疾控中心财务科工作制度

PAGE疾控中心财务科工作制度一、总则1.目的为加强疾控中心财务科的管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障疾控中心各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本工作制度。2.适用范围本制度适用于疾控中心财务科全体工作人员。3.基本原则严格执行国家财经法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。坚持“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排经费，提高资金使用效益。实行财务公开，接受单位内部和社会监督，确保财务信息真实、准确、完整。二、财务人员职责1.科长职责负责财务科的全面工作，组织制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。负责编制年度财务预算和决算，审核各项财务收支，确保财务收支合规、合理。加强财务管理，定期对财务状况进行分析，为领导决策提供财务依据。负责财务科人员的管理和考核，组织财务人员业务培训，提高财务人员素质。协调与财政、审计等部门的关系，及时了解和掌握财经政策变化，确保财务工作顺利进行。2.会计职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，及时清理债权债务，保证账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助科长编制财务预算和决算，提供相关财务数据和分析资料。3.出纳职责严格遵守现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。按照规定登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格按照票据管理规定办理相关业务。协助会计做好财务报销工作，审核报销凭证的合规性，及时支付款项。三、财务预算管理1.预算编制财务科应根据疾控中心的事业发展规划和年度工作计划，按照财政部门的要求，编制年度财务预算。预算编制应遵循“统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，充分考虑疾控中心的工作任务和资金需求。预算编制应采用零基预算法，对各项收入和支出进行详细测算，确保预算的科学性和合理性。财务科应组织相关科室对预算草案进行讨论和审核，征求意见后报单位领导审批。2.预算执行经批准的财务预算是疾控中心年度财务收支的依据，各科室应严格按照预算执行。财务科应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。各科室应严格控制预算支出，不得擅自扩大支出范围、提高支出标准。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。3.预算调整在预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展需要或其他不可预见因素，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。预算调整应按照规定程序进行，由业务科室提出调整申请，说明调整原因和调整金额，经财务科审核后报单位领导审批。财务科应及时调整预算指标，并将调整情况通知相关科室。四、收入管理1.收入范围疾控中心的收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等。财政补助收入是指财政部门拨给疾控中心的各类经费；事业收入是指疾控中心开展专业业务活动及辅助活动取得的收入；上级补助收入是指上级单位拨给疾控中心的补助收入；附属单位上缴收入是指附属单位按照规定上缴给疾控中心的收入；其他收入是指上述收入以外的各项收入，如捐赠收入、利息收入等。2.收入核算财务科应按照国家财务制度的规定，对各项收入进行准确核算，确保收入数据真实、准确。财政补助收入应按照财政部门下达的预算指标和拨款进度进行核算；事业收入应按照实际收到的款项进行核算；上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入应按照实际发生额进行核算。财务科应定期核对收入账目，及时清理往来款项，确保收入资金及时足额入账。3.收入票据管理疾控中心应按照国家票据管理规定，使用合法有效的票据收取各项收入。财务科应指定专人负责票据的购买、保管、发放和核销工作，建立票据台账，详细记录票据的种类、号码、领用日期、使用情况等信息。收费人员应按照规定开具票据，做到字迹清晰、内容完整、印章齐全。票据开具后应及时交给财务科入账，不得自行保管或截留。财务科应定期对票据使用情况进行检查，发现问题及时处理，并按照规定向财政部门报告。五、支出管理1.支出范围疾控中心的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。人员经费支出是指用于支付职工工资、津贴、奖金、社会保险费、住房公积金等方面的支出；公用经费支出是指用于保障疾控中心正常运转的各项费用，如办公费、水电费、差旅费、会议费等；项目支出是指用于开展特定业务活动或完成特定工作任务的专项经费。2.支出审批严格执行支出审批制度，各项支出必须经过审批后方可报销。一般支出由科室负责人审核签字后报财务科审核报销；重大支出或专项支出应经单位领导审批后报销。财务科应按照国家财务制度和单位内部规定，对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、合规性等。对不符合规定的报销凭证，财务科有权拒绝报销。3.支出报销报销人员应按照规定填写报销凭证，将原始凭证粘贴整齐，注明用途、金额等信息，并签字确认。财务科应按照规定的报销流程进行报销，对审核通过的报销凭证及时支付款项。对于现金支付的报销业务，出纳应严格按照现金管理规定办理，确保现金支付安全。对于转账支付的报销业务，财务科应及时办理转账手续，确保资金及时到账。4.支出控制加强对各项支出的控制，严格执行国家有关规定和单位内部管理制度，杜绝不合理支出。对公用经费支出应实行定额管理，制定合理的费用标准，严格控制费用支出。对项目支出应实行项目预算管理，按照项目进度和合同约定支付款项，确保项目资金专款专用。六、资产管理1.固定资产管理建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、登记、入账、保管、使用、维护、处置等环节的管理要求。财务科应设置固定资产总账和明细账，对固定资产进行明细核算。资产管理部门应设置固定资产卡片，对固定资产进行实物管理。固定资产购置应按照规定程序进行，经批准后由资产管理部门负责采购。采购过程中应严格执行政府采购制度，确保采购的合法性和合规性。固定资产验收合格后，资产管理部门应及时办理入库手续，并通知财务科进行账务处理。财务科应按照规定及时登记固定资产账目，确保账实相符。固定资产使用部门应负责固定资产的日常保管和维护，定期对固定资产进行清查盘点，发现问题及时报告。资产管理部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全完整。固定资产处置应按照规定程序进行，经批准后由资产管理部门负责办理。处置收入应及时上缴财政，不得截留或挪用。2.流动资产（库存物资）管理建立库存物资管理制度，明确库存物资的采购、验收、入库、保管、领用、盘点等环节的管理要求。财务科应设置库存物资总账和明细账，对库存物资进行明细核算。物资管理部门应设置库存物资台账，对库存物资进行实物管理。库存物资采购应按照规定程序进行，经批准后由物资管理部门负责采购。采购过程中应严格执行相关规定，确保采购的合法性和合规性。库存物资验收合格后，物资管理部门应及时办理入库手续，并通知财务科进行账务处理。财务科应按照规定及时登记库存物资账目，确保账实相符。库存物资领用应按照规定程序进行，由领用部门填写领用单，经审批后到物资管理部门领取。物资管理部门应及时登记库存物资台账，减少库存数量。物资管理部门应定期对库存物资进行清查盘点，确保库存物资账实相符。发现盘盈、盘亏等情况应及时查明原因，报经批准后进行账务处理。七、财务内部控制1.内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确财务工作各环节的职责权限和工作流程，规范财务行为，防范财务风险。财务内部控制制度应涵盖预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务监督等方面，并根据国家法律法规和单位实际情况不断完善。财务科应定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改，确保内部控制制度有效执行。2.岗位分离与牵制实行财务岗位分离制度，明确会计、出纳等岗位的职责权限，做到不相容岗位相互分离、相互制约。会计不得兼任出纳工作，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。加强财务工作各环节的牵制，如票据的购买、保管、使用与核销，印章的保管与使用，资金的收付与记账等环节应相互牵制，防止舞弊行为的发生。3.财务监督建立财务监督机制，加强对财务工作的日常监督和定期检查。财务科应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，发现问题及时纠正。接受单位内部审计和外部审计监督，积极配合审计部门的工作，及时提供相关资料，对审计提出的问题认真整改。加强对财务人员的职业道德教育，提高财务人员的法律意识和责任意识，确保财务工作依法依规进行。八、财务档案管理1.档案范围财务档案是指疾控中心在财务活动中形成的具有保存价值的各种会计凭证、会计账簿、财务报表、财务文件、票据存根等资料。2.档案整理财务科应按照国家档案管理规定，定期对财务档案进行整理、装订和归档。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年整理归档，财务报表、财务文件等应分类整理归档。档案整理过程中应确保资料的完整性和准确性，对破损、褪色等不符合要求的资料应进行修复或复制。3.档案保管财务档案应指定专人负责保管，建立档案保管制度，确保档案的安全和完整。档案保管人员应定期对档案进行检查，发现问题及时处理。财务档案应存放在专门的档案柜中，按照类别和时间顺序排列，便于查找和使用。档案保管期限应按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。4.档案查阅单位内部人员查