融创财务审批制度

PAGE融创财务审批制度一、总则（一）目的为加强融创财务管理，规范财务审批流程，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司资产安全，特制定本财务审批制度。（二）适用范围本制度适用于融创集团总部及各下属子公司、分公司及其所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规、财经政策以及公司内部规章制度的要求。2.真实性原则：各项财务收支应当真实、准确地反映经济业务的实际情况。3.合理性原则：审批事项应具有合理的商业目的，符合公司整体利益和发展战略。4.授权审批原则：严格按照规定的权限进行审批，不得越权审批。5.流程规范原则：明确财务审批的各个环节和操作流程，确保审批工作有序进行。二、财务审批权限划分（一）集团总部1.预算内费用审批部门日常费用支出在[X]元以下的，由部门负责人审批。部门日常费用支出在[X]元至[X]元之间的，经部门负责人审核后，报分管副总裁审批。部门日常费用支出在[X]元以上的，经部门负责人、分管副总裁审核后，报总裁审批。2.预算外费用审批单项预算外费用支出在[X]元以下的，由部门提出申请，经财务部门审核，报分管副总裁审批。单项预算外费用支出在[X]元至[X]元之间的，由部门提出申请，经财务部门、分管副总裁审核，报总裁审批。单项预算外费用支出在[X]元以上的，由部门提出申请，经财务部门、分管副总裁、总裁审核后，提交集团董事会审议批准。3.重大投资、融资及资产处置审批对外投资、融资项目及重大资产处置事项，由相关业务部门提出方案，经财务部门进行财务分析和风险评估后，报总裁办公会审议，提交集团董事会审批。涉及重大资产重组、上市等事项的，按照国家法律法规和监管要求履行相关程序。（二）下属子公司、分公司1.预算内费用审批子公司、分公司日常费用支出在[X]元以下的，由子公司、分公司部门负责人审批。子公司、分公司日常费用支出在[X]元至[X]元之间的，经子公司、分公司部门负责人审核后，报子公司、分公司总经理审批。子公司、分公司日常费用支出在[X]元以上的，经子公司、分公司部门负责人、总经理审核后，报集团分管副总裁审批。2.预算外费用审批单项预算外费用支出在[X]元以下的，由子公司、分公司部门提出申请，经财务部门审核，报子公司、分公司总经理审批。单项预算外费用支出在[X]元至[X]元之间的，由子公司、分公司部门提出申请，经财务部门、总经理审核，报集团分管副总裁审批。单项预算外费用支出在[X]元以上的，由子公司、分公司部门提出申请，经财务部门、总经理、集团分管副总裁审核后，报集团总裁审批。三、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人填写报销单：报销人按照公司规定的格式填写费用报销单，详细注明报销事由、金额、附件张数等信息，并将相关发票、收据等原始凭证粘贴在报销单后。2.部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认是否符合本部门预算及相关规定，签署审核意见。3.财务部门审核：财务部门对报销单的内容、金额、票据等进行审核，检查是否符合财务制度和税务法规要求，审核发票的真实性、合法性、有效性等。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正相关资料。4.各级审批人审批：根据审批权限，依次由分管副总裁、总裁等进行审批。审批人应认真审查报销事项，签署审批意见。如审批人不同意报销，应注明原因并退回报销单。5.报销支付：经各级审批通过后，财务部门根据公司资金安排和支付流程，办理报销款项的支付手续。（二）采购付款审批流程1.采购申请：需求部门根据业务需要填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计到货时间等信息，提交部门负责人审批。2.采购合同签订：采购部门根据批准的采购申请单与供应商签订采购合同，明确双方的权利义务、价格、付款方式、交货时间等条款。采购合同签订前，应进行合同评审，确保合同条款符合公司利益和法律法规要求。3.到货验收：采购物品到货后，采购部门通知验收部门进行验收。验收部门应按照合同要求对采购物品的数量、质量、规格等进行检验，填写验收报告。如验收合格，验收人员在验收报告上签字确认；如验收不合格，应注明原因并及时与供应商协商解决。4.付款申请：采购部门根据验收报告和采购合同，填写付款申请单，注明付款金额、付款方式、收款单位等信息，并附上采购合同、验收报告、发票等相关凭证，提交财务部门审核。5.财务部门审核：财务部门对付款申请单及相关凭证进行审核，重点审核采购事项的真实性、合同执行情况、发票合规性等。如审核通过，提交各级审批人审批。6.各级审批人审批：按照审批权限进行审批，审批通过后，财务部门办理付款手续。（三）借款审批流程1.借款申请：借款人填写借款申请单，注明借款事由、金额、借款期限、还款计划等信息，提交部门负责人审核。2.部门负责人审核：部门负责人对借款事项的必要性、合理性进行审核，确认是否符合公司业务需要和相关规定，签署审核意见。3.财务部门审核：财务部门对借款申请进行审核，评估借款人的还款能力和借款风险，检查借款用途是否符合公司规定。如审核通过，提交各级审批人审批。4.各级审批人审批：根据审批权限进行审批，审批通过后，财务部门办理借款手续，将借款金额支付给借款人。5.借款归还：借款人应按照借款申请单上注明的还款计划按时归还借款。如需延期还款，应提前向财务部门提出申请，经审批同意后方可延期。四、财务审批相关要求（一）审批资料提供要求1.报销人、申请人应按照财务部门要求提供完整、真实、有效的审批资料，包括但不限于发票、收据、合同、协议、审批文件、验收报告等。2.发票应符合国家税务法规要求，具备发票联、抵扣联（如有），发票内容应与实际业务相符，加盖发票专用章。3.合同、协议等文件应明确双方的权利义务、交易内容、金额、付款方式等关键条款，并由双方签字盖章确认。（二）审批时间要求1.各级审批人应在收到审批资料后的[X]个工作日内完成审批工作。如遇特殊情况需要延长审批时间的，应及时通知相关部门和人员。2.财务部门应在收到完整、合规的审批资料后的[X]个工作日内完成报销支付、付款等手续。如因资金紧张等原因无法及时支付的，应向相关部门和人员说明情况。（三）审批责任追究1.审批人应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。如因审批不当导致公司遭受损失的，审批人应承担相应的赔偿责任。2.报销人、申请人应如实提供审批资料，对提供虚假资料骗取审批的，公司将依法追究其责任，并追回已支付的款项。五、财务审批监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对财务审批制度的执行情况进行审计检查，重点检查审批流程的合规性、审批权限的执行情况、审批资料的完整性和真实性等。2.对于审计检查中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违反财务审批制度的行为，应按照公司规定进行严肃处理。（二）财务部门日常监督1.财务部门在日常工作中应加强对财务审批事项的审核