扶贫办财务审批制度

PAGE扶贫办财务审批制度一、总则（一）目的为了加强扶贫办财务管理，规范财务审批行为，提高资金使用效益，确保扶贫资金安全、合规、有效使用，根据国家相关法律法规和财务管理制度，结合扶贫办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于扶贫办机关及所属事业单位的各项财务收支审批管理活动。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务审批工作合法合规。2.分级负责原则：按照管理权限和职责分工，实行分级审批，明确各级审批人员的责任。3.规范透明原则：财务审批流程应规范、清晰，审批过程公开透明，接受监督。4.效益优先原则：注重资金使用效益，优化资源配置，确保扶贫资金发挥最大效益。二、财务审批职责分工（一）领导职责1.主任职责对扶贫办财务工作负总责，领导和监督财务审批制度的执行。审批重大财务支出事项，包括年度预算调整、大额专项资金使用等。协调解决财务工作中的重大问题。2.副主任职责根据分工，协助主任管理财务工作，负责分管领域的财务审批事项。审核分管业务的经费预算、支出申请等，提出审批意见。对分管领域的财务收支情况进行监督检查。（二）财务部门职责1.财务负责人职责负责组织实施财务审批制度，制定具体的操作流程和规范。审核各类财务收支凭证、报表等，确保财务数据准确、完整。对重大财务事项进行初审，提出专业意见和建议，并及时向领导汇报。定期对财务审批情况进行分析总结，提出改进措施。2.会计人员职责按照财务制度和审批流程，对各项收支业务进行账务处理。审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的凭证予以退回。协助财务负责人做好财务审批相关工作，提供财务数据支持。（三）业务部门职责1.部门负责人职责负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制经费支出。审核本部门的各项费用报销申请，确保支出合理、合规，并对真实性负责。配合财务部门做好财务审批相关工作，提供必要的业务资料和说明。2.业务经办人职责按照规定填写费用报销等申请表格，提供真实、准确的业务信息和原始凭证。对所经办业务的真实性、合理性负责，确保符合扶贫办工作要求和财务制度规定。三、财务审批流程（一）预算审批1.每年末，各业务部门根据下一年度工作计划和工作任务，编制本部门经费预算，经部门负责人审核后报财务部门。2.财务部门汇总各部门预算，结合扶贫办整体工作目标和财力状况，进行综合平衡和审核，形成年度财务预算草案。3.年度财务预算草案提交主任办公会审议，经主任批准后报上级主管部门备案。4.预算执行过程中，因特殊情况需要调整预算的，由业务部门提出书面申请，说明调整原因和金额，经财务部门审核后报主任审批。重大预算调整事项需提交主任办公会审议。（二）费用报销审批1.报销申请业务经办人按照规定填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关原始凭证，如发票、收据、合同等。报销单经部门负责人审核签字，确认业务真实性和合理性。2.财务审核财务人员收到报销申请后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。检查报销金额是否符合规定标准，是否与预算相符，相关审批手续是否齐全。对不符合要求的报销申请，财务人员应及时通知经办人补充或更正相关资料。3.领导审批根据费用金额大小，按照分级审批原则进行领导审批：金额较小的日常费用报销，经财务负责人审核后，由分管副主任审批。金额较大的费用报销，经财务负责人和分管副主任审核后，报主任审批。涉及重大项目或专项资金的费用报销，需经主任办公会研究决定后，由主任审批。（三）专项资金审批1.项目申报业务部门根据扶贫项目计划，编制专项资金申报材料，包括项目可行性报告、预算明细等，经部门负责人审核后报财务部门。2.财务初审财务部门对申报材料进行初审，重点审核项目预算的合理性、资金来源及使用方向的合规性等。提出初审意见，反馈给业务部门。3.项目评审组织相关专家或专业人员对申报项目进行评审，评估项目的必要性、可行性和预期效益。根据评审意见形成项目评审报告。4.审批决策财务部门根据初审意见和项目评审报告，编制专项资金安排方案，提交主任办公会审议。经主任办公会批准后，下达专项资金使用计划。5.资金拨付项目实施单位按照项目合同和资金使用计划，提交资金拨付申请，附上项目进展情况报告、支出凭证等。财务部门审核后，按照审批程序办理资金拨付手续。（四）采购审批1.采购申请业务部门根据工作需要，提出采购申请，明确采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息。采购申请经部门负责人审核签字后报财务部门。2.采购审核财务部门对采购申请进行审核，检查采购预算是否合理，是否符合相关采购规定。对于达到政府采购限额标准的采购项目，协助业务部门办理政府采购手续。3.采购实施业务部门按照规定的采购方式组织实施采购活动，签订采购合同。采购过程中涉及的合同签订、验收等环节，应严格按照相关规定执行。4.报销审批采购完成后，业务经办人凭采购发票、验收单等原始凭证填写费用报销单，按照费用报销审批流程进行审批报销。四、财务审批权限设置（一）日常费用审批权限1.单次费用报销金额在[X]元以下的，由分管副主任审批。2.单次费用报销金额在[X]元以上至[X]元的，经分管副主任审核后，报主任审批。3.单次费用报销金额超过[X]元的，需提交主任办公会研究决定后，由主任审批。（二）专项资金审批权限1.单项专项资金金额在[X]万元以下的，由主任办公会审议通过后，分管副主任审批。2.单项专项资金金额在[X]万元以上至[X]万元的，经主任办公会审议通过后，报主任审批。3.单项专项资金金额超过[X]万元的，需报上级主管部门批准后，由主任审批。（三）固定资产购置审批权限1.购置单价在[X]元以下的固定资产，由分管副主任审批。2.购置单价在[X]元以上至[X]元的固定资产，经分管副主任审核后，报主任审批。3.购置单价超过[X]元的固定资产，需提交主任办公会研究决定后，由主任审批。五、财务审批监督与检查（一）内部监督1.财务部门定期对财务审批情况进行自查，检查审批流程是否合规、审批手续是否齐全、审批结果是否正确等。2.审计部门不定期对扶贫办财务收支及审批情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。3.建立财务审批信息公开制度，定期在扶贫办内部公开财务审批情况，接受全体干部职工的监督。（二）外部监督1.主动接受上级主管部门、财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务审批相关资料和情况。2.积极配合纪检监察部门对扶贫资金使用和财务审批过程中的违规违纪行为进行调查处理。（三）责任追究1.对于违反财务审批制度的行为，视情节轻重，对相关责任人进行批评教育、责令改正、诫勉谈话、党纪政纪处分等处理。2.因违规审批导致扶贫