供销事业单位践行过紧日子理念经费自查报告

供销事业单位践行过紧日子理念经费自查报告按照《财政部关于加强行政事业单位过紧日子经费管理的指导意见》及XX省供销合作社联合社《关于开展全系统过紧日子经费专项自查的通知》要求，XX市供销合作社联合社成立专项自查工作专班，对202X年1月至202X年6月的经费收支、资产管理、内控执行等全流程进行了全面梳理，自查覆盖机关本级及下属3家事业单位、2家社有企业，涉及基本支出、项目支出、三公经费、会议培训经费等所有经费类别。本次自查的组织实施细节：本次自查由主要领导任组长，分管财务、纪检工作的领导任副组长，财务科、办公室、合作指导科、经济发展科、纪检监察室负责人为成员，明确各科室自查职责：财务科负责预算编制、收支核算、政府采购等财务相关环节的自查；办公室负责三公经费、会议培训、办公资产等后勤环节的自查；业务科室负责各自牵头的项目经费使用情况自查；纪检监察室负责监督自查工作的严肃性，核查是否存在瞒报、漏报情况。自查采取科室自查与专班复核相结合的方式，各科室于202X年X月X日前完成本领域自查并提交自查报告，专班于202X年X月X日至X月X日对各科室自查情况进行复核，随机抽查了20%的经费支出凭证，核实了7个重点项目的资金使用情况，确保自查无死角、无遗漏。经费管理总体执行情况：202X年度部门预算批复总额为1268万元，其中基本支出822万元（人员经费674万元、公用经费148万元），项目支出446万元；202X年1-6月预算批复总额为689万元，实际执行642万元，预算执行率为93.2%。严格按照《预算法》及财政部门要求编制预算，无无预算、超预算安排支出的情况，预算调整均履行了财政部门批复程序，202X年度共调整预算112万元，主要用于疫情防控农资储备、供销系统改革发展等重点工作。基本支出中，人员经费严格按照人社部门核定的工资总额发放，足额缴纳五险一金、职业年金等，无拖欠情况；公用经费严格控制在预算范围内，同比202X年下降12.3%，主要通过压缩办公耗材、差旅费、公务用车运行维护费等支出实现。重点经费类别自查详情：三公经费管理自查情况：202X年度三公经费预算为78万元，实际支出66.2万元，完成预算的84.9%，较202X年度下降18.7%；202X年1-6月三公经费实际支出29.1万元，较上年同期下降21.4%。其中公务接待费：202X年度实际支出22.5万元，完成预算的81.1%，较上年下降17.2%，全年共接待112批次、897人次，严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》，所有接待均具备公函、接待清单、发票及消费明细，陪餐人数均符合“10人以内陪餐不超过3人、10人以上不超过三分之一”的要求，未发现超标准接待、同城接待、公款报销私人宴请等情况，接待标准严格按照当地财政部门规定，人均餐费不超过80元/天。公务用车运行维护费：202X年度实际支出43.7万元，完成预算的87.4%，较上年下降20.1%，严格执行公务用车定点加油、定点维修、定点保险制度，单车平均油耗较上年下降9.2%，单车维修费用较上年下降11.5%，202X年度未新增公务用车，通过推行公务出行拼车、网约车等方式减少公车使用频次，全年节约公车运行费用12.6万元。因公出国（境）费用：202X年度及自查期间未发生因公出国（境）支出，严格落实上级关于严控因公出国（境）的要求，未审批或组织任何因公出国（境）活动。会议培训经费管理自查情况：202X年度会议培训预算为92万元，实际支出78.5万元，完成预算的85.3%，较上年下降22.6%；202X年1-6月会议培训实际支出31.2万元，较上年同期下降24.8%。严格执行《市直机关会议费管理办法》，对会议分类分级管理，一类会议参会人数不超过50人、会期不超过1天，二类会议参会人数不超过30人、会期不超过2天，培训人数控制在80人以内、培训时长不超过3天。全年共举办会议18次、培训12期，较上年减少7次、5期，合并了同类会议培训，比如将原本分别举办的农资供应培训会、农产品流通培训会合并为1期综合培训会，压缩了会议时长和参会人数，节约经费8.7万元。所有会议培训均在单位内部会议室或定点的小型会议场所举办，未在五星级酒店、风景名胜区举办会议培训，未发放纪念品、土特产，食宿标准严格按照当地财政部门规定执行，住宿费不超过300元/人/天，伙食费不超过100元/人/天，未出现超标准食宿情况。项目经费管理自查情况：市供销社202X年度项目经费主要包括供销合作社改革发展专项资金、村级综合服务社建设资金、农民专业合作社示范社补助资金、农产品冷链物流建设资金等，全年项目经费实际支出421万元，完成预算的94.4%。所有项目均按照上级要求申报，经市财政局、省供销社审批后实施，建立了项目台账，明确项目负责人、实施进度、资金使用计划等内容。每季度对项目实施情况进行跟踪检查，核实资金使用情况，202X年度共验收19个项目，验收合格率为100%。未发现截留、挪用、挤占项目经费的情况，未发现虚列项目支出套取资金的情况。比如村级综合服务社建设项目，共支持12个村级综合服务社建设，每个项目补助25万元，资金主要用于购买货架、电脑、农资仓储设备、农产品展示柜等，项目实施后，每个村级综合服务社的服务能力提升了35%，覆盖了1.2万户农民；农民专业合作社示范社补助资金项目，共支持8家农民专业合作社，每个补助15万元，资金主要用于开展农产品品牌建设、技术培训、市场拓展等，带动合作社成员人均增收1200元。资产配置与使用自查情况：202X年度资产购置预算为68万元，实际购置57.3万元，完成预算的84.3%，较上年下降15.7%。严格执行《行政事业单位资产配置标准》，办公设备购置均符合单价、数量要求，台式电脑单价不超过5000元、笔记本电脑不超过6000元、打印机不超过2000元，未超标准购置资产。建立了资产共享共用机制，对闲置资产进行统筹调剂，202X年度共调剂闲置办公电脑12台、打印机5台给下属单位使用，减少新购置支出7.2万元。定期开展资产盘点工作，202X年度共开展2次资产盘点，盘点率为100%，未发现资产流失、闲置浪费情况。下属单位的办公用房、仓库等资产，通过出租、出借等方式提高使用效率，202X年度资产出租收入36.8万元，全部上缴财政专户。政府采购管理自查情况：202X年度政府采购金额为214万元，其中公开招标128万元、竞争性谈判62万元、询价采购24万元，所有达到政府采购限额标准的货物、服务、工程均纳入政府采购范围，未发现化整为零规避政府采购的情况。所有政府采购项目均按照《政府采购法》及相关规定执行，采购文件、评标报告、合同、验收报告等资料齐全，未收到供应商的质疑或投诉。202X年度未采购高端、奢华的办公设备或服务，所有采购均为工作必需的货物或服务，比如采购的农资检测设备、农产品冷链物流设备等，均为服务供销主业的必要设备。内控管理自查情况：市供销社建立了健全的内部控制制度，涵盖预算管理、收支管理、资产管理、政府采购、合同管理等方面，202X年度修订了《市供销社财务管理制度》《三公经费管理办法》《会议培训管理办法》《项目经费管理办法》等制度，明确了各岗位的职责权限、审批流程、风险防控措施。所有经费支出均实行“经办人-科室负责人-财务科审核-分管领导审批-主要领导审批”的五级审批流程，财务科定期对经费支出凭证进行审核，202X年度共审核经费支出凭证1872笔，退回不符合规定的支出11笔，金额2.3万元。加强了财务人员的培训，202X年度组织财务人员参加财经法规培训3次，参训人员12人次，提高了财务人员的业务水平和风险防控意识。自查发现的主要问题：一是预算编制精细化程度有待提升。部分业务科室在申报项目预算时，未充分结合实际工作需求，预算测算不够准确，比如202X年度申报的“农资储备应急资金”项目，预算测算的办公费超出实际需求3.2万元，导致项目结余资金3.2万元，未按照财政部门要求统筹使用；部分基本支出预算的公用经费分类不够细致，比如办公费、差旅费的预算占比不够合理，导致3个科室的公用经费出现结余，2个科室出现超支。二是三公经费管理存在细微漏洞。个别公务接待的接待清单填写不完整，缺少接待对象的单位名称、人数及姓名，比如202X年X月X日的一批公务接待，接待清单仅填写了接待人数，未填写接待对象的单位名称和具体人员信息；个别科室的公务用车使用登记不够详细，未记录用车时间、事由、行驶里程等信息，比如202X年X月X日的公车使用，仅记录了用车人，未记录行驶里程和用油情况。三是资产使用效率仍有提升空间。部分下属单位的办公设备存在闲置情况，比如XX农资有限公司有2台台式电脑闲置超过1年，未调剂到其他需要的单位；XX供销合作社的仓库闲置面积达到120平方米，未进行出租或出借，造成了资产浪费。四是内控执行存在不规范情况。个别科室的经费支出未按照规定的审批流程进行，比如202X年X月X日的一笔差旅费报销，科室负责人先审批了，然后才提交财务科审核，存在逆流程审批的情况；部分项目经费的绩效目标设定不够明确，比如202X年度的“农产品冷链物流建设资金”项目，绩效目标仅设定了资金使用情况，未设定项目的社会效益、经济效益等指标，导致绩效评价不够全面。五是项目经费绩效评价体系不够完善。部分项目的绩效评价仅关注资金使用的合规性，未关注项目的实际效益，比如202X年度的“农民专业合作社示范社补助资金”项目，绩效评价仅核实了资金是否用于规定用途，未跟踪了解合作社的增收情况、带动农民就业情况等，无法准确评价项目的实施效果。整改措施及落实情况：针对自查发现的问题，专班制定了详细的整改方案，明确整改责任人、整改时限、整改标准，目前大部分整改措施已落实到位，剩余整改措施正在有序推进。一是强化预算编制精细化管理。组织业务科室开展预算编制培训，明确预算测算的方法和标准，要求各科室在申报预算时，结合上一年度的实际支出情况和本年度的工作任务，准确测算各项经费需求。建立预算编制会商机制，财务科与业务科室共同审核预算申报材料，对于预算测算不准确的，要求重新申报。202X年度的结余资金已按照财政部门要求统筹用于202X年度的重点工作，比如将“农资储备应急资金”项目的结余资金3.2万元，用于补充农资储备库存。截至目前，202X年度的预算编制工作已完成，预算测算准确率较上年提升了18%。二是完善三公经费管理制度。修订了《市供销社公务接待管理办法》，明确要求公务接待清单必须填写接待对象的单位名称、人数、姓名及消费明细，财务科在审核时严格把关，不符合要求的不予报销。完善了公务用车使用登记制度，要求用车人必须填写用车时间、事由、行驶里程、用油情况等信息，办公室每月对公车使用登记情况进行检查。截至目前，已完成所有公务接待清单的补填工作，公车使用登记制度已全面落实，共补填公务接待清单7份，完善公车使用登记记录12条。三是提高资产使用效率。建立了闲置资产台账，定期梳理下属单位的闲置资产，将闲置的台式电脑、打印机等设备调剂到需要的单位，202X年已调剂闲置电脑12台、打印机5台，节约新购置支出7.2万元。对闲置的仓库进行出租，目前已与XX物流公司签订了仓库出租协议，年租金收入7.2万元，提高了资产使用效率。截至目前，闲置资产的调剂和出租工作已全部完成。四是规范内控执行流程。加强了内控执行的监督力度，建立了内控监督台账，定期对经费支出的审批流程进行检查，发现逆流程审批的情况，严肃追究相关人员的责任。202X年共开展内控监督检查4次，发现逆流程审批的情况2笔，已对相关责任人进行了批评教育，并要求其整改。同时，完善了项目经费的绩效评价体系，明确了绩效目标的设定要求，要求每个项目的绩效目标包括资金使用合规性、社会效益、经济效益等指标，202X年度的项目绩效评价已按照新的标准进行。五是完善项目经费绩效评价体系。制定了《市供销社项目经费绩效评价管理办法》，明确了绩效评价的指标体系、评价方法、评价程序等内容，要求每个项目在申报时必须设定明确的绩效目标，每季度对项目实施情况进行跟踪，年度末进行全面的绩效评价，评价结果作为下一年度项目申报的依据。202X年度的项目绩效评价已完成，共评价项目19个，其中优秀12个、良好6个、合格1个，未出现不合格项目。下一步常态化管理计划：一是持续深化过紧日子理念的贯彻落实，将过紧日子作为常态化的工作要求，纳入年度绩效考核体系，对各科室的经费使用情况进行考核，考核结果与科室的绩效工资挂钩，提高全员厉行节约的意识。组织开展“厉行节约、反对浪费”的主题活动，在办公区张贴节约用电、用水、用纸的标语，设置纸张回收箱，鼓励双面打印、无纸化办公，减少不必要的耗材浪费。二是进一步完善经费管理制度，根据自查发现的问题，继续修订完善《市供销社财务管理制度》《三公经费管理办法》《会议培训管理办法》等制度，形成长效机制，确保经费管理有章可循。同时，加强制度的宣传培训，组织全体干部职工学习各项经费管理制度，提高全员的制度意识。三是加强预算绩效管理，建立全面的预算绩效管理体系，将绩效目标编制纳入预算编制的全过程，对每一笔经费支出都进行绩效跟踪，提高资金使