《Excel财务与会计应用》-学情8会计数据Excel交互式挖掘

Excel高级筛选、删除数据重复项；数据源自单字段、多字段、多表的交互数据透视表；Excel表间取数与窗口工作技能；列取值VLOOKUP函数；行取值HLOOKUP函数；进一步掌握查找取值LOOKUP、位置查找MATCH函数、数值引用INDEX函数、条件求和SUMIF函数Excel97—Excel2019任意版本

【教学做融合】技能目标学习情境8

会计数据Excel交互式挖掘基于工作过程导向的任务驱动法技能是学出来而非讲出来或听出来的理解数据汇总表、会计试算平衡表的基本内容、格式与编制方法；理解会计账簿的基本内容、格式与编制方法；理解资产负债表的基本内容、格式与编制方法；理解利润表的基本内容、格式与编制方法；理解财务指标表的基本内容、格式与编制方法；知识目标学习情境8

会计数据Excel交互式挖掘过程分析法+任务还原法+知识筛选法+任务归并法+理实融合法学习情境8

会计数据Excel交互式挖掘学习内容8.1Excel会计数据汇总（1）Excel数据透视表；（2）Excel会计试算平衡

任务工单：13个【工作任务】8.2Excel会计账簿（1）会计账簿编制方法；（2）高级筛选；（3）LOOKUP、HLOOKUP与VLOOKUP函数8.3Excel会计报表（1）会计报表编制方法；（2）资产负债表；

（3）利润表8.4财务指标与Excel数据可视化（1）财务指标分析；（2）Excel窗口工作技能8.5学习效果检查单选题、多选题、判断题、自主学习题（二维码）上机4题【教学做融合】=做中学+做中教+做中考=知行合一【任务工单】=工作任务+工作成果=工作目标学习情境8

会计数据Excel交互式挖掘4学习任务8.1Excel会计数据汇总Excel数据透视表；Excel会计试算平衡

5个任务工单

【情境创建+任务实现】学习任务8.1Excel会计数据汇总

5一、EXCEL数据透视表Excel数据透视表是交互式报表，可快速地对大量数据进行合计、计数、乘积、平均数、方差等运算。会计核算中需要编制科目汇总表时，可以使用数据透视表。之所以称为数据透视表，是因为可以动态地改变它们的版面布置，以便按照不同方式分析数据，也可以重新安排行号、列标和页字段。每一次改变版面布置时，数据透视表会立即按照新的布置重新计算。另外，如果原始数据发生更改，则可以更新数据透视表。学习任务8.1Excel会计数据汇总

6一、EXCEL数据透视表

创建数据透视表，必须要有数据源，它可以来自单一的工作表，也可来自多个工作表或外部数据源等。创建数据透视表，必须要有字段，即列标题，可以是同一张工作表的单个字段或多个字段，也可以是不同工作表的同一个字段。创建数据透视表的目的是对相关重复数据进行汇总反映，所以，作为数据源的各工作表中的记录(行)，其数据结构应当相同。学习任务8.1Excel会计数据汇总

7一、EXCEL数据透视表创建数据透视表，可以通过“向导式”工作方法完成;也可直接创建空白数据透视表，通过拖动字段的方式完成。建立数据透视表后，Excel将自动给出数据透视表工具栏，利用此工具栏，可对数据透视表中的数据进行增加、显示、隐藏、删除等的编辑。学习任务8.1Excel会计数据汇总

8一、EXCEL数据透视表学习任务8.1Excel会计数据汇总

9一、EXCEL数据透视表在EXCEL中使用数据透视表建立的总账科目汇总表（单字段）如图8-1所示。【工作流程】参见教材（略）学习任务8.1Excel会计数据汇总

10一、EXCEL数据透视表学习任务8.1Excel会计数据汇总

11一、EXCEL数据透视表在EXCEL中用数据透视表建立的3个字段的科目汇总表如图8-8所示。【工作流程】参见教材（略）学习任务8.1Excel会计数据汇总

12一、EXCEL数据透视表学习任务8.1Excel会计数据汇总

13一、EXCEL数据透视表根据该公司两个工作表、4个字段的值编制的科目汇总表如图8-11所示。【工作流程】参见教材（略）学习任务8.1Excel会计数据汇总

14二、EXCEL会计试算平衡

1.会计平衡总账的Excel编制方法会计平衡总账需要反映期初余额、本期发生额与期末余额，并进行试算平衡的检验。所以，它的数据必须来自实际的会计核算资料，如会计科目表、年初余额表、会计分录表、数据透视表等;故此，必须使用Excel的表间取数功能。学习任务8.1Excel会计数据汇总

15二、EXCEL会计试算平衡

1.会计平衡总账的Excel编制方法

Excel表间取数可以使用数据复制、工作表复制、表间公式引用、函数查找、函数计算等多种方法。表间取数后的数据必须进行数据加工或格式设置，如删除重复数据、选择性粘贴、单元格式设置、隐藏行或列、数据排序与筛选、试算平衡、自动生成科目编码、计算期末余额等。学习任务8.1Excel会计数据汇总

16二、EXCEL会计试算平衡

2.取左部字符LEFT函数取左部字符LEFT函数是从文本字符串的第1个字符(左部)开始返回指定个数的字符。函数公式为:=LEFT(text，num_chars)式中，text表示要提取字符的文本字符串(对象);num_chars指定要提取的字符的数量，它必须大于或等于零，省略则取1，如果设定数大于文本长度，则取全部文本。学习任务8.1Excel会计数据汇总

17二、EXCEL会计试算平衡

3.条件求和SUMIF函数条件求和SUMIF函数的功能是对满足条件的单元格求和。函数公式为:=SUMIF(range，criteria，sum_range）式中，range表示用于条件判断的单元区域;criteria表示确定哪些单元格将被相加求和的条件，其形式可以为数字、表达式或文本;sum_range表示需要求和的实际单元格。学习任务8.1Excel会计数据汇总

18二、EXCEL会计试算平衡

学习任务8.1Excel会计数据汇总

19二、EXCEL会计试算平衡

学习任务8.1Excel会计数据汇总

20二、EXCEL会计试算平衡

【工作流程】参见教材（略）学习任务8.1Excel会计数据汇总

21二、EXCEL会计试算平衡

学习任务8.1Excel会计数据汇总

22二、EXCEL会计试算平衡

【工作流程】参见教材（略）学习情境8

会计数据Excel交互式挖掘23学习任务8.2

Excel会计账簿会计账簿Excel编制方法；Excel高级筛选；查找与取值LOOKUP函数；

4个任务工单

【情境创建+任务实现】学习任务8.2Excel会计账簿24一、会计账簿的Excel编制方法

首先应自动生成或新建工作表、工作表更名、设置单元格格式等;然后设计账簿基本外观格式;再根据会计核算资料，进行表间取数、表内运算，自动生成总分类账、日记账或明细分类账。会计账簿的数据主要来自会计科目表、年初余额表、会计分录表、数据透视表等，所以需要进行表间取数。取数的方法有:单元格直接引用、名称粘贴、函数取数、数据透视表自动生成等。学习任务8.2Excel会计账簿25一、会计账簿的Excel编制方法

会计账簿需要反映余额及发生额，所以，必须使用Excel函数、数据排序、数据筛选、单元区域技术等，分别处理相关账簿年初有无余额、余额的方向，以及本期发生额等各种较为复杂的情况。学习任务8.2Excel会计账簿26二、高级筛选

Excel的数据筛选有自动筛选和高级筛选两项功能。与自动筛选相比，高级筛选可以用更多、更复杂的条件，并且可以不使用逻辑运算符而将多个筛选条件加以逻辑运算;高级筛选还可将筛选结果从数据区域中抽取出来，复制到当前工作表的指定位置。学习任务8.2Excel会计账簿27二、高级筛选高级筛选需要有3个区域:数据区域、条件区域、筛选结果区域。

(1)数据区域，即需要进行筛选的数据区域或整个工作表(筛选总体)。

(2)条件区域，即用来指定筛选数据时必须满足的条件。

(3)筛选结果区域，即用于显示存放满足筛选条件结果的区域，可以是原有区域，也可以是其他指定的区域。学习任务8.2Excel会计账簿28三、查找与取值LOOKUP函数数组取值LOOKUP函数与行取值HLOOKUP函数、列取值VLOOKUP函数相似。区别在于:HLOOKUP在第一行中搜索待查找的值，VLOOKUP在第一列中搜索待查找的值，而LOOKUP根据数组维度进行搜索待查找的值)学习任务8.2Excel会计账簿29三、指定位置取值函数

学习任务8.2Excel会计账簿30三、指定位置取值函数

【工作流程】参见教材（略）学习任务8.2Excel会计账簿31三、指定位置取值函数

学习任务8.2Excel会计账簿32三、指定位置取值函数

学习任务8.2Excel会计账簿33三、指定位置取值函数

【工作流程】参见教材（略）学习任务8.2Excel会计账簿34三、指定位置取值函数

学习任务8.2Excel会计账簿35三、指定位置取值函数

完成工作任务后，工行存款日记账（有年初余额）如图8-21所示。学习情境8

会计数据Excel交互式挖掘36学习任务8.3

Excel会计报表会计报表Excel编制方法；编制Excel资产负债表；编制Excel利润表

2个任务工单

【情境创建+任务实现】学习任务8.2Excel会计账簿37一、EXCEL会计报表的编制方法

首先应新建工作表、工作表更名、设置单元格格式等;然后应按照会计制度规定的格式与要求设计报表，包括设计表头、表体、表尾的相关内容等;再根据会计核算资料，进行表间取数、表内运算，自动生成会计报表。

Excel编制报表的数据来源主要是表间取数，如年初余额表、会计分录表、平衡总账、分类账簿等工作表中的数据。表间取数可以直接进行单元格的数据引用，也可以使用条件求和SUMIF函数等。Excel编制报表进行表内运算时，一般使用算术运算符或自动求和SUM函数。学习任务8.2Excel会计账簿38二、编制EXCEL资产负债表

资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表，是企业对外财务会计报告中的基本报表之一。资产负债表的构成要素包括资产、负债和所有者权益。资产负债表的格式有账户式和报告式两种，我国主要采用“账户式”结构。资产负债表根据“资产=负债十所有者权益”的会计等式，按照一定的分类标准和顺序，将企业在一定日期的全部资产、负债、所有者权益项目进行适当的分类、汇总、排列后编制而成。表内各项目根据各账户余额直接填列或分析加减之后填列。学习任务8.2Excel会计账簿39二、编制EXCEL资产负债表

学习任务8.2Excel会计账簿40二、编制EXCEL资产负债表

【工作流程】参见教材（略）EXCEL完成的资产负债表如右图所示。学习任务8.2Excel会计账簿41三、编制EXCEL利润表

利润表是反映企业一定期间生产经营活动成果的会计报表，是财务会计报告中的基本报表之一。其主要构成要素包括收入、费用和利润。利润表的格式有多步式和单步式两种。在我国会计实务中，通常采用多步式利润表。利润表根据“收入一费用=利润”的会计等式进行编制，表内各项目的数据主要根据各损益类科目的实际发生额分析填列。学习任务8.2Excel会计账簿42三、编制EXCEL利润表

学习任务8.2Excel会计账簿43三、编制EXCEL利润表

EXCEL完成的利润表如右图所示。【工作流程】参见教材（略）学习情境8

会计数据Excel交互式挖掘44学习任务8.4

财务指标与Excel数据可视化Excel财务指标分析；Excel窗口工作技能

2个任务工单

【情境创建+任务实现】学习任务8.4财务指标与Excel数据可视化

45一、Excel财务指标分析

财务指标分析是指将财务报表中的有关项目互相比较，计算出它们之间的比率，以此来说明企业财务状况与经营成果。常用的财务指标分为三大类:偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标。

学习任务8.4财务指标与Excel数据可视化

46一、Excel财务指标分析

(1)偿债能力指标。偿债能力指标分为短期偿债能力指标和长期偿债能力指标两类，主要有:营运资金、流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、产权比率、利息保障倍数、有形净值债务率等。其中，资产负债率、产权比率、利息保障倍数、有形净值债务率等指标属于长期偿债能力分析指标。学习任务8.4财务指标与Excel数据可视化

47一、Excel财务指标分析(2)营运能力指标。营运能力指标主要有:总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率等。

(3)获利能力指标。获利能力指标主要有:销售毛利率、销售净利率、总资产报酬率、所有者权益报酬率等。学习任务8.4财务指标与Excel数据可视化

48一、Excel财务指标分析

学习任务8.4财务指标与Excel数据可视化

49一、Excel财务指标分析

EXCEL完成的财务指标计算表（部分）如右图所示。【工作流程】参见教材（略）学习任务8.4财务指标与Excel数据可视化

50二、Excel窗口工作技能1.新建窗口。有时需要同时显示一个工作簿中的多张工作表，或同一张工作表的不同局部内容时，可进行窗口新建。新建窗口与原窗口的内容一致，其中有一个是活动窗口，在活动窗口的单元格中编辑的内容，在其他非活动窗口的该单元格中将同步更新、显示。学习任务8.4财务指标与Excel数据可视化

51二、Excel窗口工作技能