公司担保授权审批制度

PAGE公司担保授权审批制度一、总则（一）目的为规范公司担保行为，加强担保业务管理，有效防范担保风险，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司本部及所属各子公司、分公司（以下统称“公司”）对外提供担保的行为。（三）基本原则1.合法性原则：公司担保行为必须符合国家法律法规的规定，不得违反法律、法规的强制性要求。2.审慎性原则：公司在决定提供担保前，应充分评估被担保方的信用状况、经营情况、财务状况等，审慎做出担保决策。3.风险可控原则：公司应采取有效措施控制担保风险，确保担保业务的风险在可承受范围内。4.统一管理原则：公司担保业务实行统一管理，由公司指定的部门负责担保业务的审核、审批等工作。二、担保业务范围（一）可为下列单位提供担保1.公司所属全资子公司、控股子公司：为满足其正常生产经营需要，在其资金周转困难时，可在一定额度内为其提供担保。2.具有良好信用状况、经营业绩稳定且与公司有长期合作关系的关联企业：在符合公司利益和风险可控的前提下，可为其提供担保。（二）不得为下列单位提供担保1.不符合国家法律法规规定的单位：包括非法设立、经营状况不佳、存在重大违法违规行为的单位。2.信用状况不佳、经营风险较大的单位：如存在逾期债务、财务状况恶化、经营业绩下滑等情况的单位。3.公司股东或实际控制人控制的其他单位：除经公司董事会批准的特定情况外，原则上不得为其提供担保。三、担保授权审批流程（一）担保申请1.被担保方提出申请：被担保方应向公司提交书面担保申请，申请内容包括担保事项的基本情况、被担保方的基本情况、担保金额、担保期限、担保用途等。2.申请材料审核：公司指定的部门对被担保方提交的申请材料进行初步审核，审核内容包括申请材料的完整性、真实性、合法性等。如申请材料不齐全或不符合要求，应要求被担保方补充或更正。（二）尽职调查1.成立调查小组：对于拟提供担保的项目，公司应成立尽职调查小组，负责对被担保方的信用状况、经营情况、财务状况等进行调查。2.调查内容：调查小组应收集被担保方的营业执照、公司章程、财务报表、审计报告、信用记录等资料，对其经营状况、财务状况、信用状况进行分析评估。同时，还应了解被担保方的担保用途、还款来源等情况。3.撰写调查报告：调查小组应根据调查情况撰写尽职调查报告，报告内容包括被担保方的基本情况、调查情况、风险评估、担保建议等。尽职调查报告应客观、真实、准确，为公司担保决策提供依据。（三）风险评估1.风险评估部门：公司应设立专门的风险评估部门或委托专业的评估机构，对拟担保项目进行风险评估。2.评估方法：风险评估部门应采用定性与定量相结合的方法，对担保项目的风险进行评估。评估内容包括被担保方的信用风险、经营风险、市场风险、财务风险等。3.出具评估报告：风险评估部门应根据评估情况出具风险评估报告，报告内容包括评估依据、评估方法、评估结果、风险应对措施等。风险评估报告应明确担保项目的风险程度，并提出相应的风险控制建议。（四）担保审批1.审批权限划分：根据担保金额的大小，设定不同的审批权限。担保金额在[X]万元以下的，由公司总经理审批。担保金额在[X]万元至[X]万元之间的，由公司董事会审批。担保金额在[X]万元以上的，由公司股东大会审批。2.审批流程：对于总经理审批权限内的担保项目，由公司指定的部门将尽职调查报告、风险评估报告等相关材料提交总经理审批。总经理应认真审阅相关材料，做出是否批准担保的决定。对于董事会审批权限内的担保项目，由公司指定的部门将相关材料提交董事会秘书，董事会秘书应在收到材料后及时提交董事会审议。董事会应按照公司章程的规定，对担保事项进行审议，并做出是否批准担保的决议。对于股东大会审批权限内的担保项目，由公司董事会将相关材料提交股东大会审议。股东大会应按照法律法规和公司章程的规定，对担保事项进行审议，并做出是否批准担保的决议。（五）签订担保合同1.合同起草：经审批通过的担保项目，由公司指定的部门负责起草担保合同。担保合同应明确双方的权利义务、担保金额、担保期限、担保方式、违约责任等条款。2.合同审核：担保合同起草完成后，应提交公司法律部门进行审核。法律部门应从法律角度对合同条款进行审查，确保合同的合法性、有效性和完整性。3.合同签订：经法律部门审核通过的担保合同，由公司法定代表人或其授权代表与被担保方签订。签订后的担保合同应及时归档保存。（六）担保跟踪与监控1.建立跟踪机制：公司应建立担保跟踪机制，定期对被担保方的经营情况、财务状况、信用状况等进行跟踪了解。跟踪周期可根据实际情况设定，一般为每月或每季度。2.监控内容：跟踪监控的内容包括被担保方的经营业绩、财务指标、资金流向、信用记录等。如发现被担保方出现经营困难、财务状况恶化、逾期还款等情况，应及时采取措施，防范担保风险。3.风险预警：公司应设定风险预警指标，当被担保方的相关指标达到预警值时，应及时发出风险预警信号。风险预警指标可包括资产负债率、流动比率、速动比率、净利润率等。（七）担保解除1.担保到期解除：担保期限届满，被担保方按时履行了还款义务，担保责任自动解除。公司应及时办理担保解除手续，注销相关担保登记。2.提前解除：如被担保方提前偿还了债务，或因其他原因需要提前解除担保的，应经公司审批同意后办理相关手续。提前解除担保的，公司应要求被担保方提供相应担保或采取其他风险防范措施。四、担保风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别：公司应定期对担保业务进行风险识别，识别内容包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等。2.风险评估：公司应采用科学的方法对识别出的风险进行评估，评估风险发生的可能性和影响程度。风险评估结果应作为公司制定风险应对措施的依据。（二）风险应对措施1.信用风险应对：对于信用风险，公司应加强对被担保方的信用管理，要求被担保方提供反担保措施，如保证、抵押、质押等。同时，应密切关注被担保方的信用状况变化，及时调整担保策略。2.市场风险应对：对于市场风险，公司应关注宏观经济形势和市场变化，合理评估被担保方的经营前景和市场竞争力。如发现市场风险较大，应要求被担保方采取相应的风险防范措施，如调整经营策略、加强市场营销等。3.操作风险应对：对于操作风险，公司应建立健全担保业务内部控制制度，规范担保业务流程，加强对担保业务人员的培训和管理，提高业务人员的风险意识和操作水平。4.法律风险应对：对于法律风险，公司应加强对法律法规的学习和研究，确保担保业务符合法律法规的规定。同时，应在担保合同中明确双方的权利义务，避免法律纠纷的发生。如发生法律纠纷，应及时聘请专业律师进行处理。五、信息披露（一）披露原则公司应按照法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露担保信息。披露信息应真实、客观、公正，不得隐瞒或虚假陈述。（二）披露内容1.担保事项基本情况：包括担保金额、担保期限、担保用途、被担保方基本情况等。2.担保决策程序：包括担保申请、尽职调查、风险评估、审批过程等。3.担保风险状况：包括风险评估结果、风险应对措施等。4.其他需要披露的信息：如担保合同履行情况、担保损失情况等。（三）披露方式公司应通过定期报告、临时公告等方式披露担保信息。定期报告应在年度报告、中期报告中披露公司担保业务的总体情况；临时公告应在发生重大担保事项时及时披露。披露信息应在公司指定的信息披露媒体上发布。六、监督与检查（一）内部监督1.审计部门监督：公司审计部门应定期对担保业务进行审计监督，检查担保业务的内部控制制度执行情况、担保业务流程合规性、担保风险防范措施落实情况等。2.风险管理部门监督：公司风险管理部门应加强对担保业务的日常监督，跟踪担保项目的风险状况，及时发现和解决问题。（二）外部监督公司应接受政府有关部门、监管机构的监督检查，按照要求提供相关资料，配合做好监督检查工作。同时，应积极听取外部审计机构、律师事务所等专业机构的意见和建议，不断完善担保业务管理。七、责任追究（一）责任界定1.因决策失误导致担保损失的：对参与担保决策的相关人员，根据其责任大小，追究相应的责任。2.因违规操作导致担保损失的：对违规操作的相关人员，依法依规追究其责任。3.因未履行跟踪监控职责导致担保损失扩大的：对未履行跟踪监控职责的相关人员，追究其相应的责任。（二）责任追