深圳工会一支笔审批制度

PAGE深圳工会一支笔审批制度一、总则（一）目的为加强深圳工会财务管理，规范经费审批流程，提高资金使用效益，确保工会各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及工会财务制度，结合本工会实际情况，制定本一支笔审批制度。（二）适用范围本制度适用于深圳工会机关及所属各级工会组织的经费收支审批管理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和工会财务制度，确保经费使用合法合规。2.预算控制原则：各项经费支出应严格按照预算执行，不得超预算支出。3.审批规范原则：明确审批流程和审批权限，确保审批过程严谨、规范。4.公开透明原则：经费使用情况应定期公开，接受会员监督。二、审批流程（一）经费支出申请1.各部门或项目负责人根据工作需要，填写经费支出申请表（以下简称“申请表”），详细说明支出事由、金额、支付方式等内容，并附上相关证明材料。2.申请表经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。（二）财务审核1.财务人员收到申请表后，对申请事项的真实性、合理性、合法性以及经费来源进行审核。2.审核重点包括：是否符合预算安排、报销凭证是否合规、支出标准是否符合规定等。对于不符合要求的申请，财务人员应及时与申请部门沟通，要求补充或更正相关材料。3.财务人员审核通过后，在申请表上签署审核意见，并加盖财务专用章。（三）一支笔审批1.经财务审核后的申请表，提交至工会主席进行一支笔审批。2.工会主席根据财务审核意见和实际情况，对申请事项进行最终审批。对于重大支出事项或超出一定金额的支出，工会主席应组织相关人员进行专题研究后再行审批。3.工会主席审批通过后，在申请表上签署审批意见，并签字确认。（四）报销支付1.申请人持经一支笔审批后的申请表及相关报销凭证，到财务部门办理报销手续。2.财务人员按照规定的报销流程和支付方式，对报销凭证进行再次审核，无误后予以报销支付。三、审批权限（一）日常办公费用1.单次金额在[X]元以下的办公文具、印刷费、水电费等日常办公费用，由部门负责人审核后，报财务人员审核，再由工会主席审批。2.单次金额在[X]元至[X]元之间的日常办公费用，经部门负责人审核、财务人员审核后，提交工会主席审批，并报分管领导备案。3.单次金额超过[X]元的日常办公费用，除按上述流程审批外，还需提交工会委员会会议审议通过。（二）业务活动经费1.单次金额在[X]元以下的工会业务活动经费，如小型文体活动、培训等费用，由活动负责人填写申请表，经部门负责人审核、财务人员审核后，由工会主席审批。2.单次金额在[X]元至[X]元之间的业务活动经费，经活动负责人填写申请表、部门负责人审核、财务人员审核后，提交工会主席审批，并报分管领导备案。3.单次金额超过[X]元的业务活动经费，除按上述流程审批外，还需提交工会委员会会议审议通过，并报上级工会备案。（三）专项经费1.工会专项经费的支出，按照专项经费管理办法执行相应的审批流程。一般情况下，单次金额在[X]元以下的专项经费支出，由项目负责人填写申请表，经项目主管部门审核、财务人员审核后，由工会主席审批。2.单次金额在[X]元至[X]元之间的专项经费支出，经项目负责人填写申请表、项目主管部门审核、财务人员审核后，提交工会主席审批，并报分管领导备案。3.单次金额超过[X]元的专项经费支出，除按上述流程审批外，还需提交工会委员会会议审议通过，并报上级工会备案。（四）固定资产购置1.购置单价在[X]元以下的固定资产，由使用部门填写申请表，经部门负责人审核、财务人员审核后，由工会主席审批。2.购置单价在[X]元至[X]元之间的固定资产，经使用部门填写申请表、部门负责人审核、财务人员审核后，提交工会主席审批，并报分管领导备案。3.购置单价超过[X]元的固定资产，除按上述流程审批外，还需提交工会委员会会议审议通过，并按照相关规定进行政府采购或招标采购。四、审批责任（一）申请人责任1.申请人应如实填写经费支出申请表，提供真实、准确、完整的证明材料，并对申请事项的真实性、合理性负责。2.如发现申请人提供虚假材料或故意隐瞒事实，骗取经费支出的，将依法依规追究申请人的责任，并追回已支付的款项。（二）审核人责任1.部门负责人和财务人员应认真履行审核职责，对申请事项的真实性、合理性、合法性进行严格审核。如因审核不严导致不符合规定的经费支出，审核人应承担相应的责任。2.审核人应在规定时间内完成审核工作，并签署明确的审核意见。如因审核延误影响工作进度，审核人应承担相应的责任。（三）审批人责任1.工会主席作为一支笔审批人，应对经费支出的最终决策负责。如因审批失误导致重大经济损失或违反财经纪律的，审批人应承担相应的责任。2.审批人应严格按照审批权限和审批流程进行审批，不得越权审批或擅自简化审批程序。五、监督与检查（一）内部监督1.工会财务部门应定期对经费收支情况进行自查，确保审批制度的执行到位。对发现的问题及时进行整改，并向工会主席报告。2.工会审计部门应定期对工会经费收支进行审计监督，重点检查审批流程是否合规、审批权限是否执行到位、经费使用是否合理等情况。对审计发现的问题，提出整改意见并督促落实。（二）外部监督1.主动接受上级工会和财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和情况说明。2.定期向会员公开工会经费收支情况，接受会员的监督和质询。对于会员提出的意见和建