税务局三个不放松工作制度

PAGE税务局三个不放松工作制度一、总则（一）制定目的为了进一步加强税务局工作的规范化、科学化管理，提高工作效率和质量，确保税收征管工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及税务行业标准，特制定本“三个不放松工作制度”。（二）适用范围本制度适用于税务局全体工作人员，涵盖税收征管、税务稽查、纳税服务、政策法规等各个工作岗位。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家税收法律法规及相关政策，确保各项工作合法合规。2.严谨细致原则：对待每一项工作任务，都要保持严谨认真的态度，注重细节，避免出现差错。3.高效执行原则：明确工作流程和职责，提高工作效率，确保各项工作按时、高质量完成。4.持续改进原则：根据工作实际情况和外部环境变化，不断完善制度和工作方法，持续提升工作水平。二、税收征管不放松（一）税源监控1.建立税源数据库全面收集辖区内各类纳税主体的基础信息，包括企业注册登记信息、经营状况、财务报表等，建立动态更新的税源数据库。定期对数据库进行维护和分析，及时掌握税源变化情况，为税收征管提供准确的数据支持。2.重点税源跟踪管理确定重点税源企业名单，建立专门的管理台账。定期深入重点税源企业，了解其生产经营、资金流动、纳税申报等情况，及时发现和解决问题。加强与重点税源企业的沟通与协作，宣传税收政策，引导企业依法纳税。3.税源动态监测运用信息化手段，对辖区内税源进行实时监测，及时发现新的税源增长点和潜在的税收风险。加强与工商、统计、发改委等部门的信息共享与协作，获取相关经济数据，为税源监控提供全方位信息支持。（二）纳税申报管理1.申报辅导在纳税申报期前，通过多种渠道为纳税人提供申报辅导服务，包括举办培训班、发放宣传资料、在线答疑等。帮助纳税人熟悉纳税申报流程、报表填写要求和相关税收政策，确保纳税人能够准确、及时申报纳税。2.申报审核对纳税人提交的纳税申报资料进行认真审核，重点审核申报数据的准确性、完整性和逻辑性。运用数据分析工具和风险指标模型，对申报数据进行比对分析，及时发现异常申报情况。对于审核发现的问题，及时与纳税人沟通核实，要求纳税人限期更正申报。3.逾期申报处理建立逾期申报提醒机制，在申报期届满前，通过短信、电话等方式提醒纳税人按时申报。对于逾期申报的纳税人，严格按照法律法规规定进行处理，加收滞纳金，并纳入税收信用管理体系。（三）税款征收1.征收方式确定根据纳税人的实际情况，合理确定税款征收方式，包括查账征收、核定征收、代扣代缴、代收代缴等。对实行核定征收的纳税人，严格按照规定的程序和方法进行核定，确保核定结果公平、公正。2.税款入库管理加强与国库、银行等部门的协作，确保税款及时、足额入库。建立税款入库台账，对税款征收情况进行详细记录，定期进行核对和分析。严格执行税款退库制度，对符合退库条件的，按照规定的程序及时办理退库手续。3.欠税管理建立欠税台账，对纳税人的欠税情况进行实时监控和动态管理。加大对欠税的清缴力度，采取多种催缴措施，依法追缴欠税及滞纳金。对欠税大户实施重点监控，定期向社会公告欠税情况，营造依法纳税的良好氛围。三、税务稽查不放松（一）选案管理1.案源收集拓宽案源渠道，通过税收征管数据分析、纳税评估、举报投诉、上级交办、部门协查等方式，广泛收集税务稽查案源。建立案源信息库，对收集到的案源信息进行分类整理、分析筛选，确定重点检查对象。2.选案分析运用税收风险分析指标体系和数据模型，对纳税人的纳税申报数据、财务数据、经营数据等进行综合分析，识别税收风险点。结合税收政策执行情况、行业特点、区域经济发展状况等因素，对案源进行科学评估，提高选案的准确性和针对性。3.选案审批建立严格的选案审批制度，对确定的税务稽查对象进行审批。选案审批应明确审批流程、审批权限和审批责任，确保选案工作规范、公正。（二）检查实施1.检查计划制定根据选案结果，制定详细的税务稽查检查计划，明确检查目标、检查范围、检查重点、检查人员和检查时间安排等。检查计划应具有可操作性和针对性，确保检查工作有序开展。2.检查方法运用根据案件特点和检查要求，合理运用各种检查方法，包括实地检查、调账检查、询问调查、外部调查等。充分利用信息化技术手段，提高检查效率和准确性。3.证据收集与固定在检查过程中，注重证据的收集与固定，确保取得的证据真实、合法、有效。对证据进行分类整理、编号归档，建立证据档案，为案件定性处理提供有力支持。（三）案件审理1.审理程序建立规范的案件审理程序，明确审理环节的工作职责、工作流程和工作要求。对检查终结的案件，由审理部门进行全面审理，重点审理案件事实是否清楚、证据是否确凿、定性是否准确、处理是否恰当、程序是否合法等。2.审理内容审查案件的违法事实、证据材料、适用法律法规、处理意见等是否符合规定。对案件的定性和处理进行集体审议，充分听取各方意见，确保审理结果公正、公平。3.审理决定执行对审理通过的案件，及时下达税务处理决定书和税务处罚决定书，并监督纳税人执行。对纳税人不执行审理决定的，依法采取强制执行措施，确保国家税收利益不受损失。四、纳税服务不放松（一）服务制度建设1.首问责任制明确首问责任人，纳税人到税务局办理涉税事项时，首问责任人应热情接待，负责解答纳税人的咨询，引导纳税人办理相关业务。首问责任人对属于自己职责范围内的事项，应及时办理；对不属于自己职责范围内的事项，应及时协调相关部门或人员办理，并向纳税人说明情况。2.限时办结制对纳税人办理的各类涉税事项，明确办理时限，并向社会公开承诺。税务工作人员应在规定的时限内完成办理事项，不得拖延推诿。建立限时办结跟踪督办制度，对未按时办结的事项进行跟踪催办，确保限时办结制度落实到位。3.预约办税制推行预约办税服务，纳税人可通过电话、网上办税平台等方式预约办理涉税事项的时间。税务机关根据纳税人的预约时间，合理安排工作人员，为纳税人提供便捷、高效的办税服务。（二）服务渠道拓展1.办税服务厅建设优化办税服务厅功能布局，合理设置办税窗口，配备必要的办税设备和设施。加强办税服务厅工作人员培训，提高服务意识和业务水平，为纳税人提供优质、高效的办税服务。建立办税服务厅应急处理机制，及时解决办税过程中出现的突发问题。2.网上办税平台不断完善网上办税平台功能，拓展网上办税业务范围，实现更多涉税事项的网上办理。加强网上办税平台的安全管理，保障纳税人信息安全。为纳税人提供网上办税操作指南和培训服务，引导纳税人熟练使用网上办税平台。3.12366纳税服务热线加强12366纳税服务热线建设，提高热线接通率和服务质量。充实12366坐席人员，加强业务培训，确保能够准确、及时解答纳税人的咨询。建立12366纳税服务热线知识库，不断丰富和完善咨询内容，提高咨询服务的准确性和权威性。（三）服务质量提升1.纳税人满意度调查定期开展纳税人满意度调查，通过问卷调查、电话回访、现场走访等方式，广泛征求纳税人的意见和建议。对纳税人满意度调查结果进行深入分析，查找存在的问题和不足，制定针对性的改进措施。2.服务质量考核建立纳税服务质量考核制度，明确考核指标和考核方法，对税务工作人员的纳税服务工作进行量化考核。将纳税服务质量考核结果与工作人员的绩效挂钩，激励工作人员不断提高服务质量。3.服务创新与改进鼓励税务工作人员积极开展服务创新，探索新的服务方式和手段，不断满足纳税人日益多样化的服务需求。及时总结推广纳税服务工作中的好经验、好做法，推动纳税服务工作水平不断提升。五、附则（一