金融机构信用管理教学课件第三篇金融机构信用管理一般工具与方法第七章金融机构的信用风险缓释

第三篇金融机构信用管理一般工具与方法金融机构信用管理第七章

金融机构的信用风险缓释金融机构信用管理章前导言我某省市场规模的扩大，使信用风险管理面临严峻挑战，信用风某省市场亟待发展创新。信用风险缓释工具是伴随巴塞尔协议不断修正和改进而不断发展的，特别是在新巴塞尔协议某著名企业用风险缓释技术有相当重要的地位。之后，各国更加重视发展信用风险缓释技术，丰富信用风险缓释工具品种，进而加强对信用风险的管理。抵押、质押、保证和净额结算常常作为商业银行转移或降低信用风险的重要方式，因而被统称为信用风险缓释工具。章前导言信用风险缓释工具的运用有利于丰富投资者的信用风险管理手段，完某省市场信用风险分担机制，对增强中某省市场的竞争力和吸引力，推动中某省市场的深化和维护金融体系的稳定具有重要的现实意义，标志着中某省市场特别是金融衍某省市场步入新的发展阶段。本章将介绍信用担保、信用抵押与质押以及净额结算三种主要的信用风险缓释手段，掌握这些方法的基本概念与原理对于理解金融机构信用管理的实际操作具有积极作用。本章知识结构图金融机构信用风险缓释信用担保概念与特点操作流程注意事项现实意义抵押与质押抵押质押合格抵质押物的认定要求抵质押的区别净额结算概述合格净额结算的认定要求信用风险暴露信用风险缓释概述&主要方法第一节

信用风险缓释的基本概念与主要方法一、信用风险缓释概述二、信用风险缓释的主要方法第一节

信用风险缓释的基本概念与主要方法一、信用风险缓释概述信用风险缓释是指金融机构通过使用信用管理工具或方法，降低金融机构的风险暴露，降低金融机构在信用风险发生后遭受的损失，减少信用风险对金融机构的影响。根据我国《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》中的定义，信用风险缓释是指商业银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险一般流程可以分为业务受理、贷款调查、贷款审批、贷款发放和贷后管理。第一节

信用风险缓释的基本概念与主要方法一、信用风险缓释概述信用风险缓释的基本原则合法性原则有效性原则审慎性原则一致性原则独立性原则第一节

信用风险缓释的基本概念与主要方法一、信用风险缓释概述信用风险缓释的一般要求金融机构应进行有效的法律审查，确保认可和使用信用风险缓释工具依据明确可执行的法律文件，且相关法律文件对交均有约束力。金融机构应在相关协议中明确约定信用风险缓释覆盖的范围。金融机构不能重复考虑信用风险缓释的作用。信用风险缓释作用只能在债务人评级、债项评级或违约风险暴露估计中反映一次。金融机构应保守地估计信用风险缓释工具与债务人风险之间的相关性，并综合考虑币种错配、期限错配等风险因素。第一节

信用风险缓释的基本概念与主要方法一、信用风险缓释概述信用风险缓释的一般要求金融机构采用信用风险缓释后的资本要求不应高于同一风险暴露未采用信用风险缓释的资本要求。金融机构应制定明确的管理制度、审查和操作流程，并建立相应的信息系统，确保信用风险缓释工具的作用有效发挥。金融机构应披露信用风险缓释的政策、程序和作用程度，抵质押品的主要类型、估值方法，保证人类型、信用衍生工具交类型及其资信情况，信用风险缓释工具的风险集中度情况，信用风险缓释工具覆盖的风险暴露等。第一节

信用风险缓释的基本概念与主要方法二、信用风险缓释的主要方法信用风险缓释的主要方法包括信用担保、信用抵押或质押、净额结算和运用信用衍生工具等。信用担保是指由依法设立的担保机构以保证的方式为债务人提供担保，并在债务人不能依约履行债务时承担合同约定的一部分偿还责任的交。抵押是指债务人或者第三方保证人以其合法占有的财产作为债权的保证。质押是债务人或者第三方将其财产移交给债权人占有，以该财产作为债权担保。第一节

信用风险缓释的基本概念与主要方法二、信用风险缓释的主要方法信用风险缓释的主要方法包括信用担保、信用抵押或质押、净额结算和运用信用衍生工具等。净额结算是指支付清算机构或证券登记结算机构以结算参与人为单位，对其买入和卖出的证券或转入和转出的资金的余额进行轧差，以轧差得到的净额进行结算并组织参与人进行交收的交。信用衍生工具是一种以贷款、债券等产品的信用状况为基础资产的新型衍生金融工具。具体而言，信用衍生品是一种交，在该和约下交或双方对约定金额的支付取决于某项基础贷款或债券支付的信用状况。第二节信用担保一、信用担保的概念与特点二、信用担保的操作流程三、信用担保的注意事项四、信用担保的现实意义第二节信用担保一、信用担保的概念与特点信用担保是授信方要求受信方提供具有清偿能力的法人、其他组织或者公民作为第三方来担保受信方付款的担保方式，是专门机构面向社会提供的制度化保证。其概念包含三个要点：第一，信用担保是由专门机构提供的担保，而不是由一般法人、自然人等提供的担保；第二，信用担保是一种制度化的担保，即在一定的政策、法律、制度、规则框架安排下的担保，是一种标准化、规范化的业务；第三，信用担保是一种面向社会提供的担保，而不是对关联机构或雇员提供的担保。第二节信用担保一、信用担保的概念与特点信用担保的主要特点：第一，信用担保介于商业银行与企业之间，它是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动。第二，担保的本质实际上就是风险的防范或将风险分散和转移。第三，专业担保机构的担保可以集中地、系统地、按照特定目的承担数倍于其资产的担保责任。第二节信用担保二、信用担保的操作流程债权担保的信用和审批以及索偿是由各个部门通力合作完成的，债权担保的操作流程包括以下几个步骤：担保申请。要求担保。担保审批。签署合同。担保索偿。第二节信用担保三、信用担保的注意事项信用担保需要注意的事项有以下几方面：担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同也无效。保证合同、抵押合同、质押合同、定金合同可以是单独订立的书面合同，包括当事人之间具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同的担保条款。抵押物、质押物、留置物折价或者变卖，应某省市场价格。担保索偿。第三方为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。担保活动应该遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。企业在其他企业提供担保时，应考虑自身的能力并对该企业的偿债能力和资信状况由全面的了解后，再考虑是否提供担保。第二节信用担保四、信用担保的现实意义信用担保是经济生活中保证债权实现的一种重要民事法律制度，是保障债权债务合同顺利履行的有效措施，是化解信用风险、提高整个企业界信用状况的有力保障。信用担保实质上是一种专业担保，除具有担保的一般功能之外，还具有其他的特殊功能。信用担保能够引导社会资源、生产要素的流向，并为社会资源、生产要素的动态过程（即资金融通和商品流通）提供保障。第二节信用担保四、信用担保的现实意义信用担保的经济杠杆属性直接由它的放大功能体现。放大倍数是担保机构所提供的担保额与其承担风险的担保资金或资产的比例。合理的担保放大比例应该是与担保机构的担保能力相对应的，担保能力越大，担保放大比率也就越大。第三节抵押与质押一、抵押二、质押三、合格抵质押物的认定要求四、质押与抵押的区别第三节抵押与质押一、抵押抵押是指债务人或者第三方保证人以其合法占有的财产作为债权的保证。当债务人不能按时履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的方式优先受偿。第三节抵押与质押一、抵押基于物权法定的原则，可用于抵押的物仅为法律规定特定物，依据我国《物权法》第一百八十条的规定：债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：1、建筑物和其他土地附着物；2、建设用地使用权；3、以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；4、生产设备、原材料、半成品、产品；5、正在建造的建筑物、船舶、航空器；6、交通运输工具；7、法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。第三节抵押与质押一、抵押第一百八十四条下列财产不得抵押：1、土地所有权；2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；3、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；4、所有权、使用权不明或者有争议的财产；5、依法被查封、扣押、监管的财产；6、法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。第三节抵押与质押一、抵押抵押担保成立的前提有：一是抵押人对抵押物的绝对处置权利，即所有权或使用权派生的处置权；二是共同占有人抵押意见的一致；三是抵押物具备偿债的价值；四是确保债权人“他项权利”的落实，即抵押物不能重复被抵押。第三节抵押与质押一、抵押抵押的种类：不动产抵押动产抵押权利抵押财团抵押共同抵押最高额抵押第三节抵押与质押二、质押质押是债务人或者第三方将其财产移交给债权人占有，以该财产作为债权担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定将质押物折价或者以拍卖、变卖的方式优先受偿。质押的分类：动产质押：是指债务人或者第三方将其动产转交债权人占有，该动产作为债权的担保；权利质押：是指以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单、依法可以转让的股权、股票、商标专用权、专利权、著作权的财产权以为质押的其他权利作为质押标的的担保。第三节抵押与质押二、质押质押的主要特征：质押具有一切担保物权具有的共同特征——从属性、不可分性和物上代位性。质权的标的是动产和可转让的权利，不动产不能设定质权。质权因此分为动产质权和权利质权。金定化后也可以出质：债务人或者第三人将其金户、封金、保证金等形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金受偿。质权是移转质物的占有的担保物权，质权以占有标的物为成立要件。第三节抵押与质押

三、合格抵质押物的认定要求抵质押品应是《物权法》、《担保法》规定可以接受的财产或权利。权属清晰，且抵质押品设定具有相应的法律文件。满足抵质押品可执行的必要条件；须经国家有关主管部门批准或者办理登记的，应按规定办理相应手续。存在有效处臵抵质押品的流动某省市场，并且可以得到合理的抵质某省市场价格。在债务人违约、无力偿还、破产或发生其他借款合同约定的信用事件时，商业银行能够及时地对债务人的抵质押品进行清算。第四节净额结算一、净额结算概述二、合格净额结算的认定要求三、净额结算交信用风险暴露第四节净额结算一、净额结算概述净额结算包括从属于有效净额结算协议的表内净额结算、从属于净额结算主协议的回购交结算、从属于有效净额结算协议的场外衍生工具净额结算和交信用衍生工具净额结算。净额清算又分为双边净额清算和多边净额清算。商业银行采用净额结算缓释信用风险时，应持续监测和控制后续风险，并在净头寸的基础上监测和控制相关的风险暴露。第四节净额结算

二、合格净额结算的认定要求合格净额结算包括从属于有效净额结算协议的表内净额结算、从属于净额结算主协议的回购交结算、从属于有效净额结算协议的场外衍生工具净额结算。具有法律上可执行的净额结算协议，在交无力偿还或破产的情况下均可实施。在任何情况下，能确定同一交在净额结算合同下的资产和负债。在净头寸的基础上监测和控制相关风险暴露。第四节净额结算三、净额结算交信用风险暴露表内业务净额结算某著名企业用风险暴露：

金融机构采用合格净额结算缓释信用风险时，应持续监测和控制后续风险，并在净头寸的基础上监测和控制相关的风险暴露。此外，对于采用高级评级法的商业银行而言，应建立估计表外项目违约风险暴露的程序，估计每笔表外项目采用的违约风险暴露。第四节净额结算三、净额结算交信用风险暴露回购交结算某著名企业用风险暴露：从属于净额结算主协议的回购交易，既可将回购的金融资产视作金融质押品，也可以在符合合格净额结算要求的前提下，采用净额结算进行处理。第四节净额结算三、净额结算交信用风险暴露场外衍生工具交结算某著名企业用风险暴露：金融机构在使用场外衍生工具净额结算进行信用风险缓释时，交的净风险暴露应为当前暴露净额与潜在暴露净额之和。本章小结信用风险缓释工具（CRM）是某著名某省市场交会组某省市场成员，经过深入研究和充分论证，本着“服务实需、简单透明、严控杠杆”原则，自主创新推出的可交易、一对多、标准化、低杠杆率的产品，是中国对世界信用某省市场的一个创新。根据《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》，为准确计量信用风险缓释工具风险抵补作用，规范商业银行信用风险缓释工具的管理。本章小结信用风险缓释的主要方法包括商业银行运