工程款支付管理制度

工程款支付管理制度一、总则（一）目的与依据为规范公司工程项目款项支付行为，加强资金管理，保障工程建设顺利进行，维护公司合法权益，依据国家相关法律法规及公司合同管理、财务管理等相关规定，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有新建、扩建、改建工程项目的工程款支付管理，包括与工程项目相关的勘察、设计、施工、监理、设备采购、材料供应等合同款项的支付。（三）基本原则1.合规性原则：工程款支付必须符合国家法律法规、合同约定及公司内部管理规定。2.预算控制原则：工程款支付应在批准的项目预算范围内执行，严禁超预算、无预算支付。3.进度匹配原则：工程款支付应与工程实际完成进度、质量验收结果相匹配。4.审核审批原则：工程款支付必须履行严格的审核审批程序，做到层层把关，责任到人。5.风险控制原则：支付过程中应充分考虑合同风险、履约风险，确保资金安全。6.效益优先原则：在确保合规与安全的前提下，提高支付效率，保障工程进度。二、管理职责（一）项目部/工程部1.负责工程进度的核实，对施工单位申报的已完工程量进行现场确认。2.负责工程质量的初步验收，签署质量验收意见。3.收集、整理并初审工程款支付申请所需的各项资料（如进度报表、工程量清单、质量证明文件等）。4.根据合同约定及工程实际情况，提出工程款支付初步意见。（二）成本合约部/造价部1.负责审核工程项目合同中关于付款方式、付款节点、结算办法等条款的合规性与完整性。2.负责对项目部初审后的工程量进行复核，对工程价款进行审核。3.负责审核工程变更、签证等引起的费用调整。4.参与工程竣工结算审核。（三）财务部1.负责工程款支付的资金统筹与安排。2.负责审核工程款支付申请的审批流程完整性、票据合规性。3.根据审批通过的支付申请办理付款手续。4.负责工程款支付的会计核算与账务处理。5.配合相关部门进行工程款支付的对账与核查。（四）监理单位（如有）1.依据监理合同及相关规范，对工程进度、质量进行监督。2.对施工单位申报的工程量和进度款支付申请进行审核并签署意见。（五）公司管理层1.按照审批权限对工程款支付申请进行审批。2.对工程款支付中的重大事项进行决策。三、支付流程（一）预付款支付流程1.申请：承包单位根据合同约定，在具备预付款支付条件后，向项目部提交预付款支付申请及相关证明文件。2.初审：项目部审核申请资料的完整性、合规性及是否符合合同约定的支付条件，签署初审意见后报成本合约部。3.复核：成本合约部对预付款金额、支付条件等进行复核，签署意见后报财务部。4.审批：财务部审核资金安排情况，按审批权限逐级上报公司领导审批。5.支付：财务部根据审批通过的支付申请，在合同约定时限内办理预付款支付手续。6.扣回：预付款的扣回方式及比例按合同约定执行，由项目部在后续进度款支付申请中提出，成本合约部审核确认。（二）进度款支付流程1.申报与确认：承包单位按月或按合同约定的工程节点，向监理单位（如有）和项目部提交已完工程量报告及进度款支付申请，并附相关证明材料（如工程量计算单、质量验收记录等）。2.监理审核：监理单位（如有）对承包单位申报的工程量和工程质量进行核实，签署审核意见后报项目部。3.项目部审核：项目部对监理单位审核意见（或承包单位直接申报材料）进行复核，确认已完工程量和工程质量，签署支付初步意见后报成本合约部。4.造价审核：成本合约部对工程量、计价依据、取费标准等进行复核，确定应付工程进度款金额，签署审核意见后报财务部。5.财务审核与审批：财务部对支付申请的审批流程、票据等进行审核，并结合项目资金计划，按审批权限逐级上报公司领导审批。6.支付：财务部根据审批通过的支付申请，在合同约定时限内办理进度款支付手续。（三）竣工结算款支付流程1.结算申请：工程竣工验收合格后，承包单位按合同约定向项目部提交完整的竣工结算资料。2.初审与复核：项目部对结算资料的完整性、真实性进行初审，成本合约部进行详细审核或委托第三方造价咨询机构进行审核，形成结算审核报告。必要时可进行现场核对。3.争议处理：对于结算审核中存在的争议，由成本合约部牵头，组织项目部、承包单位等进行协商解决。4.结算确认：结算审核报告经双方确认后，形成最终结算协议。5.支付申请与审批：承包单位根据最终结算协议，提交竣工结算款支付申请，按前述进度款支付审批流程办理审核审批手续。6.支付：财务部根据审批通过的支付申请及最终结算协议，扣除已支付款项、质量保证金（如有）等后，办理竣工结算款支付手续。（四）质量保证金（保修金）支付流程1.申请：工程质量保修期满，且承包单位已履行完毕保修义务后，承包单位向项目部提交质量保证金支付申请，并附相关证明材料。2.核实：项目部对工程质量保修情况进行核实，确认无质量遗留问题或问题已妥善处理，签署意见后报成本合约部。3.审核与审批：成本合约部、财务部按职责进行审核，并按审批权限逐级上报公司领导审批。4.支付：财务部根据审批通过的支付申请，办理质量保证金支付手续。如有应扣款项，应在支付时一并处理。四、支付方式与期限（一）支付方式工程款支付一般采用银行转账方式。特殊情况下需采用其他支付方式的，应事先报公司领导批准。（二）支付期限1.各项工程款的支付期限，均应严格按照合同约定执行。2.公司内部审核审批流程应在合理期限内完成，确保不因内部流程影响对外支付的及时性。各部门审核时限由公司根据实际情况另行规定。五、监督与责任（一）监督检查公司审计部门（或指定监督部门）应对工程款支付管理制度的执行情况进行定期或不定期监督检查，重点检查支付流程的合规性、审批的完整性、支付依据的充分性等。（二）责任追究对于在工程款支付过程中出现下列行为之一的，公司将视情节轻重对相关责任人进行处理；涉嫌违法的，移交司法机关处理：1.未履行或未正确履行审核审批职责，造成公司资金损失的；2.弄虚作假、虚报冒领工程款的；3.擅自改变支付方式、支付金额或支付对象的；4.无故拖延支付，给公司造成不良影响或经济损失的；5.泄露与工程款支付相关的商业秘密或敏感信息的。六、附则（一）解释权本制度由公司财务部会同成本合约部负责解释。（二）修订本制度根据国家法律法规变化及公司经营管理需要，可适时进行修订，修订程序同制定程序。（三）生效日期本制度自发布之日起施行。原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。（四）配套文件与本制度