政协财务工作制度

PAGE政协财务工作制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范政协财务工作，加强财务管理，提高资金使用效益，确保政协各项工作的顺利开展，保障政协职能的有效履行。（二）适用范围本制度适用于政协机关及所属各部门、各委员会的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖政协所有财务收支事项，确保财务工作的全面性和系统性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，实现社会效益与经济效益的统一。6.公开性原则：按照规定定期公开财务信息，接受政协委员、社会公众和相关部门的监督。二、财务管理体制（一）领导职责政协主席对政协财务工作负总责，领导财务工作的开展，审核重大财务事项，确保财务工作符合政协整体工作目标和要求。（二）财务部门职责1.负责编制政协年度预算、决算草案，组织实施预算执行，定期进行财务分析。落实各项收入，合理安排各项支出，严格执行预算。2.依法进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，保证会计信息真实、完整、及时。3.加强财务内部控制，建立健全财务管理制度和岗位责任制，防范财务风险。4.负责资产的核算与管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。5.负责财务票据的领购、使用、保管和核销工作，确保票据使用规范。6.配合有关部门做好审计、监督检查等工作，提供相关财务资料。7.负责财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保存财务资料。（三）其他部门职责各部门、各委员会应配合财务部门做好本部门的财务工作，严格执行财务制度，控制费用支出，及时提供财务相关信息。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据政协年度工作计划和任务，参考上年度预算执行情况，按照财政部门的要求和规定的编制方法，编制年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应根据各项收入来源进行预测，支出预算应按照功能分类和经济分类详细列示。3.各部门、各委员会应根据本部门的工作任务和实际需要，提出本部门的预算建议数，经分管领导审核后报财务部门。4.财务部门对各部门的预算建议数进行汇总、审核和平衡，形成政协年度预算草案，报政协主席办公会议审议通过后，提交政协全体会议审查批准。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。财务部门应按照预算安排，及时组织收入，合理安排支出，确保预算的有效执行。2.各部门、各委员会应严格按照预算规定的项目、金额和进度执行预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。3.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大活动安排或其他不可预见因素，需要调整预算的，应由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、项目和金额。2.财务部门对申请调整的预算进行审核和评估，提出审核意见，报政协主席办公会议审议批准。3.预算调整后，财务部门应及时调整相关预算指标，并相应调整会计核算。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照财政部门的要求和规定的决算编制方法，编制政协年度决算草案。2.决算草案应包括年度收支情况、资产负债情况、预算执行情况等内容，真实、准确、完整地反映政协年度财务状况和收支结果。3.决算草案经政协主席办公会议审议通过后，报财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围政协的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.财政拨款收入应按照财政部门的拨款文件和要求进行管理和使用。3.事业收入、经营收入等应按照相关规定进行核算和管理，确保收入合法合规。4.加强对捐赠收入等其他收入的管理，严格按照捐赠协议和相关规定使用捐赠资金。（三）票据管理1.财务部门应按照规定领购、使用和保管财政票据、税务发票等各类票据。2.票据的开具应真实、准确、完整，不得虚开、代开票据。3.定期对票据的使用情况进行检查和核销，确保票据安全。五、支出管理（一）支出分类政协的支出分为基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务和事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批1.各项支出应严格按照审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出应经政协主席办公会议审议批准。2.支出审批应严格把关，确保支出符合预算安排、财务制度和相关规定。（三）费用报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的原始凭证。2.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、完整性、合法性、合规性等。3.审核无误的报销凭证，按照规定的审批程序进行审批后予以报销。（四）支出标准1.人员经费应按照国家和地方有关规定执行，确保人员工资、福利等支出合理合规。2.公用经费应根据政协的实际情况和工作需要，制定合理的支出标准，严格控制费用支出。3.项目支出应按照项目预算和相关规定进行支出，确保专款专用。（五）政府采购1.按照国家政府采购法律法规和相关政策规定，对纳入政府采购范围的货物、工程和服务，应依法进行政府采购。2.政府采购应遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则，严格按照采购程序进行操作。3.加强对政府采购项目的管理和监督，确保采购项目的质量和效益。六、资产管理（一）资产分类政协的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排和实际需要进行，严格执行政府采购等相关规定。2.购置资产前应进行可行性研究和论证，确保资产购置的必要性和合理性。（三）资产核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度对资产进行核算，及时准确反映资产的增减变动情况。2.建立资产台账，详细记录资产的名称、数量、价值、购置时间、使用部门等信息。（四）资产清查1.定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。2.清查盘点中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（五）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。2.资产处置方式包括出售、出让、转让、报废、报损等，处置收入应及时足额上缴财政。七、财务内部控制（一）内部控制目标确保政协财务活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高财务管理效率和效果。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖财务活动的全过程和各个环节。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据内外部环境变化及时调整内部控制。（三）内部控制措施1.岗位设置与分工：合理设置财务岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。2.授权审批：建立严格的授权审批制度，明确审批流程和审批权限。3.会计核算与监督：规范会计核算流程，加强会计监督，确保财务信息真实可靠。4.预算控制：加强预算编制、执行和调整的控制，确保预算严格执行。5.财产保护：采取有效的财产保护措施，确保资产安全。6.内部审计：定期开展内部审计，对财务活动进行监督和评价。八、财务监督（一）内部监督1.政协内部审计部门应定期对财务工作进行审计监督，检查财务制度的执行情况、预算执行情况、财务收支情况等。2.财务部门应定期进行财务自查，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料。2.按照规定公开财务信息，接受政协委员、社会公众的监督。九、财务信息化管理（一）信息化建设目标利用现代信息技术手段，提高政协财务工作的效率和管理水平，实现财务信息的实时共享和动态监控。（二）信息化系统建设1.建立健全财务信息化系统，涵盖会计核算、预算管理、资产管理、财务分析等功能模块。2.确保信息化系统的安全性、稳定性和可靠性，加强数据备份和安全防护。（三）信息化应用与管理1.财务人员应熟练掌握信息化系统的操作和应用，提高工作效率和质量。2.加强对信息化系统的维护和管理，及时处理系统故障和问题。3.利用信息化系统提供的数据分析功能，为财务决策提供支持。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、预算文件、决算文件、财务制度、合同协议、票据存根等。（二）档案整理与归档1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订。2.及时将整理好的财务档案归档，确保档案资料的完整性和规范性。（三）