国际结算汇款

国际结算INTERNATIONALSETTLEMENT国际结算方式以票据或凭证实现资金转移的债权债务清偿方式，就叫国际结算方式，或国际支付方式。包括：汇款托收信用证银行保函备用信用证保付代理第四章

汇款方式一

、国际汇兑二、汇款方式概述三、电汇汇款四、信汇汇款五、票汇汇款六、汇款头寸调拨和退汇七、国际贸易中使用的主要汇款方式第一节

国际汇兑国际汇兑(InternationalExchange)又称国外汇兑(ForeignExchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等

结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为：顺汇和逆汇顺汇(Remittance)：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）

付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同逆汇（ReverseRemittance）又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同第二节汇款方式概述

一、汇款的基本概念及其当事人汇款（remittance）是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人(债权人)的一种结算方式。

汇款方式的当事人1、汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方。2、收款人(payerorbeneficiary)在进出口业务中通常是卖方。3、汇出行(remittingbank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。4、汇入行(payingbank)又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。二、汇款方式的种类及其业务程序电汇

（telegraphictransfer,T/T)根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。电汇(TelegraphicTransfer,T/T）汇入行汇出行汇款人收款人买卖合同规定以电汇付款1电汇申请书、交款、付费4收据5付款*3汇款通知

2电汇委托通知*6收回垫款或付讫借记通知(TelegraphicTransfer,T/T）电汇特点优点：收款速度快、安全可靠缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目信汇（mailtransfer,M/T)应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mailtransferadvice)或支付委托书（paymentorder)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。特点：优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇现在已较少使用信汇（mailtransfer,M/T)信汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填信汇申请书、交款付费2汇款回执3邮寄信汇委托书或支付委托书4信汇通知书6付款7付讫通知5收款人收据票汇

（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。票汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填电汇申请书、交款付费2开立并交付汇票3SWIFT通知大额票汇5付款6付讫通知4提示汇票3自寄或自带汇票交收款人票汇特点优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠电汇、信汇、票汇三种方式比较1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3．从安全方面来看，电汇比较安全4．从汇款速度来看，电汇最为快捷5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间第三节汇款头寸的调拨和退汇汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。“头寸”（position）的含义就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到处想方设法调进款项的行为称为”调头寸”。一、汇款头寸偿付的转账方法汇出行汇入行汇出行汇入行1、汇入行在汇出行开有存款账户：Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.2、汇出行在汇入行开有存款账户:Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.或是：Incover,youareauthorizedtodebitthesumtoouraccountwithyou.(一)、账户行直接入账型1、直接贷记头寸2、付讫通知1、授权借记头寸2、付讫通知汇款头寸偿付的转账方法汇出行汇入行1、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账拨付：Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcreditthesumtoyou’rea/cwiththem.(二)、碰头行转账拨付型1、汇款委托，说明头寸偿付办法5、付讫通知碰头行2、拨付授权3、借记报单4、贷记报单汇款头寸偿付的转账方法2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付：

Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.汇出行汇出行的账户行汇入行的账户行汇入行①汇款委托、说明头寸偿付办法②拨付授权③借记报单④拨付授权⑤借记报单⑥贷记报单⑦付讫通知二、汇款的退汇概念汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫退汇，也叫撤销支付。（一）收款人退汇收款人退汇比较简单。对电汇和信汇，只要他拒收汇款，并通知汇入行，汇入行将汇款凭证退回汇出行，汇出行通知汇款人前来办理退款即可；对于票汇，收款人将汇票寄回给汇款人，由汇款人持票向汇出行办理退款。（二）汇款人提出退汇退汇通常由汇款人提出。对信汇和电汇，汇款人要向汇出行提交退汇申请书。对票汇的退汇，汇款人在寄出汇票前，可由汇款人持汇票到汇出行申请办理退汇手续。三、汇款方式的适用情况１、汇款方式的特点：优点：与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点；电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本；缺点：风险大资金负担不平衡２、汇款方式的适用情况：流动资金充足，当前的主要目标是控制财务费用而不是取得融资便利；贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要求；与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受预付货款的条件；资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等宜采用汇出汇款方式；贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式；第四节汇款在国际贸易中的应用

一、汇款的三种类型1、预付货款（paymentinadvance）预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险预付货款有利于出口商，不利于进口商预付货款的应用及

进口商的保障措施预付汇款的应用：交易对象是紧俏商品用于招标贸易或出口信贷贸易项下进出口商关系密切，了解彼此的资信状况。进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。2、货到付款(paymentafterarrivalofgoods)

货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)。出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商货到付款的类型(1)售定(besoldout)是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即“先出后结”。(2)寄售(consignment)是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法。货到付款的应用货到付款的应用：售定方式多用于广东、广西、福建等省鲜活商品如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜对港澳的出口，因为时间性较强，不能积压，数量也难以确定，出口商采用活鲜随到随出、提单随船带交进口商的方式，以便迅速提货，进口商按实际收到货物，汇付货款结算。寄售方式一般仅用于推销新品种、滞销货物或展销商品。

3、凭单付汇或交单付现(cashagainstdocuments,CAD)凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。交单付现对双方都有一定的保证作用，即对出口商和进口商都比较公平。国际贸易中汇款结算方式的特点

汇兑功能

1、风险大

预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。

2、资金负担不平衡对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。

汇兑功能

3、手续简便，费用少

汇款支付方式的手续是最简单的，就象一笔没有相对给付的非贸易业务，银行的手续费也最少，只有一笔数额很少的汇款手续费。因此在交易双方相互信任的情况下，或者在跨国公司的不同子公司之间，用汇款支付方式是最理想的。因此，汇款方式尽管有不足之处，但在国际贸易结算中还时有运用。

2026/4/2638案例分析：1、我国C公司首次向美国A公司出口工艺品。我公司先发货、后T/T收款。C完成装货、收到B/L（提单）后即电告进口商付款。A很快将货款USD11000汇给我方。第一单非常顺利。一个月后，美公司要求再次发货，仍后T/T付款，我公司于3个月内连续4次发货总值FOBDALIAN$44000。待4批货物全部出运后索款时，美国客户以各种理由拖延付款，半年后人去楼空。试问：出口商应吸取怎样的教训？2026/4/2639分析对新客户出口一般不接受T/T等汇款方式，不利于控制风险事先办理出口信用保险分批发货、逐笔收款，降低收款风险及时采取保全措施2026/4/26402、我国甲公司与香港乙商社签订了一笔出口合同，由港商以D/D预付货款。临近装船时，港商来电称资金周转困难，要求先装船发货，随后即付款，以免耽误交货。我方不同意，坚持应先付款。第二天，港商便传真发来汇款凭证（即期银行汇票）。我方于是发货寄单，并电告对方。1个月后，仍未收到货款。试问：为什么会出现这种结果？2026/4/2641分析不了解汇款是可以撤销的、传真件不是原件经查询，港商在收到我装船电后，撤销了汇款。结果甲公司钱货两空。

2026/4/26423、某年某月，我国某地外贸公司与香港某商社首次达成一宗交易，规定以即期不可撤销信用证方式付款。成交后港商将货物转售给了加拿大一客商，故贸易合同规定由中方直接将货物装运至加拿大。但由于进口商借故拖延，经我方几番催促，最终于约定装运期前4天才收到港方开来的信用证，且信用证条款多处与合同不符。若不修改信用证，则我方不能安全收汇，但是由于去往加拿大收货地的航线每月只有一班船，若赶不上此次船期，出运货物的时间和收汇时间都将耽误。在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下，港商提出使用电汇方式把货款汇过来。中方同意在收到对方汇款传真后再发货。我方第二天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行审核签证无误。同时由于我方港口及运输部门多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为货款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向港商发了装船电文。发货后一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知，港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票传真给我方以作为汇款的凭证，但收到发货电文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回给了银行，撤销了这笔汇款。港商的欺诈行为致使我方损失惨重。2026/4/2643本案中，尽管出口商接受汇款结算是出于迫不得已，但种种行为迹象表明进口商存在着欺诈的意图，出口商对此应当高度警惕。预付货款本来是对卖方有利的结算方式。但卖方必须注意应在买卖合同中约定选取何种汇付方式并明