经济责任审计进点会制度

PAGE经济责任审计进点会制度一、总则（一）目的为了规范经济责任审计进点会的组织与实施，确保经济责任审计工作的顺利开展，提高审计工作质量和效率，加强对领导干部经济责任履行情况的监督与评价，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内部对领导干部进行经济责任审计时进点会的组织与管理。（三）基本原则1.依法依规原则：经济责任审计进点会的组织与实施应严格遵循国家法律法规和行业标准，确保审计工作合法合规。2.客观公正原则：审计人员应客观公正地开展审计工作，如实反映被审计领导干部经济责任履行情况，不偏袒、不隐瞒。3.沟通协作原则：进点会应加强审计部门与被审计单位及相关部门之间的沟通协作，形成工作合力，共同推进审计工作顺利进行。4.保密原则：对审计过程中涉及的商业秘密、个人隐私等信息，应严格保密，防止信息泄露。二、进点会的组织与准备（一）组织部门经济责任审计进点会由审计部门负责组织召开。（二）参会人员1.审计组人员：包括审计组长、主审及其他审计人员。2.被审计领导干部：任期内履行经济责任的主要领导。3.被审计单位相关人员：包括领导班子成员、财务人员、相关业务部门负责人等。4.公司/组织内部相关部门人员：如纪检监察部门、组织人事部门等根据需要参加。（三）会议时间与地点1.时间：审计组应在实施审计前，与被审计单位协商确定进点会的具体时间，一般应提前[X]个工作日通知被审计单位及相关参会人员。2.地点：选择在被审计单位内部合适的会议室召开，确保会议环境安静、设施齐全，便于会议的顺利进行。（四）准备工作1.审计组准备审计组应在进点会前完成对审计项目相关资料的收集与初步分析，熟悉被审计单位的基本情况、财务状况、业务流程等。制定进点会的议程安排，明确会议的各项议题及时间分配。准备好审计通知书、审计工作底稿、审计证据等相关审计资料，以便在会上发放和介绍。2.被审计单位准备被审计单位应提前准备好与经济责任审计相关的资料，包括财务报表、会计凭证、合同协议、资产管理资料等，并按照审计组的要求进行整理和分类。通知相关参会人员按时参加会议，并告知会议的主题、议程和要求。安排专人负责会议记录，准备好会议所需的文具、设备等。三、进点会的主要内容（一）宣布审计决定1.审计部门负责人宣读审计通知书，明确审计的依据、范围、内容、时间安排以及被审计领导干部的职责和义务。2.介绍审计组的组成人员，包括审计组长、主审及其他成员的姓名、职务和分工。（二）审计组介绍审计工作安排1.审计组长介绍本次经济责任审计的目标、重点和工作要求，使参会人员了解审计工作的总体思路和方向。2.主审详细介绍审计工作的具体实施步骤和时间进度安排，包括审计资料的收集、审查的方法和程序、现场审计的时间和范围等，让被审计单位及相关人员清楚审计工作的具体流程，便于配合审计工作。（三）被审计领导干部述职1.被审计领导干部就任期内履行经济责任的情况进行述职，主要内容包括：所在单位的基本情况，如机构设置、人员编制、业务范围等。任期内经济工作目标的完成情况，包括主要经济指标的完成情况、重大经济决策的执行情况等。财务管理和内部控制情况，如财务制度的执行情况、预算管理、资产管理、资金使用等方面的情况。个人遵守财经纪律和廉洁自律情况，有无违规违纪行为。其他需要说明的与经济责任相关的事项。2.述职应实事求是，数据准确，内容完整，并提供相关书面材料作为支撑。（四）被审计单位相关人员发言1.被审计单位领导班子成员、财务人员、相关业务部门负责人等就与经济责任审计相关的情况进行发言，重点介绍本部门在经济活动中的职责履行情况、存在的问题及改进措施等。2.发言应围绕审计工作重点，客观真实地反映情况，积极配合审计工作，提供必要的协助和支持。（五）沟通交流与答疑1.参会人员就审计工作中关心的问题进行沟通交流，审计组应认真听取各方意见，解答疑问，确保各方对审计工作有清晰的认识。2.对于涉及审计范围、审计重点、审计程序等方面的问题，审计组应进行详细解释，避免误解和歧义。对于被审计单位提出的与审计工作相关的合理建议，审计组应认真考虑，在审计工作中予以充分关注。（六）提出工作要求1.审计部门负责人对被审计单位及相关人员提出工作要求，主要包括：要求被审计单位高度重视经济责任审计工作，积极配合审计组开展工作，按时提供审计所需的资料，如实反映情况，不得拒绝、拖延或隐瞒。要求被审计单位相关人员遵守审计工作纪律，不得干扰审计工作的正常进行，不得向审计组人员施加不正当影响。强调审计工作的保密性，要求各方对审计过程中涉及的信息严格保密，不得泄露。2.同时，对审计组人员也提出工作要求，确保审计工作依法依规、客观公正、严谨细致地开展，保证审计质量。四、进点会的记录与纪要（一）会议记录1.被审计单位应安排专人负责进点会的记录，记录内容应包括会议时间、地点、参会人员、会议议程、发言内容、沟通交流情况以及提出的工作要求等。2.记录应详细、准确、完整，能够真实反映会议的全过程，为后续审计工作提供参考依据。（二）会议纪要1.审计组应在进点会后及时整理会议纪要，会议纪要的内容应简洁明了，重点突出会议的主要内容、达成共识以及提出的工作要求等。2.会议纪要经审计组组长审核后，发送给被审计单位及相关参会人员，并要求被审计单位对会议纪要进行确认。如对会议纪要内容有异议，应及时与审计组沟通协商。3.会议纪要作为经济责任审计工作档案的重要组成部分，应妥善保管，以备查阅。五、后续工作安排（一）审计资料提供1.被审计单位应按照审计组的要求，及时、完整地提供审计所需的各类资料，包括但不限于财务报表、会计凭证、合同协议、资产管理资料、内部审计报告等。2.提供的资料应真实、准确、有效，并确保资料的完整性和关联性，以便审计组全面了解被审计单位的经济活动情况。（二）审计工作配合1.被审计单位应指定专人负责与审计组的联络工作，及时沟通审计工作进展情况，协调解决审计过程中出现的问题。2.被审计单位相关人员应积极配合审计组的工作，按照审计组的要求提供必要的协助和支持，如实回答审计人员的询问，不得推诿、敷衍。（三）审计整改1.审计组在完成审计工作后，应出具审计报告，针对审计发现的问题提出整改意见和建议。2.被审计单位应根据审计报告的要求，认真组织整改工作，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，并将整改情况及时反馈给审计部门。3.审计部门应对被审计单位的整改情况进