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文档简介

结算资料归档审核程序方案一、总则（一）目的规范。为加强结算资料管理，确保归档资料的真实性、完整性和有效性，特制定本程序方案。1.适用范围本方案适用于公司所有结算项目的资料归档审核工作，涵盖但不限于工程结算、财务结算、采购结算等。2.基本原则（1）统一管理。所有结算资料归档审核工作遵循统一标准，确保全流程规范。（2）责任明确。各环节责任人需严格履行职责，确保资料质量。（3）全程监控。从资料收集到归档审核，实行全流程监督。二、组织架构（一）职责分工。公司设立结算资料归档审核领导小组，负责统筹协调；财务部、项目部、审计部等部门按职责分工执行。1.领导小组（1）组长由财务总监担任，副组长由分管财务的副总经理担任。（2）成员包括财务部、项目部、审计部等部门负责人。2.职责划分（1）财务部：负责结算资料的初步整理和审核。（2）项目部：负责项目结算资料的收集和补充。（3）审计部：负责最终审核和监督。三、资料归档范围（一）归档标准。结算资料归档范围包括但不限于以下内容。1.项目合同（1）主合同及补充协议。（2）合同附件及相关变更文件。2.财务凭证（1）发票、收据等原始凭证。（2）付款申请、审批记录。3.项目文件（1）项目进度报告。（2）质量验收记录。4.审核文件（1）内部审核意见。（2）外部审计报告。四、资料收集与整理（一）收集流程。结算项目完成后，相关部门需按以下流程收集资料。1.项目部负责收集项目全过程资料，包括合同、进度报告、验收记录等。2.财务部负责收集财务凭证，确保与项目进度匹配。3.审计部提前介入，指导资料收集方向。2.整理要求（1）资料分类清晰，按时间顺序排列。（2）电子文件需备份，纸质文件需装订成册。五、归档审核标准（一）审核要点。结算资料归档审核需重点关注以下内容。1.合规性审核（1）核对资料是否符合合同约定。（2）检查发票、收据等凭证的真实性。2.完整性审核（1）确保所有必要资料齐全。（2）补充缺失资料，注明原因。3.逻辑性审核（1）核对项目进度与财务数据是否一致。（2）检查审批流程是否完整。六、归档流程（一）归档步骤。结算资料归档需按以下步骤执行。1.初步整理。财务部对收集的资料进行初步整理，确保分类清晰。2.内部审核。财务部、项目部、审计部共同审核，提出修改意见。3.修改完善。相关部门根据审核意见补充或修改资料。4.最终审核。审计部进行最终审核，确认无误后归档。5.存档管理。财务部将纸质资料存档，电子文件备份至指定服务器。七、监督与责任追究（一）监督机制。结算资料归档审核实行全过程监督。1.领导小组定期检查归档审核工作。2.审计部对归档资料进行抽查。2.责任追究（1）如发现资料造假、缺失等问题，相关责任人需承担相应责任。（2）情节严重者，按公司规定给予处分。八、附则（一）解释权。

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