科创板预先审阅制度

科创板预先审阅制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及《科创板上市公司治理规则》等相关法律法规，结合公司内部风险防控需求、科技创新业务发展特性及科创板上市监管要求，旨在规范科创板上市相关预审工作，强化过程管理，防范系统性风险，确保申报材料质量与信息披露合规性。制度制定目的在于明确预审职责分工、优化工作流程、提升审核效率，为公司成功上市奠定坚实基础。第二条本制度适用于公司全体员工及下属单位，覆盖科创板上市预审全流程，包括但不限于战略规划、财务规范、业务合规、内控体系、环境安全及社会责任等关键领域。各部门及下属单位需严格遵照执行，确保预审工作全面覆盖、责任落实。第三条本制度下列术语定义如下：（一）“科创板预审专项管理”指公司围绕科创板上市要求，对预审工作开展的系统性组织、协调、监督与改进活动，涵盖风险识别、流程设计、标准制定及闭环管理。（二）“预审专项风险”指在上市预审过程中可能影响申报材料合规性、完整性或引发监管问询的潜在问题，如财务造假、同业竞争、内控缺陷等。（三）“预审合规”指预审工作严格遵循法律法规、监管准则及公司内部制度，确保申报材料真实、准确、完整，无重大瑕疵。第四条科创板预审专项管理遵循以下原则：（一）全面覆盖原则。预审范围覆盖公司业务、财务、法律、内控等全部上市相关领域，确保无重大遗漏。（二）责任到人原则。明确各层级、各部门预审职责，建立“谁主管、谁负责”的责任体系。（三）风险导向原则。聚焦高发风险领域，实施差异化审核，优先处置重大风险问题。（四）持续改进原则。定期评估预审工作有效性，动态优化流程与标准，提升管理能力。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司科创板预审专项管理工作负总责，统筹决策重大事项；分管领导为直接责任人，负责组织协调、资源保障及督导落实。第六条设立科创板预审专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导及相关部门负责人组成。领导小组主要履行以下职能：（一）统筹规划预审工作，制定年度预审计划；（二）协调跨部门预审资源，解决重大问题；（三）审批重大风险处置方案及预审结果。第七条设立预审专项管理工作小组，由财务部、法务部、内控部、战略部等部门骨干组成，承担具体执行职责，包括：（一）制定预审标准与操作细则；（二）组织预审培训与宣贯；（三）汇总分析预审问题，提出改进建议。第八条明确三类主体职责分工：（一）牵头部门（财务部、战略部）：1.负责预审制度体系建设与动态修订；2.主导财务、业务预审工作，协调跨部门资源；3.组织预审报告编制与成果输出。（二）专责部门（法务部、内控部）：1.负责法律合规性预审，包括股权结构、合同条款等；2.负责内控体系预审，评估内控缺陷风险；3.提供专项领域风险处置指导。（三）业务部门/下属单位：1.落实本领域预审要求，开展自查自纠；2.按期提交预审材料，配合现场核查；3.落实风险整改，闭环管理问题清单。第九条基层执行岗（业务骨干、项目经理等）需履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，明确预审工作纪律；（二）及时上报预审过程中发现的风险线索；（三）按要求完成预审指令，确保材料准确完整。第三章专项管理重点内容与要求第十条战略规划合规预审：业务操作标准：预审申报材料需包含战略定位、核心竞争力、行业前景等要素，并经管理层审议通过。禁止性行为：严禁虚构战略目标、隐瞒重大行业风险。重点防控点：审查是否存在同业竞争、过度依赖单一客户/技术等风险。第十一条财务规范预审：业务操作标准：预审财务报告需符合企业会计准则，资金审批权限不得突破制度规定，税务申报真实完整。禁止性行为：严禁虚增收入、虚构成本、违规关联交易。重点防控点：关注收入确认、资产减值计提、资金拆借等财务高风险环节。第十二条法律合规预审：业务操作标准：股权结构、治理文件需经法务部门审核，合同履行符合法律法规。禁止性行为：严禁无资质经营、知识产权侵权。重点防控点：审查是否存在诉讼纠纷、行政处罚风险。第十三条内控体系预审：业务操作标准：内控缺陷需及时修复，重大缺陷需经管理层审批。禁止性行为：严禁故意规避内控要求。重点防控点：评估财务报告内控、运营内控、信息系统内控的有效性。第十四条环境安全预审：业务操作标准：环保资质需在有效期内，安全生产记录无重大事故。禁止性行为：严禁偷排污染物、使用落后工艺。重点防控点：审查环境合规性、应急能力建设。第十五条社会责任预审：业务操作标准：社会责任报告需真实反映员工权益、社会责任履行情况。禁止性行为：严禁强制劳动、恶意欠薪。重点防控点：审查员工合规管理、采购合规性。第十六条技术研发预审：业务操作标准：核心技术需具备自主知识产权，研发投入符合行业规律。禁止性行为：严禁技术造假、侵犯他人专利。重点防控点：审查技术先进性、研发持续性。第十七条信息披露预审：业务操作标准：预审材料需符合科创板信息披露准则，不存在虚假陈述。禁止性行为：严禁提前泄露未公开信息。重点防控点：审查财务数据、业务数据的准确性、完整性。第四章专项管理运行机制第十八条制度动态更新机制：（一）每年由牵头部门组织评估法规政策变化，修订预审标准；（二）重大业务调整需同步完善预审流程；（三）修订后30日内发布新版制度，并组织培训。第十九条风险识别预警机制：（一）每月开展专项风险排查，形成风险清单；（二）按风险等级（低/中/高）分级管理，重大风险需立即上报领导小组；（三）发布预警通知，明确整改时限与责任人。第二十条合规审查机制：（一）将预审嵌入业务流程，关键节点（如立项、签约、财报出具）必须经预审通过；（二）实行“一票否决制”，预审未通过事项不得实施；（三）审查结果纳入风险台账，闭环跟踪整改。第二十一条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门整改，专责部门复核；（二）重大风险需启动应急预案，领导小组协调处置；（三）处置过程全程记录，形成闭环报告。第二十二条责任追究机制：（一）违规情形分为一般违规（如材料疏漏）、重大违规（如财务造假），对应处罚等级；（二）处罚措施包括绩效扣减、岗位调整、纪律处分；（三）严重违规按《员工手册》处理，并通报全公司。第二十三条评估改进机制：（一）每季度开展预审工作有效性评估，重点考核问题整改率；（二）评估结果用于优化预审流程、调整资源分配；（三）年度预审报告需提交董事会审议。第五章专项管理保障措施第二十四条组织保障：（一）各层级领导需签署预审工作承诺书，落实“一岗双责”；（二）设立预审专项办公室，提供技术支持与协调服务。第二十五条考核激励机制：（一）将预审工作纳入部门年度考核，权重不低于10%；（二）预审优秀的部门/个人优先参与评优评先；（三）因预审失职导致损失的，按责任划分追偿。第二十六条培训宣传机制：（一）管理层需接受合规履职培训，考核合格后方可分管预审工作；（二）一线员工每年至少接受2次预审操作规范培训；（三）定期发布预审典型案例，强化警示教育。第二十七条信息化支撑：（一）开发预审管理系统，实现流程线上化、风险实时监控；（二）通过系统自动校验申报材料合规性，减少人工错误；（三）数据安全符合《数据安全法》要求，严禁外部传输未脱敏信息。第二十八条文化建设：（一）编印《科创板预审合规手册》，作为全员培训教材；（二）员工入职时签署合规承诺书，树立合规意识；（三）设立合规举报通道，鼓励主动发现问题。第二十九条报告制度：（一）风险事件需在2小时内上报至专责部门，24小时内形成初步分析报告；（二）年度预审报告需在次年3月底前提交管理层，内容涵盖：1.预审问题汇总及整改情况；2.风险趋势分析及应对建议；3.制度优化