高校财务处工作制度汇编

PAGE高校财务处工作制度汇编一、总则（一）目的为了加强高校财务处的管理，规范财务工作流程，提高财务管理水平，保障学校各项事业健康发展，特制定本工作制度汇编。（二）适用范围本制度汇编适用于高校财务处全体工作人员以及与财务工作相关的校内各部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映学校财务状况和收支情况。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，提高工作效率，确保财务信息及时传递和反馈。4.保密性原则：严格保密财务信息，防止财务信息泄露，维护学校和师生的合法权益。二、财务人员岗位职责（一）财务处负责人岗位职责1.全面负责财务处的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。2.组织财务人员学习国家财经法规和政策，提高财务人员业务素质。3.审核学校年度财务预算和决算，监督预算执行情况，定期向学校领导汇报财务工作。4.协调与校内各部门及校外相关单位的财务关系，保障财务工作顺利开展。5.负责财务处人员的考核、奖惩和培训等工作。（二）会计岗位职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责财务数据的录入、整理和分析，为学校财务管理提供准确的数据支持。3.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回。4.定期核对账目，保证账账相符、账实相符，及时清理往来款项。5.负责会计档案的整理、归档和保管工作。（三）出纳岗位职责1.办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。2.负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.审核报销凭证，对符合规定的报销凭证及时办理报销手续，对不符合规定的报销凭证予以拒绝。5.协助会计做好财务数据的核对和整理工作。三、财务预算管理制度（一）预算编制原则1.坚持“量入为出、收支平衡”的原则，确保学校各项事业发展与财力相适应。2.统筹兼顾、保证重点，合理安排各项资金，优先保障教学、科研等中心工作的资金需求。3.坚持绩效导向，提高资金使用效益，建立健全预算绩效管理制度。（二）预算编制程序1.每年[具体时间]前，各部门根据学校事业发展规划和年度工作计划，提出本部门下一年度的预算建议数，报财务处。2.财务处对各部门的预算建议数进行审核、汇总，结合学校财力状况，提出学校年度预算草案，报学校预算管理委员会审议。3.学校预算管理委员会审议通过后，报学校党委常委会审定。4.学校年度预算经学校党委常委会审定后，报上级主管部门审批。（三）预算执行与调整1.学校各部门必须严格执行学校批准的年度预算，不得擅自调整预算。2.如遇特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申报。由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额，经财务处审核后，报学校预算管理委员会审议，学校党委常委会审定。3.预算调整申请经批准后，财务处及时调整预算指标，并通知相关部门执行。（四）预算监督与考核1.财务处定期对学校预算执行情况进行监督检查，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。2.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。四、收入管理制度（一）收入范围学校收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.严格执行国家有关收费政策和规定，依法组织收入，严禁乱收费。2.各项收入必须及时足额上缴学校财务，不得截留、挪用。3.加强收入票据管理，确保收入票据的真实性、合法性和完整性。（三）收入核算与管理1.财务处按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入数据准确、完整。2.对各项收入进行分类管理，建立收入台账，定期核对收入情况。3.加强对事业收入的管理，严格按照收费项目和标准进行收费，确保收费合规合法。（四）收入监督与检查1.学校审计部门定期对学校收入情况进行审计监督，检查收入的合法性、合规性和完整性。2.财务处定期对收入管理情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。五、支出管理制度（一）支出范围学校支出主要包括人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出和其他支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关财务规章制度和学校的支出规定，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约，反对铺张浪费，提高资金使用效益。3.按照预算安排支出，严格控制预算执行进度，不得超预算支出。（三）支出审批程序1.学校各项支出必须按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核签字后，报分管领导审批；重大支出由部门负责人审核签字后，经分管领导审核，报学校主要领导审批。2.报销凭证必须真实、合法、完整，经财务人员审核后，方可办理报销手续。（四）支出核算与管理1.财务处按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出数据准确、完整。2.对各项支出进行分类管理，建立支出台账，定期核对支出情况。3.加强对公用支出的管理，严格控制公用经费支出标准，提高公用经费使用效益。（五）支出监督与检查1.学校审计部门定期对学校支出情况进行审计监督，检查支出的合法性、合规性和效益性。2.财务处定期对支出管理情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。六、票据管理制度（一）票据种类学校使用的票据主要包括财政票据、税务发票和内部结算凭证等。（二）票据购领与保管1.财务处指定专人负责票据的购领、保管和发放工作。2.按照规定的程序购领票据，确保票据来源合法、合规。3.建立票据保管制度，设立票据专用库房，配备必要的安全设施，确保票据安全。（三）票据使用与核销1.严格按照规定的范围和用途使用票据，不得转借、转让、代开票据。2.票据使用人员必须在票据上加盖学校财务专用章或发票专用章，并按照规定的格式填写票据内容。3.定期对票据使用情况进行核销，确保票据使用的真实性、合法性和完整性。（四）票据监督与检查1.学校审计部门定期对票据使用情况进行审计监督，检查票据的合法性、合规性和完整性。2.财务处定期对票据管理情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。七、财务印章管理制度（一）印章种类学校财务印章主要包括财务专用章、发票专用章、法人章等。（二）印章刻制与启用1.财务印章的刻制必须按照规定的程序进行，由学校办公室统一办理。2.印章刻制完成后，必须进行备案登记，并在财务处指定的地点存放。3.印章启用前，必须在学校内部进行公示，明确印章的使用范围和审批程序。（三）印章使用与保管1.严格按照规定的范围和审批程序使用印章，不得擅自扩大印章使用范围。2.印章使用必须进行登记，注明使用日期、内容、批准人等信息。3.财务印章实行专人保管制度，保管人员必须妥善保管印章，不得随意存放或转借他人。（四）印章更换与废止1.因机构调整、人员变动等原因需要更换印章时，必须按照规定的程序进行更换，并及时办理印章备案登记手续。2.印章废止时，必须按照规定的程序进行销毁，并在学校内部进行公示。（五）印章监督与检查1.学校审计部门定期对印章使用情况进行审计监督，检查印章的合法性、合规性和完整性。2.财务处定期对印章管理情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。八、财务档案管理制度（一）档案范围财务档案主要包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算、票据存根、财务印章使用记录等。（二）档案整理与归档1.财务人员按照国家档案管理的规定，定期对财务档案进行整理和归档。2.会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年整理归档，财务报表应按年度整理归档。3.财务档案应分类存放，建立档案目录，便于查找和使用。（三）档案保管与借阅1.设立财务档案专用库房，配备必要的保管设施，确保财务档案安全。2.财务档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定的程序进行销毁。3.因工作需要查阅财务档案时，必须按照规定的程序进行申请，经财务处负责人批准后方可查阅。查阅档案时，必须在指定地点进行，并由专人负责监督。（四）档案监督与检查1.学校审计部门定期对财务档案管理情况进行审计监督，检查档案的完整性、准确性和安全性。2.财务处定期对财务档案管理情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。九、财务信息化管理制度（一）系统建设与维护1.按照学校信息化建设规划，建设财务信息化系统，实现财务工作的信息化管理。2.定期对财务信息化系统进行维护和升级，确保系统的安全稳定运行。3.加强对财务信息化系统的安全管理，设置用户权限，防止数据泄露和非法访问。（二）数据管理与备份1.严格按照国家有关规定进行财务数据的管理，确保数据的真实性、准确性和完整性。2.定期对财务数据进行备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并异地存放。3.加强对财务数据备份介质的管理，定期进行检查和维护，确保备份数据的可用性。（三）信息安全与保密1.建立健全财务信息化系统信息安全管理制度，加强对信息安全的管理和监督。2.对涉及财务信息的人员进行安全保密教育，提高安全保密意识。3.严