关于试行金融不良债权核销预查证明制度

关于试行金融不良债权核销预查证明制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及相关行业监管要求，结合集团母公司关于风险管理、合规经营的管理规定，以及公司内部防范金融不良债权风险、规范核销审批流程的实际需求制定。旨在通过建立预查证明制度，强化风险前置管控，提升核销审批的科学性、严谨性，有效防范操作风险、信用风险及合规风险。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖金融不良债权形成、尽职调查、核销申请、审批决策、执行监督等全流程管理，以及涉及相关业务的场景，包括但不限于信贷审批、资产处置、法律诉讼、财务核销等环节。第三条本制度下列术语定义如下：（一）“XX专项管理”指公司针对金融不良债权核销业务，建立的全流程风险识别、评估、控制、处置及持续改进的管理体系。（二）“XX风险”指在不良债权核销过程中可能出现的法律风险、财务风险、操作风险及合规风险，涵盖债务真实性争议、评估价值偏差、审批程序瑕疵、信息泄露等情形。（三）“XX合规”指不良债权核销业务活动严格遵循国家法律法规、监管规定、行业准则及公司内部管理制度，确保决策合法、操作规范、权责清晰。第四条XX专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则。确保不良债权核销各环节均纳入制度管控范围，不留管理盲区。（二）责任到人原则。明确各层级、各部门管理职责，实现风险责任闭环。（三）风险导向原则。根据风险等级动态调整管控措施，优先防范重大风险。（四）持续改进原则。定期评估制度有效性，优化管理流程，适应业务发展变化。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司XX专项管理负总责，承担统筹决策、资源保障及最终责任；分管领导承担直接管理责任，负责制度落实、风险监控及考核督导。第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、风控部、法务部、业务部门及下属单位负责人。领导小组职责包括：（一）统筹XX专项管理制度建设，审议重大风险事项。（二）协调跨部门风险处置，作出决策审批。（三）监督考核制度执行效果，评价管理成效。第七条XX专项管理领导小组下设办公室，挂靠财务部，负责日常统筹协调，具体职能包括：（一）组织制度修订、培训宣贯及考核实施。（二）汇总分析风险数据，提出优化建议。（三）协调资源支持，保障制度运行。第八条牵头部门（财务部）职责：（一）负责XX专项管理制度建设、修订及解释。（二）统筹开展风险识别、评估及预警。（三）监督业务部门落实制度要求，考核执行效果。（四）组织专项培训，提升全员风险意识。第九条专责部门（风控部、法务部）职责：（一）风控部：审核不良债权尽职调查质量，评估核销风险等级。（二）法务部：审核法律文件合规性，提供争议解决方案。（三）联合开展流程优化，完善风险处置机制。第十条业务部门/下属单位职责：（一）落实XX专项管理制度，开展日常风险防控。（二）负责不良债权信息收集、核查及上报。（三）执行领导小组及牵头部门的决策要求。第十一条基层执行岗（如信贷员、审计员）职责：（一）签署岗位合规承诺书，确保操作合法合规。（二）主动报告异常情况，履行风险上报义务。（三）配合开展核查审计，落实整改要求。第三章专项管理重点内容与要求第十二条尽职调查环节：业务部门须在核销前完成债务真实性核查，包括但不限于债务人财务报表、合同凭证、司法文书等材料的交叉验证。禁止性要求包括：严禁伪造材料、隐瞒重大风险。重点防控债务主体虚设、担保失效等情形。第十三条核销标准审核：财务部需核对核销依据的合理性，确保符合监管要求及公司政策。禁止性要求包括：严禁突破核销权限、随意调整核销金额。重点防控评估偏差、审批滥用等风险。第十四条法律合规审查：法务部须对核销协议、诉讼文书等进行合规性审查，确保程序合法。禁止性要求包括：严禁规避监管程序、滥用法律工具。重点防控合规漏洞、争议风险。第十五条风险分级管控：根据不良债权金额、风险等级设定不同管控措施，高风险案件须由领导小组集体审议。禁止性要求包括：严禁盲目核销、过度暴露风险。重点防控集中暴露、损失失控。第十六条信息安全管控：涉及核销的敏感信息须采取分级管理措施，禁止非必要人员接触。禁止性要求包括：严禁泄露债务信息、滥用数据权限。重点防控信息泄露、滥用风险。第十七条内部控制测试：审计部每年对XX专项管理开展至少一次全面测试，重点关注审批流程、权限设置及风险处置。禁止性要求包括：严禁干预测试过程、隐瞒审计发现。重点防控控制失效、整改不力。第十八条跨部门协同机制：财务部、风控部、法务部须建立定期会商机制，共同处置疑难案件。禁止性要求包括：严禁推诿扯皮、责任不清。重点防控协同不畅、处置迟缓。第十九条异常情况处置：如发现核销过程中存在重大违规，须立即启动专项调查，暂停相关业务。禁止性要求包括：严禁包庇袒护、隐瞒不报。重点防控重大风险失控。第四章专项管理运行机制第二十条制度动态更新机制：牵头部门每年评估制度适用性，根据法规变化、业务调整及时修订。更新后的制度需经领导小组审议，并发布实施通知。第二十一条风险识别预警机制：各部门每月提交风险排查报告，由牵头部门汇总分级，发布预警通知。重大风险须即时上报领导小组处置。第二十二条合规审查机制：将XX专项审查嵌入以下关键节点：（一）核销申请时，由专责部门出具审查意见。（二）审批决策时，由领导小组集体审议。（三）执行监督时，由审计部开展抽查测试。实行“未经审查不得实施”原则。第二十三条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，报牵头部门备案。（二）重大风险由领导小组组织专项小组处置，明确责任分工、应急流程及上报要求。（三）突发风险须立即启动应急预案，48小时内上报处置进展。第二十四条责任追究机制：（一）违规情形包括：伪造材料、擅自核销、隐瞒风险等。（二）处罚标准：根据违规情节轻重，给予绩效扣减、纪律处分直至解除劳动合同。（三）联动绩效考核，违规行为直接影响年度评优。第二十五条评估改进机制：每年由牵头部门牵头开展体系评估，重点考核：（一）制度执行覆盖率。（二）风险识别准确率。（三）整改落实有效性。评估结果作为制度优化依据。第五章专项管理保障措施第二十六条组织保障：公司主要负责人每季度听取XX专项管理汇报，分管领导每月检查执行情况。各部门负责人对本领域管理负首要责任。第二十七条考核激励机制：（一）专项合规情况纳入部门年度考核指标，占比不低于10%。（二）个人绩效与制度执行挂钩，优秀行为予以奖励，违规行为取消评优资格。第二十八条培训宣传机制：（一）管理层每年参加合规履职培训，重点学习政策法规及监管要求。（二）一线员工每月接受操作规范培训，签订合规承诺书。（三）定期发布XX专项管理通讯，通报典型案例及改进要求。第二十九条信息化支撑：通过系统实现以下功能：（一）电子化审批，嵌入合规校验规则。（二）风险实时监控，自动触发预警提示。（三）台账自动归档，支持数据追溯查询。第三十条文化建设：（一）编制XX专项合规手册，纳入员工入职培训。（二）设立合规举报渠道，鼓励内部监督。（三）每年开展合规主题宣传周，营造全员合规氛围。第三十一条报告制度：（一）风险事件须即时上报牵头部门，48小时内提交初步报告。（二）年度管理情况须在次年X月X日前提交总结报告，包括：1