2026年企业家法律知识公司法与税法多选题集

2026年企业家法律知识：公司法与税法多选题集一、公司法部分（共10题，每题2分）1.某科技公司创始人在2026年决定将个人独资企业转型为有限责任公司，以下哪些表述符合《公司法》规定？A.应由创始人自行起草公司章程并报市场监督管理局登记B.需要至少两名股东，且注册资本最低限额为10万元人民币C.创始人可同时担任公司法定代表人和唯一董事D.转型过程中需对原个人独资企业的债权债务进行清算，并通知债权人2.甲公司（高新技术企业）为吸引人才，拟制定股权激励计划，以下哪些选项符合《公司法》及相关司法解释的规定？A.对核心技术人员授予限制性股票，锁定期为5年B.股权激励对象仅限于公司董事及监事C.激励计划需经股东大会特别决议通过D.激励股票的来源可以是公司现有股份或增发新股3.乙公司与丙公司签订一份合资合同，约定乙公司以技术作价出资，丙公司以货币出资。根据《公司法》，以下哪些事项需经过乙公司股东会特别决议？A.合资合同的签订与执行B.技术作价出资的评估结果确认C.合资公司章程的修改D.合资公司对外提供担保4.某餐饮连锁企业因经营需要设立分公司，以下哪些表述符合《公司法》关于分公司设立的要求？A.分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担B.分公司需在市场监督管理局办理注册登记，领取营业执照C.分公司可以独立开设银行账户，但需向总公司备案D.分公司的经营范围不得超出总公司的经营范围5.丁公司因财务造假被证监会处罚，公司董事张某未及时履行勤勉义务。根据《公司法》及相关法律，以下哪些选项属于张某可能承担的法律责任？A.被处以行政罚款B.被公司股东会罢免董事职务C.被债权人起诉要求承担赔偿责任D.被中国证监会实施市场禁入措施6.戊公司与己公司合并，采取吸收合并方式，戊公司存续，己公司解散。根据《公司法》，以下哪些事项需经过己公司股东大会特别决议？A.合并协议的通过B.己公司财产的处置方案C.己公司债权人名单的确认D.己公司董事的选举7.庚公司为上市公司，其董事会成员中需设有独立董事。根据《公司法》及证监会规定，以下哪些表述符合独立董事的任职资格要求？A.独立董事不得在该公司担任除董事外的职务B.独立董事可与公司存在财务关系，但需披露C.独立董事需具备法律、会计等专业背景D.独立董事的津贴由公司董事会决定8.某制造业企业为优化股权结构，拟引入战略投资者，以下哪些选项符合《公司法》关于增资扩股的程序要求？A.股东会决议通过增资方案B.新投资者以非货币财产出资需进行评估C.增资后公司注册资本需在市场监督管理局变更登记D.新增股东需在公司章程上签字盖章9.某互联网企业创始人因个人债务纠纷被法院列为失信被执行人，其担任的某有限责任公司董事职务是否可以被解除？A.若该董事职务属于兼职，法院可强制要求公司解除其职务B.若该董事职务属于全职，公司可依据《公司法》解除其职务C.公司可解除其职务，但需提前30日书面通知D.公司不得解除其职务，但需在董事会报告中披露其失信情况10.某房地产企业为开发新项目，设立项目公司，采用有限责任公司形式。根据《公司法》，以下哪些事项需经过项目公司股东会决议？A.项目公司章程的制定B.项目公司对外借款超过一定金额C.项目公司注册资本的减少D.项目公司解散二、税法部分（共10题，每题2分）1.某文化企业2026年取得演出收入100万元，其中含税收入80万元，免税收入20万元。根据现行税法，该企业应缴纳增值税的计税依据是多少？A.100万元B.80万元C.100÷（1+6%）×6%D.80÷（1+6%）×6%2.某软件企业符合高新技术企业税收优惠条件，其2026年度应纳税所得额为200万元。根据《企业所得税法》，该企业可享受多少税额减免？A.200万元×15%B.200万元×50%C.200万元×100%D.200万元×25%3.某外贸企业2026年出口货物销售额为500万美元，内销货物销售额为200万美元。根据《增值税法》，该企业可申请退还多少增值税？A.500万美元×6%B.（500万美元×6%）-（200万美元×13%）C.200万美元×13%D.0（因出口货物免税）4.某餐饮企业2026年取得餐费收入200万元，其中含税收入180万元，提供外卖服务收入50万元。根据《个人所得税法》，该企业应缴纳企业所得税的计税依据是多少？A.（200万元-180万元÷1.13）×25%B.（200万元+50万元）×25%C.（180万元÷1.13+50万元）×25%D.200万元×25%5.某企业2026年发生广告费支出80万元，其2025年未抵扣完的广告费结转至2026年，可抵扣多少金额？A.80万元B.80万元×50%C.80万元×30%D.0（因超过税法规定的扣除比例）6.某制造业企业2026年取得固定资产折旧费用100万元，其中符合税法规定的加速折旧政策部分为60万元。根据《企业所得税法》，该企业可享受多少税前扣除？A.100万元B.60万元C.100万元×50%D.0（因折旧费用已在会计上计入）7.某个人独资企业2026年取得经营所得120万元，其业主可适用的个人所得税税率是多少？A.5%B.20%C.35%D.45%8.某高新技术企业2026年取得研发费用加计扣除资格，其研发费用总额为300万元。根据《企业所得税法》，该企业可享受多少税前扣除？A.300万元×100%B.300万元×75%C.300万元×50%D.300万元×20%9.某企业2026年发生公益性捐赠支出50万元，其应纳税所得额为200万元。根据《企业所得税法》，该企业可扣除多少公益性捐赠支出？A.50万元B.50万元×12%C.50万元×30%D.0（因超过税法规定的扣除比例）10.某企业2026年取得股息收入100万元，其投资方为另一家企业。根据《企业所得税法》，该企业可享受多少税收优惠？A.100万元×50%B.100万元×100%C.100万元×25%D.0（因股息收入不属于免税收入）答案与解析一、公司法部分（共10题，每题2分）1.正确答案：A、C、D-解析：A项正确，公司章程需报市场监督管理局登记；B项错误，有限责任公司注册资本最低限额为3万元，且需由股东认缴；C项正确，创始人可兼任法定代表人和董事；D项正确，转型需清算债权债务。2.正确答案：A、C、D-解析：A项正确，限制性股票可设置锁定期；B项错误，股权激励对象可包括核心员工；C项正确，激励计划需股东大会特别决议；D项正确，激励股票可来自现有股份或增发。3.正确答案：B、C-解析：B项正确，技术作价出资需评估确认；C项正确，合资公司章程修改需特别决议；A项错误，合资合同签订属经营行为；D项错误，对外担保需股东会决议。4.正确答案：A、B、D-解析：A项正确，分公司不具有法人资格；B项正确，需注册登记；C项错误，分公司不能独立开户；D项正确，经营范围不得超出总公司。5.正确答案：A、C、D-解析：A项正确，董事可被罚款；C项正确，债权人可起诉；D项正确，证监会可实施市场禁入；B项错误，股东会决议并非唯一罢免途径。6.正确答案：A、B、C-解析：A、B、C项均需股东大会特别决议；D项错误，董事选举由股东会普通决议决定。7.正确答案：A、C-解析：A项正确，独立董事不得兼任职务；C项正确，需具备专业背景；B项错误，独立董事不可与公司存在财务关系；D项错误，津贴由股东大会决定。8.正确答案：A、B、C-解析：A、B、C项均符合增资扩股程序；D项错误，新增股东需在股东名册上签字。9.正确答案：B、D-解析：B项正确，全职董事可被解除；D项正确，需披露失信情况；A项错误，法院无权强制解除；C项错误，解除需股东会决议。10.正确答案：A、B、D-解析：A项正确，章程制定需股东会决议；B项正确，对外借款超一定金额需决议；D项正确，解散需股东会决议；C项错误，注册资本减少需特别决议。二、税法部分（共10题，每题2分）1.正确答案：C-解析：增值税计税依据为含税收入除以（1+税率），即80÷1.06×6%。2.正确答案：A-解析：高新技术企业税率15%，减免金额为200万元×15%。3.正确答案：B-解析：出口货物免税，内销货物征税，退税额为内销部分增值税。4.正确答案：B-解析：企业所得税计税依据为全部收入，即200万元+50万元，税率25%。5.正确答案：B-解析：广告费可结转未来5年，但每年扣除限额为50%。6.正确答案：B-解析：加速折旧部分可全额税前扣除，即60万元。7.正确答案：B-解析：个人独资企业业主适用5%-35%的超额累进税