科创板审批制度

PAGE科创板审批制度一、总则（一）目的为规范科创板股票发行上市审批行为，保护投资者合法权益，维护证券市场秩序，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》以及中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）的相关规定，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于申请在上海证券交易所科创板发行上市的股票发行人及相关中介机构。（三）基本原则1.依法合规原则：审批工作严格遵循法律法规、行业标准及规范性文件的要求，确保审批过程合法合规。2.公平公正原则：对所有发行人一视同仁，保障各方合法权益，维护市场公平竞争环境。3.高效透明原则：优化审批流程，提高审批效率，增强审批工作的透明度，保障市场参与者的知情权。二、审批主体与职责（一）上海证券交易所1.职责负责受理发行人的发行上市申请文件，并对申请文件进行形式审核。设立科创板上市审核机构，对发行人的发行上市申请进行审核，提出审核意见。负责组织上市委员会的审核工作，根据上市委员会的审核意见，作出是否同意发行人股票上市的决定。2.审核标准重点关注发行人是否符合科创板定位，是否具备持续经营能力、创新能力和规范运作水平。审核发行人的信息披露是否真实、准确、完整，是否符合科创板信息披露规则的要求。（二）中国证监会1.职责负责对上海证券交易所审核工作进行监督，对发行人的发行注册申请进行最终核准。根据需要，可以要求上海证券交易所对发行人的申请文件进行补充审核，或者对发行人进行现场检查。2.核准标准在上海证券交易所审核意见的基础上，对发行人的发行条件、信息披露等进行全面审查，作出是否核准发行注册的决定。（三）上市委员会1.组成：由上海证券交易所设立，由相关领域专家、学者及市场专业人士组成。2.职责对发行人的发行上市申请进行审议，提出审议意见。为上海证券交易所的审核工作提供专业咨询和指导。三、审批流程（一）申请与受理1.申请文件准备：发行人应当按照中国证监会和上海证券交易所的规定，编制并提交发行上市申请文件，包括招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告、法律意见书等。2.受理：上海证券交易所收到发行人的申请文件后，对申请文件的形式进行审核。符合要求予以受理；不符合要求一次性告知发行人需要补正的内容。（二）审核问询1.首轮问询：上海证券交易所上市审核机构对发行人的申请文件进行审核，并在规定时间内提出首轮问询意见，要求发行人及相关中介机构作出解释和说明。2.多轮问询：根据首轮问询意见的回复情况，上市审核机构可以进行多轮问询，直至审核机构认为发行人的申请文件符合要求为止。3.回复与披露：发行人及相关中介机构应当按照问询意见进行回复，并将回复内容及时披露在上海证券交易所指定的网站上。（三）上市委员会审议1.审议安排：上海证券交易所上市审核机构在完成审核问询后，将发行人的申请文件提交上市委员会审议。上市委员会按照规定的程序和要求进行审议。2.审议意见：上市委员会对发行人的发行上市申请进行审议后，形成审议意见。审议意见分为同意、不同意、暂缓审议三种。（四）审核决定1.同意上市：上海证券交易所根据上市委员会的审议意见，作出同意发行人股票上市的决定。2.不同意上市：如果上市委员会审议意见为不同意，上海证券交易所作出不同意发行人股票上市的决定，并说明理由。3.暂缓审议：如果上市委员会审议意见为暂缓审议，可以要求发行人进一步补充材料或者进行核查，并在规定时间内再次提交上市委员会审议。（五）发行注册1.注册申请：发行人在获得上海证券交易所同意上市的决定后，应当向中国证监会提交发行注册申请文件。2.注册审核：中国证监会对发行人的发行注册申请文件进行审核，在规定时间内作出是否同意注册的决定。3.注册结果：中国证监会同意注册发行人可以发行股票；不同意注册发行人应当按照要求进行整改，并在规定时间内重新提交注册申请。四、信息披露要求（一）披露原则1.真实性原则：发行人及相关中介机构应当保证信息披露内容真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2.准确性原则：信息披露应当使用明确、易懂的语言，不得含糊不清、模棱两可。3.完整性原则：发行人应当按照规定的内容和格式披露信息，不得遗漏重要信息。4.及时性原则：发行人应当及时披露信息，确保投资者能够及时了解发行人的最新情况。（二）披露内容1.招股说明书：发行人应当编制招股说明书，详细披露公司的基本情况、业务与技术、财务状况、募集资金运用、风险因素等信息。2.定期报告：发行人应当按照规定定期披露年度报告、中期报告等，报告内容应当包括公司业务经营情况、财务状况、重大事项等。3.临时报告：发行人应当及时披露重大事件、重大交易等临时报告，确保投资者能够及时了解公司的最新动态。（三）披露方式1.指定网站披露：发行人应当将信息披露文件在上海证券交易所指定的网站上披露。2.其他媒体披露：发行人可以在其他媒体上披露信息，但应当确保披露内容与在指定网站上披露的内容一致。五、中介机构职责（一）保荐机构1.职责在发行人申请上市过程中，保荐机构应当对发行人进行尽职调查，协助发行人编制申请文件，并对申请文件的真实性、准确性、完整性进行核查。保荐机构应当对发行人的发行上市申请进行持续督导，督促发行人履行信息披露义务，规范运作，防范风险。2.保荐代表人：保荐机构应当指定两名保荐代表人负责具体保荐工作，并对保荐工作的质量承担相应责任。（二）会计师事务所1.职责对发行人的财务报表进行审计，出具审计报告，确保财务报表真实、准确、完整。对发行人的内部控制制度进行审计，出具内部控制审计报告，评价内部控制的有效性。2.注册会计师：会计师事务所应当指定两名注册会计师负责具体审计工作，并对审计工作的质量承担相应责任。（三）律师事务所1.职责对发行人的法律事项进行审查，出具法律意见书，确保发行人的行为符合法律法规的要求。对发行人的公司章程、股东协议等法律文件进行审查，出具法律意见，保障公司治理结构的合法性。2.律师：律师事务所应当指定两名律师负责具体法律工作，并对法律工作的质量承担相应责任。六、监督管理与违规处理（一）监督管理1.内部监督：上海证券交易所和中国证监会建立健全内部监督机制，加强对审批工作的内部管理和监督。2.外部监督：加强对科创板审批工作的社会监督，接受市场参与者和社会公众的监督。（二）违规处理1.发行人违规处理：发行人违反本制度规定或者信息披露要求上海证券交易所和中国证监会可以采取责令改正、警告、罚款等措施；情节严重可以暂停或者终止其发行上市申请。2.中介机构违规处理：保荐机构、会计师事