医院资产管理部工作制度

PAGE医院资产管理部工作制度一、总则（一）目的为加强医院资产管理，规范资产管理部工作流程，提高资产使用效益，保障医院资产安全与完整，依据国家相关法律法规及医院实际情况，特制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于医院资产管理部及涉及医院资产相关的各部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：资产管理工作必须严格遵守国家法律法规及相关财经制度。2.全面性原则：涵盖医院各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等，确保资产全生命周期管理。3.准确性原则：资产数据记录准确无误，账实相符，为医院决策提供可靠依据。4.效益性原则：优化资产配置，提高资产使用效率，实现资产保值增值。5.安全性原则：保障资产安全，防止资产流失、损坏等情况发生。二、资产管理职责分工（一）资产管理部职责1.制定和完善医院资产管理规章制度，并组织实施。2.负责医院资产的清查、登记、统计、核算等日常管理工作。3.参与医院资产购置、验收、维修、报废等环节的审核与监督。4.定期对医院资产进行盘点，确保账实相符，对盘盈、盘亏资产进行调查和处理。5.分析医院资产使用情况，提出优化资产配置的建议，提高资产使用效益。6.负责医院无形资产的管理，包括知识产权、土地使用权等。7.配合相关部门做好资产的评估、审计等工作。（二）财务部门职责1.负责医院资产的财务核算，按照国家财务制度进行账务处理。2.审核资产购置、维修、报废等费用支出，确保资金合理使用。3.定期与资产管理部核对资产账目，提供财务数据支持。4.参与资产清查工作，对资产清查结果进行财务分析。（三）资产使用部门职责1.负责本部门资产的日常管理和维护，确保资产正常使用。2.配合资产管理部做好资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况。3.提出本部门资产购置、更新、报废等申请，经审批后组织实施。4.对本部门资产的安全负责，防止资产丢失、损坏等情况发生。（四）采购部门职责1.根据医院需求和资产管理部意见，组织资产采购工作。2.严格按照采购流程进行采购活动，确保采购资产符合质量要求。3.负责采购合同的签订、执行和管理，及时处理采购过程中的问题。（五）审计部门职责1.对医院资产管理工作进行审计监督，检查资产管理规章制度的执行情况。2.审查资产购置、处置等经济活动的合法性、合规性和效益性。3.对资产清查结果进行审计核实，提出审计意见和建议。三、资产购置管理（一）购置计划1.各资产使用部门根据业务发展需要和资产实际状况，每年定期编制资产购置计划。2.购置计划应包括资产名称、规格型号、数量、预算金额、购置时间等详细信息，并说明购置理由。3.资产购置计划经本部门负责人审核后，报资产管理部。（二）审批流程1.资产管理部收到各部门资产购置计划后，进行汇总审核。2.审核内容包括资产购置的必要性、合理性、预算安排等。3.对于重大资产购置项目（金额较大或对医院业务有重大影响的），资产管理部组织相关部门进行论证，并提交医院领导审批。4.经审批后的资产购置计划下达给采购部门组织实施。（三）采购实施1.采购部门按照审批后的购置计划，严格执行采购程序。2.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等，应根据资产性质和金额大小选择合适方式。3.在采购过程中，采购部门应与供应商签订详细的采购合同，明确资产规格、数量、价格、交货时间、售后服务等条款。4.采购部门应及时跟踪采购进度，确保资产按时、按质、按量到货。（四）验收1.资产到货后，采购部门通知资产管理部、资产使用部门等相关人员共同进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等是否符合采购合同要求。3.验收合格后，验收人员在验收报告上签字确认，资产方可投入使用。4.对于验收不合格的资产，采购部门应及时与供应商协商解决，要求更换或退货等。四、资产日常管理（一）资产登记1.资产管理部对医院新增资产及时进行登记，建立资产台账。2.资产台账应详细记录资产名称、规格型号、购置时间、购置价格、使用部门、存放地点等信息。3.对于固定资产，应按照规定的折旧方法计提折旧，并在台账中记录折旧情况。（二）资产领用与发放1.资产使用部门根据工作需要，填写资产领用申请表，经部门负责人审批后到资产管理部领取资产。2.资产管理部按照申请表发放资产，并做好发放记录，包括领用时间、资产名称、数量、领用人等。3.资产领用人员应妥善保管资产，不得擅自转借、转让或挪作他用。（三）资产维护与维修1.资产使用部门负责本部门资产的日常维护和保养，确保资产正常运行。2.对于资产出现故障或损坏，资产使用部门应及时填写维修申请表，说明故障情况和维修要求。3.资产管理部根据维修申请表，组织相关人员进行维修评估，确定维修方案和维修费用。4.维修费用在预算范围内的，由资产管理部安排维修；超出预算的，需报医院领导审批。5.维修完成后，资产管理部组织验收，验收合格后做好维修记录。（四）资产保管1.资产使用部门应指定专人负责资产保管，确保资产安全。2.资产存放地点应符合安全要求，具备防火、防盗、防潮、防虫等条件。3.对于贵重资产或易损资产，应采取特殊的保管措施，如设置专门的存放区域、安装监控设备等。（五）资产清查1.资产管理部定期组织医院资产清查工作，清查周期一般为每年一次。2.资产清查应涵盖医院所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。3.清查方式包括实地盘点、账目核对等，确保账实相符。发现账实不符的，应及时查明原因，进行调整。4.在资产清查过程中，资产管理部应编制资产清查报告，详细说明清查情况、存在问题及处理建议。5.资产清查报告经医院领导审批后存档，并作为医院资产管理决策的重要依据。五、资产处置管理（一）处置范围1.已达到规定使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置资产。5.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.报废：对于已无使用价值的资产，经相关部门鉴定后进行报废处理。2.出售：对于闲置或尚可使用的资产，可通过公开拍卖、协议转让等方式出售。3.捐赠：对于符合条件的资产，可捐赠给其他单位或个人。4.调拨：在医院内部不同部门之间进行资产调拨。（三）处置审批1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，说明处置资产的名称、规格型号、数量、处置原因、处置方式等。2.申请表经本部门负责人审核后，报资产管理部。3.资产管理部对处置申请进行审核，审核内容包括资产状况、处置方式的合理性、处置价格的公正性等。4.对于价值较大或涉及重大资产处置项目，资产管理部组织相关部门进行评估，并提交医院领导审批。5.经审批后的资产处置申请方可实施。（四）处置实施1.对于报废资产，资产管理部组织相关人员进行清理，并做好报废资产的登记和核销工作。2.对于出售资产，按照规定的程序进行公开拍卖或协议转让，确保处置价格合理、公正。3.对于捐赠资产，办理相关捐赠手续，确保捐赠资产的合法合规性。4.对于资产调拨，资产管理部办理资产转移手续，确保资产在医院内部合理调配。（五）处置收入管理1.资产处置收入应及时足额上缴医院财务部门，纳入医院预算管理。2.财务部门对处置收入进行专项核算，确保资金使用规范。六、资产信息化管理（一）建立资产信息系统1.资产管理部负责建立医院资产信息系统，实现资产的信息化管理。2.资产信息系统应涵盖资产购置、登记、使用、维护、清查、处置等全生命周期管理环节。3.资产信息系统应具备数据录入、查询、统计、分析等功能，为医院资产管理提供便捷、高效的支持。（二）数据录入与维护1.资产管理部相关人员负责将资产基础信息录入资产信息系统，并确保数据准确无误。2.在资产全生命周期管理过程中，及时更新资产信息系统中的数据，如资产购置时间、使用部门变更、维修记录、处置情况等。3.定期对资产信息系统数据进行备份，防止数据丢失。（三）信息共享与利用1.资产信息系统应与医院财务系统、采购系统等其他相关系统进行数据对接，实现信息共享。2.医院各部门可通过资产信息系统查询资产相关信息，为工作决策提供依据。3.资产管理部利用资产信息系统数据进行统计分析，为医院资产优化配置、预算编制等提供支持。七、监督与考核（一）内部监督1.医院审计部门定期对资产管理部工作进行审计监督，检查资产管理规章制度的执行情况。2.资产管理部内部建立监督机制，对资产购置、验收、使用、处置等环节进行全程监督，确保工作规范、公正。3.设立举报信箱和举报电话，接受医院员工对资产管理违规行为的举报，对举报事项及时进行调查处理。（二）考核评价1.制定资产管理部工作考核评价指标体系，对资产管理部工作进行量化考核。2.考核内容包括资产账实相符情况、资产使用效益、资产管理制度执行