2026年上市企业董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核管理制度

2026年上市企业董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核管理制度前言本制度旨在建立和完善公司董事、监事及高级管理人员（以下统称“董监高”）的薪酬与绩效考核管理体系，确保薪酬水平与公司战略目标、经营业绩及个人贡献相匹配，充分调动董监高的积极性与创造性，促进公司持续、健康、高质量发展，切实维护股东、公司及员工的合法权益。本制度的制定与实施，遵循市场化、专业化、规范化原则，力求科学合理、公平公正，并兼顾激励与约束的平衡。第一章总则第一条制定依据本制度根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会相关规定、证券交易所上市规则以及《公司章程》等有关法律法规和规范性文件的要求，并结合公司实际情况制定。第二条适用范围本制度适用于公司的董事（含独立董事）、监事以及高级管理人员。高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及《公司章程》规定的其他人员。第三条基本原则1.战略导向原则：薪酬与绩效考核体系应紧密围绕公司发展战略，引导董监高聚焦核心业务，提升公司核心竞争力。2.市场化原则：参考同行业、同地区、同规模上市公司的薪酬水平，结合公司实际情况，确定具有竞争力的薪酬标准。3.业绩挂钩原则：薪酬水平与公司整体经营业绩、部门业绩及个人绩效考核结果紧密挂钩，强化激励与约束。4.公平公正原则：薪酬分配应基于岗位职责、能力贡献和业绩表现，确保过程与结果的公平性。5.短期激励与长期激励相结合原则：合理设计短期薪酬与中长期激励的构成比例，促进董监高行为的长期化，维护公司可持续发展。6.合规透明原则：薪酬管理与绩效考核过程及结果应符合相关法律法规要求，并按规定履行信息披露义务。第二章薪酬管理第四条薪酬构成董监高的薪酬主要由以下部分构成：1.基本薪酬：是董监高的固定收入，根据其岗位职责、任职资格、专业能力、市场薪酬水平及公司经营状况等因素综合确定。2.绩效薪酬：是与公司年度经营业绩、个人绩效考核结果挂钩的浮动收入，旨在激励董监高提升经营效益和管理效率。3.福利与津贴：包括国家规定的各项社会保险、住房公积金以及公司根据实际情况设立的其他福利和津贴，如企业年金、补充医疗保险、通讯补贴、交通补贴等。4.中长期激励：公司可根据发展阶段和战略需要，适时推出股票期权、限制性股票、绩效股等中长期激励计划，具体办法另行制定。第五条薪酬确定与调整1.基本薪酬的确定与调整：*董事、监事的基本薪酬由董事会薪酬与考核委员会（以下简称“薪酬委员会”）根据其职责、投入时间和精力等因素提出方案，报董事会审议通过后，提交股东大会审议批准（独立董事津贴需单独列明）。*高级管理人员的基本薪酬由薪酬委员会根据其岗位职责、承担风险、市场薪酬水平等因素提出方案，报董事会审议批准。*基本薪酬一般每年核定一次，可根据公司经营状况、市场薪酬水平变化以及个人履职情况进行适当调整。2.绩效薪酬的确定与调整：*绩效薪酬的计提基数和比例根据公司年度经营目标、行业特点及岗位职责确定。*绩效薪酬以年度绩效考核结果为主要依据进行核算，具体办法详见本制度第三章。3.福利与津贴的确定：按照国家及公司相关规定执行，保持相对稳定。第六条薪酬支付1.基本薪酬：按月足额支付。2.绩效薪酬：根据年度绩效考核结果，在年度审计报告出具后，由薪酬委员会审核，董事会批准后一次性或分期支付。绩效薪酬的发放可设置一定的风险抵押或延期支付条款。3.福利与津贴：按照公司相关规定的标准和方式支付。4.董事、监事及高级管理人员在任期内出现辞职、被免职等情况的，其薪酬支付按照《劳动合同法》、《公司章程》及聘用协议的相关规定执行。第三章绩效考核第七条考核对象与周期1.考核对象：本制度第二条规定的公司董监高。2.考核周期：以年度为主要考核周期，可根据工作需要设置季度或半年度考核作为辅助。第八条考核指标体系1.考核指标设置原则：*战略相关性：紧密围绕公司年度经营目标和战略规划。*可操作性：指标应清晰、具体，能够量化或通过明确标准进行衡量。*全面性：兼顾财务指标与非财务指标、短期目标与长期发展、结果指标与过程指标。*差异化：根据不同岗位的职责特点和核心贡献设置差异化的考核指标。2.考核指标内容：*董事：考核重点包括董事会决策效率与质量、战略规划参与度、对公司经营管理的监督与指导效果、信息披露的合规性等。独立董事还应重点考核其独立性、专业意见贡献度及出席会议情况。*监事：考核重点包括监事会监督职能的履行情况、对公司财务、合规经营及高管履职的监督效果、出席会议情况等。*高级管理人员：考核重点包括其分管领域的经营业绩指标（如营业收入、利润、市场份额、成本控制等）、管理效率指标（如团队建设、流程优化、风险控制等）、创新与发展指标（如新产品研发、技术进步、人才培养等）以及个人履职能力与职业素养等。第九条考核实施与流程1.目标设定：每年初，薪酬委员会组织制定公司年度经营目标，并根据岗位职责将目标分解至相关董监高，确定具体的考核指标和权重。2.过程跟踪：在考核周期内，薪酬委员会及相关部门对考核对象的业绩完成情况进行跟踪和记录，为考核评估提供依据。3.绩效评估：考核周期结束后，考核对象进行述职和自我评价，薪酬委员会结合其业绩完成情况、日常表现及相关数据进行综合评估，形成初步考核意见。4.结果审定：薪酬委员会将初步考核意见提交董事会审议。董事、监事的考核结果还需提交股东大会审议或确认。5.结果反馈与申诉：考核结果应及时向考核对象反馈。考核对象对考核结果有异议的，可在规定时间内向薪酬委员会提出申诉，薪酬委员会应进行复核并给出最终意见。第十条考核结果应用1.绩效薪酬发放：考核结果是计算和发放绩效薪酬的主要依据，考核结果优异者可获得较高比例的绩效薪酬，考核不合格者可能相应扣减或取消绩效薪酬。2.薪酬调整：连续多年考核优秀的董监高，在基本薪酬调整时可给予倾斜。3.职务任免：考核结果作为董监高续聘、解聘、职务调整的重要参考依据。4.培训发展：根据考核结果，识别董监高在能力素质方面的短板，为其提供针对性的培训和发展机会。第四章监督与管理第十一条薪酬委员会的职责薪酬委员会负责本制度的组织实施、解释、修订建议以及薪酬与绩效考核方案的审查。具体包括：1.研究制定和修订本制度；2.审查董监高的薪酬结构与水平；3.组织实施绩效考核工作，审核考核结果；4.就薪酬与绩效考核相关事项向董事会提出建议；5.监督本制度的执行情况。第十二条信息披露公司应按照相关法律法规及证券交易所的要求，在年度报告中详细披露董监高的薪酬情况，包括薪酬总额、构成、确定依据、绩效考核结果与薪酬的关联等信息，确保信息披露的真实、准确、完整、及时。第十三条责任追究对于在薪酬与绩效考核过程中弄虚作假、滥用职权、违反本制度及相关规定的行为，公司将视情节轻重对相关责任人进行处理。第五章附则第十四条制度解释权本制度由公司董事会负责解释。第十