初级中学财务室工作制度

PAGE初级中学财务室工作制度一、总则1.目的为了加强初级中学财务室的管理，规范财务工作流程，提高财务管理水平，确保学校财务工作的正常运转，保障学校各项事业的健康发展，特制定本工作制度。2.适用范围本制度适用于本校财务室全体工作人员以及与学校财务相关的各项经济活动。3.基本原则严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，依法理财。坚持勤俭办学的方针，厉行节约，反对铺张浪费。实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，财务工作归口学校校长领导，重大财务事项由学校领导班子集体研究决定。财务收支实行“收支两条线”管理，严格执行预算，确保收支平衡。二、财务人员岗位职责1.财务室主任岗位职责负责财务室的全面工作，组织制定和实施财务室工作计划，定期向学校领导汇报财务工作情况。组织财务人员学习国家财经法规和政策，提高财务人员业务素质，加强财务队伍建设。负责学校年度预算的编制、执行和调整工作，严格控制预算支出，确保预算的严肃性。审核学校各项财务收支凭证，监督财务收支的合法性、真实性和合理性，对重大财务事项提出意见和建议。负责学校财务报表的编制和分析工作，定期向上级主管部门和学校领导报送财务报表，为学校决策提供财务依据。负责学校财务档案的管理工作，确保财务档案的完整、安全。协调与财政、税务、审计等部门的关系，维护学校的合法权益。2.会计岗位职责按照国家统一的会计制度和学校财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责学校各项收入、支出的核算工作，及时准确地记录学校的经济业务，做到账目清晰、数字准确。负责学校固定资产的核算和管理工作，定期进行固定资产清查，确保固定资产账实相符。负责学校债权债务的核算和管理工作，及时清理往来款项，防范财务风险。负责编制学校年度决算报表，配合财务室主任做好年度预算的编制工作。负责学校财务档案的整理和归档工作，按照规定期限保管会计凭证、会计账簿、财务报表等财务档案。3.出纳岗位职责负责学校现金、银行存款的收付业务，严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责开具和保管学校的各种票据，如收据、发票等，确保票据的安全和规范使用。负责定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决银行存款管理中存在的问题。协助会计做好学校财务收支的核算工作，提供相关财务数据。三、财务收支管理1.收入管理学校收入包括财政拨款、学费收入、住宿费收入、捐赠收入、其他收入等。各项收入必须严格按照国家有关规定和学校财务制度的规定进行收取，不得擅自扩大收费范围、提高收费标准。学校应建立健全收入管理制度，明确收入管理流程，加强对收入的核算和监督。财务人员应及时、准确地记录各项收入，确保收入的完整性和真实性。学校各项收费必须使用财政部门统一印制的票据，并按照规定的收费项目和标准开具票据。票据开具应规范、完整，不得涂改、伪造票据。学校应加强对捐赠收入的管理，严格按照捐赠协议的规定使用捐赠资金，确保捐赠资金的使用效益。捐赠收入应及时入账，并按照规定进行核算和管理。2.支出管理学校支出应严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，按照预算安排和规定的开支范围、标准进行支出。不得擅自扩大支出范围、提高开支标准，不得虚列支出、转移资金。学校应建立健全支出审批制度，明确支出审批流程，加强对支出的审核和监督。各项支出必须经过严格的审批程序，未经审批不得支出。学校支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指学校为保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的支出；项目支出是指学校为完成特定工作任务和事业发展目标而发生的支出。财务人员应按照规定的支出分类进行核算和管理。学校应加强对差旅费、会议费、培训费、公务接待费等支出的管理，严格执行相关规定和标准，控制支出规模，提高资金使用效益。学校应加强对固定资产购置、修缮等支出的管理，严格按照政府采购制度和学校固定资产管理制度的规定进行采购和管理，确保固定资产的安全和完整。四、预算管理1.预算编制学校应按照国家有关规定和学校事业发展规划，编制年度预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，结合学校实际情况，合理安排各项收入和支出。学校预算编制应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据学校历年收入情况和当年事业发展计划，合理预测各项收入；支出预算应根据学校事业发展需要和财力可能，按照轻重缓急的原则，合理安排各项支出。学校应成立预算编制工作小组，由学校领导、财务人员、相关部门负责人等组成。预算编制工作小组应按照规定的程序和方法，认真编制预算草案，并广泛征求各部门意见后，报学校领导班子集体研究审定。2.预算执行学校预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算的严肃性。财务人员应按照预算科目和项目，及时、准确地记录和反映预算执行情况，定期向学校领导汇报预算执行情况。学校应加强对预算执行的监督和检查，对预算执行过程中出现的问题及时进行分析和解决，确保预算执行的进度和质量。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。预算调整应报学校领导班子集体研究审定，并报上级主管部门备案。预算调整应遵循“先有预算、后有支出”的原则，严格控制预算调整范围和幅度。未经批准，不得擅自调整预算。五、资产管理1.固定资产管理学校固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。学校应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产管理职责，加强对固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节的管理。学校固定资产购置应按照政府采购制度的规定进行采购，确保固定资产购置行为的合法性和规范性。固定资产购置后，应及时进行验收、入账，确保固定资产账实相符。学校应定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点结果应及时报告学校领导，并按照规定进行处理。对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，分清责任，及时调整固定资产账目。学校固定资产处置应按照国家有关规定和学校固定资产管理制度的规定进行处置。固定资产处置收入应及时足额上缴学校财务，不得截留、挪用。2.流动资产管理学校流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。学校应加强对流动资产的管理，确保流动资产的安全和完整。现金和银行存款应严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定进行管理，确保资金安全。应收及预付款项应及时清理，防范财务风险。存货应按照规定进行核算和管理，定期进行清查盘点，确保存货账实相符。六、财务监督1.内部监督学校应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的内部监督。财务室应定期对学校财务收支、预算执行、资产管理等情况进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正存在的问题。学校应加强对财务人员的职业道德教育和业务培训，提高财务人员的业务素质和职业道德水平，确保财务人员依法履行职责。学校应鼓励全体教职工对财务工作进行监督，对发现的问题及时向学校领导或财务室反映。对违反财务制度的行为，应依法依规进行处理。2.外部监督学校应接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。对监督检查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告上级主管部门。学校应定期向教职工代表大会报告财务工作情况，接受教职工代表大会的监督。财务工作情况报告应包括学校财务收支情况、预算执行情况、资产管理情况等内容，确保教职工对学校财务工作的知情权和监督权。七、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿（含固定资产卡片）、财务报表、财务预算、财务决算、财务审计报告、经济合同、收费票据存根、银行对账单、税务资料等与学校财务工作相关的各类文件和资料。2.档案整理财务人员应按照国家档案管理的有关规定，对财务档案进行分类整理、装订成册，并编制档案目录。档案整理应做到内容完整、分类准确、装订整齐、标识清晰。3.档案保管财务档案应妥善保管，存放地点应具备防火、防潮、防虫、防盗等安全条件。财务档案保管期限应按照国家有关规定执行，一般会计凭证、会计账簿保管期限为30年，财务报表、财务预算、财务决算等保管期限为永久。4.档案查阅查阅财务档案应办理查阅手续，经财务室主任批准后方可查阅。查阅档案时，查阅人员应遵守档案管理制度，不得擅自涂改、拆封、抽换档案资料。查阅完毕后，应