致，签字/电子审批完整无白条抵库、无无依据入账、无跨期乱入账二、收入与增值税自查已按权责发生制确认收入，无漏记、无延迟入账开票收入与未开票收入均已入账小规模纳税人：季度销售额≤30万：增值税已计提并转入其他收益/营业外收入超过30万：已足额计提，无少提专票部分已正常计税，未混入免税一般纳税人：销项税额计提正确进项发票已认证/勾选，税额匹配进项转出业务已处理（福利、免税、非正常损失等）无收入挂往来不确认情况（应收/其他应付长期挂账）三、成本与费用自查成本结转匹配收入，无只记收入不转成本库存商品/原材料出入库单据齐全，数量金额匹配固定资产折旧已正常计提，无漏提、多提待摊费用/长期待摊已正常摊销费用归类正确：业务招待费不超标、不混入其他费用广告费、福利费、工会经费等限额科目已控制无大额异常费用、无个人消费混入公司费用四、往来款项自查应收账款：核对客户余额，差异已查明应付账款：核对供应商余额，无长期挂账未处理其他应收/其他应付：股东借款无超期、无大额长期挂账无违规资金往来、无不明往来预收/预付账款已按业务实质结转或清理往来科目无负数余额（重分类已调整）五、个税、社保、公积金自查工资薪金个税已正确计算并代扣劳务报酬/稿酬等个税已代扣代缴社保、公积金单位/个人部分计提正确已按时申报，无漏报、错报六、税金及附加自查城建税、教育费附加、地方教育附加已按增值税计提印花税（购销、资本、账簿等）已计提并申报房产税、土地使用税（如有）已处理企业所得税季度预缴已测算（4月季报需提前核对）七、银行与现金自查银行存款日记账与银行流水逐笔核对一致银行余额调节表已编制，未达账项已清理现金账实相符，无坐支、无白条抵库对公账户无异常大额转账、无个人账户混用八、期末结转自查损益类科目已结转至本年利润无余额异常科目（费用、收入未结转）应交税费科目余额与下月应缴金额一致库存、固定资产、往来余额逻辑合理九、档案与合规自查凭证已装订/准备装订，无缺号、倒序发票抵扣联/存根联已整理归档合同、对账单、申报表已配套留存电子账套已备份，数据可查可追溯十、4月特别事项（必查）2026年第一季度企业所得税预缴数据是否核对完毕

人人文库> 全部分类> 办公材料 > 办公文档

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论