卫生院财务室工作制度

PAGE卫生院财务室工作制度一、总则1.目的为加强卫生院财务室管理，规范财务工作流程，确保财务信息准确、完整，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及医疗卫生行业财务制度，制定本工作制度。2.适用范围本制度适用于卫生院财务室全体工作人员。3.基本原则严格执行国家财经法规和财务制度，确保财务工作合法合规。坚持财务公开、公正、透明，接受内部监督和外部审计。注重财务风险管理，保障资金安全。提高财务工作效率，为卫生院发展提供有力支持。二、财务人员岗位职责1.财务室负责人职责全面负责财务室的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。组织财务人员学习国家财经法规和财务制度，提高业务水平。审核财务报表、财务预算、财务决算等重要财务文件，确保数据准确、合规。协调与财政、税务、审计等相关部门的关系，维护卫生院良好的财务环境。对财务室人员的工作进行考核和评价，提出奖惩建议。2.会计岗位职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括账务处理、编制会计凭证、登记账簿等。负责财务报表的编制和报送，确保财务信息真实、准确、完整。审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正。定期核对账目，进行财产清查，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳岗位职责严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。负责现金日记账和银行存款日记账的登记，做到日清月结。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。严格审核现金收付凭证，对不符合规定的收付凭证有权拒绝办理。定期与会计核对账目，编制银行存款余额调节表。三、财务预算管理1.预算编制每年末，财务室应根据卫生院的发展规划、工作计划和业务需求，编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入和支出因素。财务室应组织相关部门和人员进行预算编制培训，明确预算编制的方法和要求。各部门应根据本部门的工作任务和业务量，提出本部门的预算草案，报财务室汇总审核。财务室对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制卫生院年度财务预算草案，提交院长办公会审议通过后，报上级主管部门批准。2.预算执行财务室应将批准后的财务预算分解到各部门，明确各部门的预算执行责任。各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。财务室应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。每月末，财务室应编制预算执行情况报表，向院长和各部门通报预算执行情况。3.预算调整预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大突发事件等不可抗力因素，导致预算无法执行或需要调整的，应及时提出预算调整申请。预算调整申请应包括调整的原因、调整的项目、调整的金额等内容，并附相关证明材料。预算调整申请经院长办公会审议通过后，报上级主管部门批准。四、收入管理1.医疗收入管理卫生院应严格执行国家医疗收费标准，规范医疗服务收费行为。收费人员应使用合法有效的票据进行收费，并及时将收费信息录入医院信息系统。财务室应定期对医疗收入进行核对和分析，确保收入准确无误。加强对医疗欠费的管理，建立欠费台账，及时催收欠费。2.财政补助收入管理财务室应及时与财政部门沟通，了解财政补助政策和资金下达情况。按照财政部门的要求，编制财政补助收入预算，并严格执行。对财政补助资金进行专项核算，确保资金专款专用。3.其他收入管理卫生院的其他收入包括利息收入、捐赠收入等，应按照相关规定进行管理。财务室应建立其他收入台账，对收入来源、金额、时间等信息进行详细记录。加强对其他收入的审核和监督，确保收入合法合规。五、支出管理1.支出审批制度卫生院各项支出应严格执行审批制度，明确审批流程和审批权限。一般支出由部门负责人审核后，报分管领导审批；重大支出应经院长办公会审议通过后，报上级主管部门批准。支出审批应严格按照预算执行，不得超预算支出。2.费用报销管理报销人员应按照规定填写报销凭证，附上相关发票、收据等原始凭证，并经部门负责人审核签字。财务人员应严格审核报销凭证的合法性、真实性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。报销金额在规定限额以内的，由分管领导审批；超过规定限额的，报院长审批。财务室应及时办理费用报销手续，确保报销款项及时支付。3.专项资金支出管理专项资金应专款专用，严格按照项目预算和相关规定使用。项目负责人应定期向财务室报告专项资金使用情况，财务室应进行跟踪检查和监督。专项资金使用结束后应进行专项审计，确保资金使用效益。六、资产管理1.流动资产卫生院应加强对流动资产的管理，包括现金、银行存款、库存物资等。现金管理应严格遵守现金管理制度，确保现金安全。银行存款应定期核对账目，及时发现和处理异常情况。库存物资应建立出入库管理制度，定期盘点，确保账实相符。2.固定资产固定资产应按照国家相关规定进行分类核算和管理。财务室应建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产的购置应按照规定程序进行审批，购置后应及时办理入账手续。固定资产的折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提。固定资产的处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账。3.无形资产卫生院的无形资产包括专利权、商标权、著作权等，应按照国家相关规定进行管理。财务室应建立无形资产台账，记录无形资产的取得、使用、摊销等情况。无形资产的摊销应按照规定的摊销方法和摊销年限进行计提。七、财务内部控制1.岗位分工与授权批准财务室应根据内部控制的要求，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，做到不相容岗位相互分离。对财务人员的工作进行定期轮岗，防范财务风险。建立授权批准制度，明确各级管理人员的审批权限，严禁越权审批。2.会计系统控制严格执行国家会计制度，规范会计核算流程，确保会计信息真实、准确、完整。加强对会计凭证、账簿、报表等会计资料的审核和保管，防止会计信息泄露。定期对会计系统进行维护和升级，确保系统安全稳定运行。3.财产保护控制建立财产清查制度，定期对资产进行清查盘点，确保资产安全。加强对库存现金、银行存款、有价证券等重要资产的保管，采取必要的安全防范措施。对固定资产、无形资产等资产进行定期评估，确保资产价值的真实性和准确性。4.预算控制加强对财务预算的编制、执行、调整等环节的控制，确保预算的严肃性和权威性。定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核奖惩。5.风险控制识别、评估和应对财务风险，制定相应的风险应对策略。加强对财务风险的监测和预警，及时发现潜在的风险因素并采取措施加以防范。建立财务风险应急预案，提高应对突发事件的能力。八、财务信息化管理1.财务软件应用卫生院应选用符合国家相关标准和医疗卫生行业特点的财务软件，实现财务工作的信息化管理。财务人员应熟练掌握财务软件的操作技能，确保财务数据的准确录入和处理。定期对财务软件进行维护和升级，确保软件功能的正常运行。2.数据安全管理建立财务数据安全管理制度，采取必要的安全防护措施，确保财务数据的安全。对财务数据进行定期备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。严格控制财务数据的访问权限，防止数据泄露和非法篡改。3.信息系统维护定期对财务信息系统进行检查和维护，确保系统的稳定运行。及时处理信息系统出现的故障和问题，保障财务工作的正常开展。加强对信息系统操作人员的培训和管理，提高操作人员的业务水平和安全意识。九、财务档案管理1.档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算、审计报告、合同协议等。按照档案的性质和时间顺序进行分类，建立档案目录。2.档案整理定期对财务档案进行整理，确保档案资料完整、整齐。对破损、褪色的档案进行修复和复制，保证档案的可读性。3.档案保管设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保档