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文档简介
如何通过国际通行的COSO框架构建“风险管理+合规管理”的一体化体系COSO风险管理框架概述一COSO框架是什么（一）COSO内控委员会风险管理委员会反欺诈风险委员会内控委员会风险管理委员会反欺诈风险委员会COSO框架在探讨什么（二）内部控制风险管理侧重控制管理源头监管倒逼：强制价值创造：基于自愿目标财务健全、合规运营战略、绩效、公司价值体现制度化、程序化需要借助企业文化和价值着眼过去和当下、静态反映未来：动态决策内部控制风险管理侧重控制管理源头监管倒逼：强制价值创造：基于自愿目标财务健全、合规运营战略、绩效、公司价值体现制度化、程序化需要借助企业文化和价值着眼过去和当下、静态反映未来：动态决策COSO框架的中国实践（三）本办法所称合规管理，是指金融机构以确保遵循合规规范、有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等管理活动。《金融机构合规管理办法》第三条COSO风险管理框架（四）风险管理立方一个事项将会发生并给目标实现带来负面影响的可能性风险风险管理是一个过程，应用于战略制定，贯穿企业，识别和管理风险，确保风险在风险容量内，促成组织目标的实现。内部环境目标设定事件识别风险评估风险应对控制活动信息与沟通监督战略运营报告合规企业层机构层业务单元子流程《企业风险管理：整合战略与绩效》（2017年）事项发生并影响战略和商业目标实现的可能性风险风险管理是组织在创造、保持和实现价值的过程中，结合战略制定和执行赖以进行管理风险的文化、能力和实践。网络安全事件→影响支付系统→影响流动性→造成声誉危机COSO风险管理与金融监管（五）风险为本穿透式监管审慎监管与行为监管并行全面整体合理可持续监管声誉COSO风险管理框架解构二风险管理的战略选择（一）相关性分析后果分析风险分析使命、愿景、核心价值（二）使命愿景核心价值风险管理的要素与原则（三）治理和文化战略和目标设定实施和运行审阅与修订信息、沟通和报告治理和文化金融机构危机多体现于其策略与核心价值的背离董事会监督运营架构定义组织期望与文化对核心价值观的承诺吸引发展留住核心人才战略和目标设定分析商业环境定义风险偏好评估备选战略建立商业目标实施和运行风险识别《中央企业全面风险管理指引》风险评估合规风险是银行风险体系的基石性风险风险排序风险应对风险组合审阅与修订评估重大变化审查风险与绩效超额收益的风险未达成绩效的风险风险管理的改进信息、沟通和报告利用信息技术沟通风险信息鼓励“吹哨人”跨部门协作对风险、文化及绩效的报告让监管和管理层看得见风险
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