学校经审委员会工作制度

PAGE学校经审委员会工作制度一、总则（一）目的为加强学校财务管理和监督，规范经济活动行为，确保学校资金安全、合理、有效使用，保障学校事业健康发展，特制定本工作制度。（二）依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》《教育系统内部审计工作规定》以及国家其他有关法律法规和学校相关规章制度制定。（三）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位的所有经济活动，包括预算编制与执行、经费收支、资产管理、项目建设等。（四）经审委员会职责1.审查学校财务预算的编制、执行和决算情况，监督预算的严格执行，确保预算的科学性、合理性和严肃性。2.对学校各项经费收支的真实性、合法性、合规性进行审查，检查经费使用是否符合国家财经法规和学校财务制度的规定。3.审查学校资产管理情况，包括资产购置、使用、处置等环节，保障资产的安全完整，提高资产使用效益。4.对学校基本建设项目和修缮工程项目进行全过程监督，审查项目预算、招投标、合同执行、工程结算等情况，确保项目质量和资金使用效益。5.对学校重大经济决策进行可行性研究和风险评估，提供专业意见和建议，促进决策的科学化、民主化。6.受理对学校经济活动中违规违纪行为的举报和投诉，开展专项审计调查，维护学校经济秩序。7.定期向学校党委、行政汇报经审工作情况，提出改进财务管理和加强经济监督的意见和建议。二、组织机构（一）经审委员会组成学校经审委员会由学校党委、行政领导，财务、审计、纪检监察等部门负责人以及教师代表、学生代表等组成。经审委员会设主任一名，由学校党委副书记或副校长担任；副主任若干名，由相关职能部门负责人担任；委员若干名，由各方面代表组成。经审委员会成员应具备较强的财务、审计、法律等专业知识和丰富的工作经验，熟悉学校经济活动情况。（二）经审委员会办公室经审委员会下设办公室，负责处理经审委员会日常工作。办公室设在审计部门，由审计部门负责人兼任办公室主任。办公室主要职责包括：制定经审工作计划和工作方案；组织实施经审项目，收集、整理审计资料；起草经审报告，提出审计意见和建议；督促检查审计意见和建议的落实情况；负责与经审委员会成员及相关部门的沟通协调等。三、工作程序（一）审计项目立项1.根据学校经济活动特点和管理需要，经审委员会办公室每年年初制定年度经审工作计划，明确审计项目的范围、内容、时间安排等，并报经审委员会批准后组织实施。2.经审委员会成员、学校各部门及师生员工可根据工作需要，向经审委员会办公室提出审计项目立项建议。经审委员会办公室对立项建议进行汇总分析，结合年度工作计划，提出立项意见，报经审委员会主任审批。3.对于涉及学校重大经济决策、重要项目建设、大额资金使用等事项，经审委员会应进行专项审计调查或全程跟踪审计。（二）审计准备1.经审委员会办公室根据批准的审计项目，成立审计组，确定审计组组长和成员。审计组应具备相应的专业知识和技能，熟悉审计项目的相关情况。2.审计组制定审计工作方案，明确审计目标、范围、内容、方法、步骤和人员分工等。审计工作方案应报经审委员会办公室审核后实施。3.审计组在实施审计前，应向被审计部门或单位送达审计通知书，告知审计的目的、范围、内容、时间安排以及被审计部门或单位应提供的资料等。（三）审计实施1.审计组通过审查会计凭证、账簿、报表，查阅文件、资料，检查现金、实物，向有关单位和个人调查取证等方式，对审计事项进行全面审查和评价。2.在审计过程中，如果发现被审计部门或单位存在重大问题或涉嫌违规违纪行为，审计组应及时向经审委员会办公室报告，并采取相应的措施，如封存会计资料、责令停止违规行为等。3.审计组应认真做好审计工作记录，收集审计证据，编制审计工作底稿。审计工作底稿应详细记录审计过程、发现的问题及相关证据等，做到内容完整、记录清晰、证据充分。（四）审计报告1.审计组在完成审计工作后，应及时撰写审计报告。审计报告应包括审计依据、审计范围、审计内容、审计发现的问题、审计意见和建议等内容。审计报告应做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理意见恰当。2.审计组将审计报告征求意见稿送达被审计部门或单位，征求其意见。被审计部门或单位应在规定的时间内提出书面意见，审计组对被审计部门或单位提出的意见进行认真研究和分析，对审计报告进行修改完善。3.审计组将修改后的审计报告报经审委员会办公室审核。经审委员会办公室对审计报告的内容、格式、程序等进行审核，提出审核意见。审计组根据审核意见对审计报告进行进一步修改，形成正式审计报告。4.正式审计报告经审委员会主任审批后，送达被审计部门或单位，并抄送学校相关领导和部门。（五）审计意见和建议的落实1.被审计部门或单位应根据审计报告提出的意见和建议，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，并在规定的时间内将整改情况书面报告经审委员会办公室。2.经审委员会办公室负责对被审计部门或单位的整改情况进行跟踪检查，督促整改措施的落实。对于整改不力的部门或单位，经审委员会办公室应及时向经审委员会报告，并提出进一步的处理建议。3.经审委员会应定期对审计意见和建议的落实情况进行总结分析，针对存在的问题，提出改进财务管理和加强经济监督的长效机制和措施，不断提高学校经济管理水平。四、工作纪律（一）经审委员会成员应严格遵守国家法律法规和学校规章制度，依法履行职责，客观公正地开展审计工作。（二）经审委员会成员应保守审计工作中知悉的国家秘密、学校商业秘密和个人隐私，不得泄露审计工作情况和审计结果。（三）经审委员会成员在审计工作中应廉洁自律，不得接受被审计部门或单位的礼品、礼金、宴请等，不得利用审计工作谋取私利。（四）经审委员会办公室工作人员应认真履行职责，严格遵守审计工作程序和工作纪律，确保审计工作质量。（五）被审计部门或单位应积极配合经审委员会的审计工作，如实提供相关资料，不得拒绝、拖延或隐匿，不得干扰审计工作的正常进行。对违反规定的，经审委员会将视情节轻重，建议学校给予相应的纪律处分或经济处罚。五、经费管理（一）经审委员会工作经费纳入学校财务预算，专款专用。工作经费主要用于审计项目实施、审计人员培训、审计业务咨询、审计工作调研等方面的支出。（二）经审委员会办公室应按照学校财务制度的规定，严格控制工作经费支出，确保经费使用合理、合规、有效。工作经费的报销应按照学校报销审批程序办理，报销凭证应真实、合法、有效。（三）经审委员会办公室应定期对工作经费的使用情况进行自查