人民医院财务审批制度

PAGE人民医院财务审批制度一、总则1.目的本制度旨在规范人民医院财务审批流程，加强财务管理，确保医院资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障医院各项工作的顺利开展。2.适用范围本制度适用于人民医院各科室、部门及所属单位的所有财务收支审批。3.基本原则合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规、财经纪律以及医院的相关规定。真实性原则：各项收支必须真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。合理性原则：审批事项应符合医院的发展战略和实际需求，确保资金使用合理、有效。审批权限明确原则：明确各级管理人员的审批权限，不得越权审批。责任追究原则：对违反财务审批制度的行为，追究相关人员的责任。二、财务审批的组织与职责1.审批组织架构医院设立财务审批领导小组：由医院院长担任组长，总会计师担任副组长，成员包括财务科、审计科、纪检监察室等相关部门负责人。各科室设立兼职财务审批员：负责本科室日常费用报销等事项的初步审核。2.职责分工财务审批领导小组职责负责制定和修订医院财务审批制度。审议重大财务收支事项，做出审批决策。监督财务审批制度的执行情况，对违规行为进行处理。财务科职责负责财务审批制度的具体实施。对各项财务收支进行审核，提出审核意见。办理日常财务报销、支付等业务。定期向财务审批领导小组汇报财务收支情况。审计科职责对财务审批事项进行审计监督。检查财务审批制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议。对重大财务收支事项进行专项审计。纪检监察室职责监督财务审批过程中的廉洁自律情况。受理对财务审批违规行为的举报，进行调查处理。科室兼职财务审批员职责负责本科室费用报销等事项的收集、整理和初步审核。对本科室的经济业务活动进行监督，及时发现问题并向科室负责人和财务科报告。三、财务审批流程1.预算内费用审批流程费用发生：各科室人员根据工作需要发生费用，填写相应的费用报销单或付款申请单，并附上相关的发票、收据等原始凭证。科室初审：科室兼职财务审批员对本科室的费用报销进行初步审核，审核内容包括费用的真实性、合理性、合规性等。审核通过后，在报销单上签字确认，并提交科室负责人审批。科室负责人审批：科室负责人对本科室的费用报销进行审批，重点审核费用是否符合本科室的工作实际和预算安排。审批通过后，在报销单上签字。财务审核：财务科收到报销单后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额的准确性进行审核。审核通过后，在报销单上加盖财务审核章。分管领导审批：根据医院规定，属于分管领导审批权限范围内的费用，由分管领导进行审批。审批通过后，在报销单上签字。院长审批：重大费用支出或超出分管领导审批权限的，需报院长审批。院长审批通过后，在报销单上签字。报销支付：财务科根据审批后的报销单，办理报销支付手续，将款项支付给报销人或相关供应商。2.预算外费用审批流程费用申请：因特殊情况需要发生预算外费用的科室或部门，填写预算外费用申请表，详细说明费用发生的原因、金额、用途等，并附上相关的证明材料。科室初审：科室兼职财务审批员对预算外费用申请进行初步审核，审核通过后提交科室负责人审批。科室负责人审批：科室负责人对预算外费用申请进行审批，签署意见后提交财务科。财务审核：财务科对预算外费用申请进行审核，重点审核费用的必要性、合理性以及对医院财务状况的影响。审核通过后，提交财务审批领导小组审议。财务审批领导小组审议：财务审批领导小组对预算外费用申请进行审议，根据医院的实际情况和发展需求，做出是否批准的决定。院长审批：财务审批领导小组批准的预算外费用申请，报院长审批。院长审批通过后，方可办理相关费用支出手续。3.采购付款审批流程采购申请：各科室根据工作需要提出采购申请，填写采购申请表，并详细说明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等。采购部门审核：采购部门对采购申请进行审核，审核内容包括采购需求的合理性、采购方式的合规性等。审核通过后，提交分管领导审批。分管领导审批：分管领导对采购申请进行审批，批准后由采购部门组织采购。合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，明确采购物品或服务的规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。到货验收：采购物品到货后，由使用科室和相关部门进行验收，验收合格后填写验收单。付款申请：采购部门根据合同约定和验收情况，填写付款申请单，并附上采购合同、验收单、发票等相关凭证。财务审核：财务科对付款申请进行审核，重点审核付款金额是否符合合同约定、凭证是否齐全合规等。审核通过后，提交分管领导审批。分管领导审批：分管领导对付款申请进行审批，审批通过后提交财务科办理付款手续。财务付款：财务科根据审批后的付款申请，按照合同约定的付款方式和时间，支付款项给供应商。四、财务审批权限1.院长审批权限医院年度财务预算、决算方案。重大投资项目、基本建设项目的财务决策。单笔金额超过[X]万元的财务支出（具体金额根据医院规模和实际情况确定）。其他需要院长审批的重大财务事项。2.分管领导审批权限分管科室的年度预算安排。分管科室预算内单笔金额超过[X]元的费用支出（具体金额根据医院实际情况确定）。分管科室的采购付款申请，金额在院长审批权限以下。其他经院长授权的财务审批事项。3.财务科审批权限日常费用报销中，符合财务制度规定、金额在分管领导审批权限以下的报销事项。预算调整申请中，金额较小且符合相关规定的调整事项。其他经院长和分管领导授权的财务审核事项。五、财务审批的监督与检查1.内部审计监督审计科定期对医院财务审批制度的执行情况进行审计检查，重点检查审批流程的合规性、审批权限的执行情况、财务收支的真实性和合法性等。对审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.纪检监察监督纪检监察室对财务审批过程中的廉洁自律情况进行监督，受理群众举报，对违规违纪行为进行调查处理。加强对财务人员和审批人员的廉政教育，防范腐败风险。3.定期检查与不定期抽查财务科定期对财务审批情况进行自查，梳理存在的问题，及时进行整改。医院不定期对财务审批制度的执行情况进行抽查，确保制度的严格执行。六、财务审批相关责任追究1.审批人员责任审批人员应严格按照财务审批制度和审批权限进行审批，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。如因审批失误导致医院经济损失或违反财经纪律的，视情节轻重追究审批人员的责任，包括批评教育、责令改正、经济赔偿、行政处分等。2.财务人员责任财务人员应认真履行审核职责，对审核发现的问题及时提出意见和建议。如因财务审核不严导致违规支出的，追究财务人员的责任，情节严重的依法依规处理。3.报销人员责任报销人员应如实填写报销凭证，提供真实、合法、