医院出纳日常工作制度范本

PAGE医院出纳日常工作制度范本一、总则1.目的本制度旨在规范医院出纳日常工作流程，确保医院资金的安全、准确、高效运作，保障医院财务工作的正常开展，维护医院的经济秩序。2.适用范围本制度适用于医院全体出纳工作人员。3.制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规及行业标准制定。二、岗位职责1.资金收付管理严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。对审核无误的原始凭证，进行收付款处理，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。2.票据管理负责医院各类票据的购买、保管、使用和核销工作。建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用情况、核销日期等信息。定期盘点票据，确保票据的安全与完整。3.账户管理负责医院银行账户的开立、变更、撤销等手续的办理。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。及时掌握银行账户资金动态，防范资金风险。4.日记账登记按照经济业务发生的顺序，及时、准确地登记现金日记账和银行存款日记账。每日终了，结出当日收入、支出合计数及余额，并与库存现金核对相符。定期将日记账与总账进行核对，保证账账相符。5.财务报表编制协助编制医院月度资金收支报表，及时反映医院资金的收支情况。为医院财务分析提供准确的资金数据支持。6.印章管理负责保管医院财务专用章及法人章，严格按照规定使用印章。建立印章使用登记簿，记录印章使用日期、用途、批准人等信息。确保印章使用的安全性和规范性。7.财务档案管理负责整理、装订和保管出纳工作相关的凭证、账簿、报表等财务档案。按照档案管理规定，定期将财务档案移交医院档案室统一保管。严格遵守财务档案查阅、借阅制度，确保档案的安全与完整。三、工作流程1.现金收付流程收款流程业务部门将相关收款凭证交给出纳。出纳审核收款凭证的真实性与合法性，包括日期、金额、收款人、业务内容等。核对无误后，当面清点现金，如为支票等票据，按照银行规定办理相关手续。在收款凭证上加盖“收讫”章，并登记现金日记账。将收款凭证传递给会计进行账务处理。付款流程会计审核付款申请，编制付款凭证。将付款凭证交给出纳。出纳审核付款凭证的真实性、完整性和审批手续。按照付款凭证金额支付现金或通过银行转账。在付款凭证上加盖“付讫”章，并登记现金日记账。将付款凭证传递给会计进行账务处理。2.银行结算流程支票结算收到支票时，出纳应检查支票的票面要素是否齐全、正确，背书是否连续。将支票及时送存银行，并取得进账单。根据进账单登记银行存款日记账。银行汇票结算医院申请开具银行汇票时，出纳按照规定填写汇票申请书，提交银行审核。银行审核通过后，出纳领取银行汇票，并妥善保管。在使用银行汇票进行结算时，出纳应确保汇票的真实性和有效性，按照规定背书转让或提示付款。结算完成后，根据相关凭证登记银行存款日记账。银行本票结算医院申请开具银行本票时，出纳按照规定填写本票申请书，提交银行审核。银行审核通过后，出纳领取银行本票，并妥善保管。在使用银行本票进行结算时，出纳应确保本票的真实性和有效性，按照规定背书转让或提示付款。结算完成后，根据相关凭证登记银行存款日记账。汇兑结算医院办理汇兑业务时，出纳按照规定填写汇兑凭证，提交银行审核。银行审核通过后，办理款项汇出手续。收到款项时，根据银行收账通知登记银行存款日记账。3.票据管理流程票据购买根据医院业务需要，出纳提出票据购买申请，经财务负责人批准后，到指定银行或财政部门购买票据。购买票据时，出纳应核对票据的种类、号码、数量等信息，并妥善保管票据。票据领用建立票据领用登记簿，记录票据领用日期、领用部门、领用人、票据种类、号码、数量等信息。业务部门领用票据时，领用人应在登记簿上签字确认。票据使用领用人按照规定使用票据，确保票据填写的真实性、完整性和准确性。出纳定期检查票据使用情况，发现问题及时处理。票据核销票据使用完毕后，领用人应及时将票据存根交回给出纳。出纳核对票据存根与登记簿记录是否一致，无误后进行核销处理。将已核销的票据存根妥善保管，按照档案管理规定定期归档。4.银行账户管理流程账户开立根据医院业务需要，财务部门提出银行账户开立申请，经医院领导审批后，到银行办理开户手续。开户时，出纳应提供相关资料，包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证等，并按照银行要求填写开户申请表。银行审核通过后，开立银行账户，并领取开户许可证等相关资料。账户变更医院银行账户信息发生变更时，出纳应及时提出变更申请，经医院领导审批后，到银行办理变更手续。变更时，出纳应提供相关证明文件，如营业执照变更通知书、法人身份证变更证明等，并按照银行要求填写变更申请表。银行审核通过后，办理账户变更手续。账户撤销医院银行账户不再使用时，出纳应及时提出撤销申请，经医院领导审批后，到银行办理撤销手续。撤销时，出纳应清理账户余额，核对账户信息，确保账户无未结清款项。银行审核通过后，办理账户撤销手续，并收回开户许可证等相关资料。账户核对出纳定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。核对银行对账单与日记账记录是否一致，发现未达账项及时查明原因，并进行调整。将银行存款余额调节表报财务负责人审核。四、工作规范1.工作时间出纳应严格遵守医院规定的工作时间，不得迟到、早退。如有特殊情况需要请假，应提前办理请假手续，并安排好工作交接。2.工作纪律出纳应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守医院财务秘密。严禁挪用公款、白条抵库、坐支现金等违规行为。严格按照财务制度和工作流程办理各项业务，不得擅自简化或变更手续。3.工作态度出纳应保持积极主动的工作态度，认真负责地完成各项工作任务。对待同事和业务部门要热情、耐心，及时解答疑问，提供优质的服务。注重工作细节，确保工作的准确性和高效性。五、财务安全管理1.现金安全管理出纳应将库存现金存入保险柜，并确保保险柜的安全。保险柜钥匙和密码应由出纳专人保管，不得随意转借他人。每日下班前，出纳应核对库存现金余额，确保账实相符。如发现现金短缺或其他异常情况，应及时报告财务负责人，并采取相应措施。2.票据安全管理票据应存放在专用的保险柜或文件柜中，并确保存放地点的安全。票据保管人员应定期检查票据的保管情况，防止票据丢失、被盗或损坏。如发现票据丢失或被盗，应立即报告财务负责人，并采取挂失、登报声明等措施，防止票据被冒用。3.印章安全管理印章应存放在专用的保险柜中，并确保存放地点的安全。印章使用必须严格按照规定的审批程序进行，不得擅自使用印章。印章保管人员应定期检查印章的保管情况，防止印章丢失、被盗或损坏。如发现印章丢失或被盗，应立即报告财务负责人，并采取挂失、更换印章等措施，防止印章被冒用。4.网络安全管理出纳应妥善保管个人的财务软件账号和密码，不得泄露给他人。在使用财务软件进行业务操作时，应注意网络安全，避免在不安全的网络环境下操作。定期对财务软件进行备份，防止数据丢失。如发现网络安全问题，应及时报告财务负责人，并采取相应措施。六、监督与检查1.内部监督医院财务部门应定期对出纳工作进行内部审计，检查出纳工作是否符合财务制度和工作流程的要求。审计人员应审查出纳的凭证、账簿、报表等财务资料，核对现金、银行存款、票据等资产的真实性和完整性。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。2.外部监督医院应接受财政、审计、税务等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。对于外部监督检查中发现的问题，应及时整改，并按照要求报送整改报告。七、培训与考核1.培训医院应定期组织出纳人员参加业务培训，提高出纳人员的业务水平和综合素质。培训内容包括财务法规、财务制度、业务操作技能等方面