j基层工会经审小组工作制度

PAGEj基层工会经审小组工作制度一、总则（一）制定目的为加强基层工会经费审查工作，规范经审小组的运作，保障工会经费的合理使用，维护工会资产的安全完整，根据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》以及相关法律法规和行业标准，结合本公司/组织实际情况，特制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织基层工会经审小组的各项工作。（三）基本原则经审小组工作遵循依法审查、独立监督、客观公正、服务基层的原则，确保工会经费使用合法合规、真实有效。二、经审小组的组织架构（一）人员组成经审小组由[X]名成员组成，设组长[X]名，副组长[X]名。成员从工会会员中选举产生，应具备财务、审计、法律等相关专业知识或工作经验。（二）任职条件1.坚持党的路线、方针、政策，政治立场坚定，廉洁奉公，责任心强。2.熟悉工会财务、审计业务，具备相应的专业知识和工作能力。3.能够认真履行职责，遵守经审工作纪律，保守工作秘密。（三）任期与换届经审小组成员任期与工会委员会相同，可连选连任。经审小组每届任期届满，应及时进行换届选举。三、经审小组的职责（一）审查监督1.对工会经费预算、决算进行审查监督，检查预算编制的科学性、合理性和执行情况，监督决算的真实性、准确性。2.审查工会经费收支情况，检查经费使用是否符合国家法律法规、工会财务制度以及本公司/组织的相关规定，有无违反财经纪律的行为。3.对工会资产的管理和使用情况进行监督，检查资产的购置、处置、核算等是否合规，确保资产安全完整、保值增值。（二）审计工作1.根据工作需要，定期或不定期对工会经费收支、资产管理等进行专项审计或全面审计。2.对审计中发现的问题，提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改落实。3.负责审计档案的整理、归档和保管工作，确保审计资料的完整性和保密性。（三）其他职责1.参与工会涉及财务、资产等方面的重要决策和制度制定，提供专业意见和建议。2.对工会会员反映的有关经费使用、资产管理等问题进行调查核实，并及时反馈处理结果。3.配合上级工会经审组织开展工作，接受其业务指导和监督检查。四、工作程序（一）审计计划制定1.经审小组应根据工会工作重点、经费收支情况以及会员关注的热点问题，每年年初制定年度审计计划，明确审计项目、内容、时间安排等。2.年度审计计划需报工会委员会批准后实施。在实施过程中，可根据实际情况进行调整，但需经工会委员会同意。（二）审计准备1.根据审计计划，组成审计组，明确审计组成员的分工和职责。2.审计组应收集与审计项目相关的法律法规、政策文件、工会财务制度、预算决算资料等，了解被审计对象的基本情况和财务状况。3.制定审计工作方案，确定审计范围、内容、方法、步骤以及时间要求等，并提前向被审计对象送达审计通知书，告知审计目的、范围、时间、要求以及被审计对象应提供的资料等。（三）审计实施1.审计组通过审查会计凭证、账簿、报表，查阅相关文件资料，实地盘点资产，向有关人员调查询问等方式，对审计事项进行全面审查核实。2.在审计过程中，审计人员应认真做好审计记录，收集审计证据，对发现的问题进行详细记录和分析。3.审计组应与被审计对象进行沟通交流，听取其对审计事项的说明和意见，核实有关情况。（四）审计报告1.审计结束后，审计组应撰写审计报告。审计报告应包括审计依据、范围、内容、发现的问题、审计意见和建议等。2.审计报告初稿形成后，应征求被审计对象的意见。被审计对象应在规定时间内提出书面意见，审计组应对其意见进行认真研究和分析，合理的予以采纳，不合理的应说明理由。3.审计组根据被审计对象的反馈意见，对审计报告进行修改完善后，报经审小组组长审核签发。（五）审计结果处理1.经审小组应将审计报告送达工会委员会和被审计对象，并监督审计意见和建议的落实情况。2.被审计对象应按照审计意见和建议进行整改，并在规定时间内将整改情况书面报告经审小组。经审小组应对整改情况进行跟踪检查，确保整改工作取得实效。3.对审计中发现的违规违纪问题，经审小组应按照有关规定提出处理意见，报工会委员会研究决定，并视情节轻重追究相关人员的责任。五、工作纪律（一）遵守法律法规经审小组成员应严格遵守国家法律法规，依法履行职责，确保经审工作合法合规。（二）保持独立性经审小组应独立开展工作，不受其他部门或个人的干涉。在审计过程中，应客观公正地对待审计事项，不偏袒、不徇私。（三）保守工作秘密经审小组成员应严格保守工作秘密，不得泄露审计中获取的商业秘密、个人隐私等信息。对审计工作中涉及的文件资料、数据信息等应妥善保管，防止丢失和泄露。（四）廉洁自律经审小组成员应廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。在审计工作中，应严格遵守审计纪律，不得接受被审计对象的贿赂、宴请等不正当利益。六、经费保障（一）经费来源工会应按照规定足额提取经审工作经费，保障经审小组工作的正常开展。经审工作经费主要用于审计人员培训、聘请专业人员、购置审计设备、审计资料印刷等方面。（二）经费使用经审工作经费应严格按照财务制度进行管理和使用，实行专款专用，不得挪作他用。经费使用应履行审批手续，确保经费使用合理合规、公开透明。七、培训与考核（一）培训1.经审小组应定期组织成员参加培训，不断提高成员的业务素质和工作能力。培训内容包括法律法规、工会财务审计业务知识、审计技能等。2.鼓励经审小组成员自主学习，参加各类专业培训和学术交流活动，拓宽知识面，提升综合素质。（二）考核1.建立经审小组成员考核制度，对成员的工作表现、业务能力、履行职责情况等进行考核评价。2.考核结果作为成员续任、奖励、表彰等的重要依据。对工作成绩突出的成员，给予表彰奖励；对不履行职责、违反工作纪律的成员，视情节轻重进行批评教育、调整岗位