学校民主理财工作制度

PAGE学校民主理财工作制度一、总则（一）制定目的为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，确保学校资产安全，维护师生员工的合法权益，特制定本民主理财工作制度。（二）适用范围本制度适用于本校各部门、各班级及各类经费的收支管理与监督。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法理财，确保财务活动合法合规。2.民主性原则充分发扬民主，广泛听取师生员工的意见和建议，保障师生员工对学校财务工作的知情权、参与权和监督权。3.公开性原则财务信息公开透明，定期向师生员工公布财务收支情况，接受师生员工的监督。4.效益性原则合理安排资金，优化资源配置，提高资金使用效益，促进学校事业发展。二、理财组织（一）民主理财小组1.组成人员民主理财小组由学校教职工代表大会选举产生，成员包括教师代表、职工代表、学生代表等，人数一般为[X]人，设组长一名。2.任职条件（1）政治素质高，坚持原则，廉洁奉公，责任心强。（2）熟悉学校财务工作和相关法律法规，具备一定的财务管理知识和经验。（3）能够代表广大师生员工的利益，公正履行职责。3.职责（1）参与制定学校财务管理制度和财务预算方案，提出意见和建议。（2）对学校各项财务收支进行审核监督，检查财务管理制度的执行情况。（3）定期审查学校财务账目，查阅会计凭证、报表等资料，核实财务收支的真实性、合法性和合理性。（4）听取和反映师生员工对学校财务工作的意见和建议，督促学校改进财务管理工作。（5）对学校重大财务决策进行审议，参与财务公开工作，并对公开内容的真实性、完整性负责。（二）理财小组会议1.会议召开民主理财小组会议定期召开，每学期不少于[X]次，遇有重大财务事项可随时召开。会议由组长主持，须有[X]以上成员出席方可召开。2.会议内容（1）学习国家有关财经法律法规和政策，传达上级部门关于财务管理工作的要求。（2）听取学校财务工作报告，审议学校财务预算执行情况、财务决算情况。（3）审查学校各项财务收支的原始凭证、记账凭证、报表等资料，对发现的问题提出处理意见。（4）讨论决定学校重大财务事项，如大额资金使用、资产购置、基本建设项目等。（5）研究制定加强学校财务管理的措施和办法，提出改进财务管理工作的建议。三、预算管理（一）预算编制1.编制原则（1）量入为出，收支平衡，积极稳妥，统筹兼顾。（2）保证重点，兼顾一般，合理安排各项资金，优先保障学校教学、科研等中心工作的资金需求。（3）坚持勤俭办学方针，严格控制各项费用支出，提高资金使用效益。2.编制依据（1）国家有关法律法规和政策要求。（2）学校事业发展规划和年度工作计划。（3）上一年度预算执行情况和本年度收支预测。3.编制程序（1）学校各部门根据本部门的工作任务和事业发展需要，提出年度预算建议数，报财务部门审核。（2）财务部门对各部门的预算建议数进行汇总、分析和审核，结合学校财力状况，提出学校年度预算草案。（3）学校年度预算草案经校长办公会审议通过后，报教职工代表大会审议。（4）教职工代表大会审议通过后的预算草案报上级主管部门审批。审批后的预算作为学校年度财务收支计划执行。（二）预算执行1.严格执行预算学校各部门必须严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。因特殊情况需要调整预算的，必须按照规定的程序办理审批手续。2.加强预算控制财务部门要建立健全预算执行情况监控机制，定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。对预算执行进度缓慢或偏离预算目标的部门，要及时督促其采取措施加以改进。3.强化预算考核学校建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果作为部门工作业绩考核的重要依据，与部门负责人的奖惩挂钩。（三）预算调整1.调整条件在预算执行过程中，遇有下列情况之一的，可以调整预算：（1）国家有关政策、法规发生重大变化，对学校预算执行产生重大影响的。（2）学校事业发展规划和年度工作计划进行重大调整，需要相应调整预算的。（3）因不可抗力因素，如自然灾害、突发事件等，导致预算执行发生重大变化的。（4）其他确需调整预算的情况。2.调整程序（1）由预算执行部门提出预算调整申请，说明调整的原因、项目、金额等情况，并附相关证明材料。（2）财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报校长办公会审议。（3）校长办公会审议通过后，报教职工代表大会审议。（4）教职工代表大会审议通过后的预算调整方案报上级主管部门审批。审批后的预算调整方案作为预算执行的依据。四、收入管理（一）收入范围学校收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规组织收入严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，确保收入合法合规。2.足额及时上缴按照规定及时足额上缴应缴款项，不得截留、挪用、坐支。3.收入票据管理统一使用财政部门监制的票据，建立健全票据管理制度，严格票据的领购、使用、保管和核销手续。（三）收入核算与监督1.收入核算财务部门按照国家统一的会计制度进行收入核算,确保收入数据真实、准确、完整。2.收入监督建立健全收入监督机制，加强对各项收入的审核和监督，防止乱收费、私设小金库等违法违纪行为的发生。对发现的问题要及时进行纠正，并依法依规追究相关人员的责任。五、支出管理（一）支出审批1.审批原则（1）坚持“一支笔”审批制度，重大支出事项实行集体决策。（2）严格执行国家财经法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。（3）按照预算安排和规定的开支范围、标准进行审批，不得超预算支出。2.审批程序（1）一般支出金额在[X]元以下的支出，由部门负责人审批；金额在[X]元以上至[X]元的支出，由部门负责人审核后，报分管领导审批；金额在[X]元以上的支出，由部门负责人、分管领导审核后，报校长审批。（2）重大支出金额在[X]元以上的重大支出事项，如基本建设项目、大额设备购置等，须经校长办公会或教职工代表大会审议通过后，报校长审批。（二）支出范围与标准1.人员经费按照国家和地方有关规定，按时足额发放教职工工资、津贴、补贴、奖金等人员经费，确保教职工待遇落实。2.公用经费（1）办公费用于购买办公用品、印刷费、邮电费、水电费等日常办公支出，严格控制办公用品的采购数量和价格，节约使用。（2）差旅费按照学校差旅费管理办法规定的标准和程序报销差旅费，严格控制出差人数、天数和交通工具档次，节约差旅费支出。（3）会议费严格控制会议数量和规模，按照规定的标准和程序报销会议费，严禁借会议名义组织公款旅游或发放纪念品等。（4）培训费按照学校培训管理办法规定的标准和程序报销培训费，确保培训效果，提高培训质量。（5）设备购置根据学校事业发展需要，按照规定的程序购置教学、科研、办公等设备，严格控制设备购置标准和数量，提高设备使用效益。（6）修缮费用于学校房屋建筑物、教学设施、办公设备等的修缮和维护支出，严格按照工程预算和合同约定支付款项，确保修缮工程质量。（三）支出核算与监督1.支出核算财务部门按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出数据真实、准确、完整。对各项支出要严格审核原始凭证，不符合规定的凭证不得作为报销依据。2.支出监督建立健全支出监督机制，加强对各项支出的审核和监督，定期对支出情况进行检查和分析，发现问题及时整改。对违反财经纪律和财务制度的支出，要依法依规追究相关人员的责任。六、资产管理（一）资产登记1.资产范围学校资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产主要包括货币资金、应收及预付款项、存货等；固定资产主要包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等；无形资产主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。2.登记内容财务部门要建立健全资产登记制度，对学校各项资产进行详细登记，记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置价格、使用部门等信息。资产登记要做到账账相符、账实相符。（二）资产清查1.清查时间学校每年定期组织一次资产清查工作，清查时间一般安排在[具体时间]。2.清查内容对学校各项资产的数量、质量、使用状况等进行全面清查，核实资产的实际情况，查找存在的问题，及时进行处理。3.清查结果处理资产清查结束后，要编制资产清查报告，对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等资产，要按照规定的程序进行审批处理。对盘盈的资产要及时入账，对盘亏、毁损的资产要查明原因，分清责任，按照规定进行核销。（三）资产处置学校资产处置包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。资产处置要严格按照国家有关规定和学校资产处置管理办法进行审批，未经批准不得擅自处置资产。资产处置收入要按照规定及时足额上缴学校财务，实行收支两条线管理。七、财务公开（一）公开内容1.财务预算包括学校年度财务预算草案、预算执行情况、预算调整情况等。2.财务收支包括学校各项收入、支出的明细情况，如财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入以及人员经费、公用经费等各项支出的具体金额和用途。3.资产管理包括学校资产的登记、清查、处置情况，如固定资产的购置、使用、报废情况，无形资产的管理情况等。4.财务制度包括学校财务管理制度、财务审批制度、民主理财制度等。5.其他财务事项如重大财务决策、财务审计情况、财务工作中存在的问题及整改情况等。（二）公开方式1.校内公开通过学校公告栏、校园网、教职工代表大会等形式向全校师生员工公开财务信息。2.校外公开按照国家有关规定和上级主管部门的要求，通过政府信息公开网站等渠道向社会公开学校财务信息。（三）公开时间1.定期公开学校财务预算、财务收支等情况每学期公开一次，一般在学期末进行公开。2.即时公开对学校重大财务决策、财务审计情况等重要财务事项，要及时进行公开，确保师生员工及时了解相关信息。八、财务监督（一）内部监督1.民主理财小组监督民主理财小组定期对学校财务收支情况进行审核监督，检查财务管理制度的执行情况，提出意见和建议。2.财务部门监督财务部门加强对学校财务工作的日常监督，对各项财务收支进行审核把关，确保财务活动合法合规。3.审计部门监督审计部门定期对学校财务收支情况进行审计，对发现的问题依法依规进行处理，并提出改进财务管理工作的建议。（二）外部监督1.接受上级主管部门监督主动接受上级主管部门对学校财务工作的监督检查，按照要求及时报送财务报表和相关资料，认真落实上级主管部门提出的整改意见。2.接受财政、审计等部门监督积极配合财政、审计等部门对学校财务工作的监督检查，如实提供财务资料，对检查中发现的问题及时进行整改。九、责任追究（一）责任界定1.对违反财经纪律和财务制度的行为，按照“谁经办、谁负责”的原则，界定相关人员的责任。2.对因决策失误、管理不善等原因导致学校财务损失的，要追究相关领导和人员的责任。（二