国际基础金融与实务 7

模块十三国际信贷业务浙江经济职业技术学院引言近日，经国务院批准，国家发展改革委、财政部联合印发我国利用世界银行贷款2022—2023年备选项目规划。本期规划安排农业农村部、乡村振兴局以及湖北、陕西等省（区、市）利用世界银行贷款31.5亿美元（约合211亿元人民币），用于区域重大战略、绿色低碳发展、绿色农业和乡村振兴、生物多样性保护和可持续生态系统建设等领域的11个项目。（摘自国家发改委官方网站，2022-07-19）/2022/11/22/ARTI0nDNELwc7XkUG5pMBDmw221122.shtml中银协：我国银行业保理业务量实现持续增长关于做好世界银行贷款2023-2024年规划备选项目申报工作的通知-山西省发改委门户网站省发展改革委省财政厅关于组织开展亚洲开发银行贷款、世界银行贷款2025－2026年规划备选项目申报工作的通知浙江经济职业技术学院问题提出：根据以上材料，请思考以下问题：通过本模块的学习，你将获得答案那么，什么是国际信贷？除了世界银行贷款，国际信贷还有哪些形式？如何运用国际信贷？我国贸易相关的外汇贷款有哪些？初识国际信贷国际信贷业务是指一国借款人在国际金融市场上向外国借入货币资金的业务，它是历史上出现的较早的利用外资的形式。国际信贷业务国际金融机构贷款政府贷款贸易信贷大型成套设备国际贸易国际信贷单元一国际金融机构贷款和政府贷款单元二贸易信贷单元三我国的外汇贷款品种内容导览学习目标知识目标了解国际信贷业务的含义及其主要形式明确主要国际金融机构的贷款方式掌握政府信贷和长短期贸易信贷的种类、特点及其业务流程熟悉我国的外汇贷款品种技能目标能够解释国际信贷业务的有关问题能够对主要国际信贷业务流程进行操作素质目标理解我国与世界银行等国际信贷提供方之间互利共赢、共促发展的关系知晓银行贸易信贷在我国成为全球货物贸易第一大国过程中扮演的重要角色01

单元一国际金融机构贷款和政府贷款学习概览一、国际金融机构贷款二、政府贷款一、国际金融机构贷款世界银行是根据1944年7月在美国布雷顿森林会议上通过的《国际复兴开发银行协定》并于１９４５年１０月２７日成立，１９４６年开始运作。目前，重建仍然是世界银行工作的重要内容之一，通过实现包容性和可持续的全球化减少贫困仍是世界银行工作的首要目标。其职能主要是为资信可靠的低收入和中等收入国家的政府提供贷款、政策性建议和技术援助，其利息远低于商业贷款利息。（一）世界银行贷款只向会员国政府或由会员国政府、中央银行担保的机构提供贷款；贷款只能用于特定的工程项目，特别情况发放非项目贷款；会员国只有在当时市场状况下，确实不能以合理条件从其他来源得到资金时，世界银行才给予考虑；世界银行的贷款原则一、国际金融机构贷款款只贷给有偿还能力的会员国；贷款一般只涉及项目建设中的外汇需要，往往不到项目所需全部资金的一半；款必须专款专用，并接受国际货币基金组织的监督。世界银行的贷款特点

期限长，平均17年，最长30年，宽限期4年，如期归还；利率参照市场利率，比市场利率低，采用固定利率；费用少，对未支用贷款额收0.75％承诺费；一、国际金融机构贷款项目贷款，银行提供特定项目资金所需外汇资金的30％，并采用国际招标；贷款以美元计值，还本付息与借款同币，会员国承担汇价风险；程序严格，手续严密，对申请计划及工程项目均需严格审查，故而取得贷款的时间较长，往往需1.5～2年。世界银行的贷款的种类

一、国际金融机构贷款项目贷款大部分非项目贷款特殊情况下发放部门贷款部门维护贷款部门调整贷款中间金融机构贷款联合贷款第三窗口贷款主要用于援助低收入国家贷款的范围、对象和使用条件只有会员国才能申请贷款，借款人一般是政府、国有企业，私营企业借款必须由政府担保。申请贷款一般要与工程项目相联系。贷款主要用于重点项目，帮助发展中国家兴建发电厂、交通和运输、发展农业、工业、文教事业、人口计划、旅游、城市建设等。一、国际金融机构贷款贷款期限一般为7年，贷款利率一般低于市场利率。贷款须专款专用，并接受世界银行的监督和检查。贷款以美元计值，借款国借什么货币还什么货币，要承担该货币与美元汇率变动的风险。/2012/11/09/VIDE5giRX2XeZ2KxsUslzxhv121109.shtml/2021/12/13/VIDEZdpmQfudx82dg9gRHZeu211213.shtml（二）亚洲开发银行贷款亚洲开发银行，对亚洲和太平洋地区的发展中国家提供长期性经济开发资金的地区性金融机构。成立于1966年，总部设于马尼拉。一、国际金融机构贷款/2023/04/05/VIDEDsACkQVU9UjtdthEpYAZ230405.shtml亚洲开发银行贷款业务分类

根据不同贷款条件分：硬贷款：贷款利率为浮动利率，每半年调整一次，贷款期限为10～30年（2～7年宽限期）软贷款：也就是优惠贷款，只提供给人均国民收入低于670美元（1983年的美元）且还款能力有限的会员国或地区成员，贷款期限为40年（年宽限期），没有利息，仅有1%的手续费。赠款：用于技术援助，资金由技术援助特别基金提供，赠款额没有限制。/2023/01/29/VIDETvkiXMilsMvdRl1iT5qX230129.shtml一、国际金融机构贷款一、国际金融机构贷款延伸阅读：我国于1986年3月10日加入亚行，从1987年开始使用亚行主权优惠贷款，且多数为项目贷款。截至2019年12月末，亚行共批准对华贷款项目285个，承诺金额约403.39亿美元，占亚行累计承诺贷款额的17.46%，是亚行贷款的累计第二大借款国。2019年，我国利用亚行公共部门贷款项目9个，总额为18.14亿美元，是亚行年度第四大借款国根据不同方式分：项目贷款规划贷款部门贷款开发金融机构贷款、特别项目执行援助贷款、私营部门贷款（一）政府贷款的概念和特点政府贷款，是一国政府利用财政资金向另一国政府提供赠与成分25％以上的优惠贷款。二、政府贷款政府贷款作为双边政府间贷款，要经过各自国家的议会通过，完成应具备的法律批准程序。一般在两国政治外交关系良好情况下进行，为一定的政治外交关系服务。在经济上带有援助性质，期限长，利率低，有的甚至无息。贷款一般受到贷款国的国民生产总值、财政收支及国际收支状况的制约，故数量有限。贷款一般都限定用途。（二）政府贷款的种类二、政府贷款按用途项目贷款商品贷款按是否计付利息无息贷款计息贷款按有无附加成分混合贷款单一贷款政府贷款的条件

政府贷款一般以混合贷款方式提供，即在贷款总额中，政府贷款一般占1／3，其余2／3为出口信贷。提供政府贷款国家通常规定贷款必须全部或大部分用于购买贷款国的货物，限制借款国以公开国际招标方式采购使用贷款的商品。二、政府贷款我国累计利用国际金融组织和外国政府贷款1500亿元美元截至2024年12月31日，我国利用国际金融组织（包括世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金、欧洲投资银行、新开发银行、亚洲基础设施投资银行、欧佩克国际发展基金、北欧投资银行）和外国政府贷款累计承诺额约1,869.41亿美元，累计提款额约1,546.95亿美元，累计归还贷款本金约1036.15亿美元，债务余额（已提取未归还贷款额）约510.78亿美元。贷款用于支持我国3767个项目，涉及大气污染防治、节能环保、应对气候变化、绿色发展、乡村振兴、交通、城建、教育、医疗卫生、农业、灾后重建等领域。（资料来源：财政部官方网站，2025-04-23）延伸阅读02

单元二贸易信贷学习概览一、保付代理业务二、出口信贷业务三、福费廷业务保付代理业务，是出口商以商业信用的形式出口商品，货物装船后，将发票、汇票、提单等商业单据，卖断给承购应收账款的保理商，收进全部或部分货款，取得资金融通的一种业务。一、

保付代理业务买方资信调查应收账款管理信用风险担保贸易融资代办会计处理（一）保付代理业务的含义对出口商：降低风险、及时回收货款、节约人力物力。对进口商：节省时间、简化进口手续、更快得到商品。

一、

保付代理业务保付代理作用保付代理业务的种类一、

保付代理业务是否可以立即得到货款到期保理业务预支保理业务是否公开保理商的名称公开保理商名称的保理业务不公开保理商名称的保理业务保理组织与进出口商之间的关系双保理业务直接进口保理业务直接出口保理业务保付代理业务的特点必须是商业机构与商业机构之间货物销售生产的应收账款，具有商业性质；保理商承担了信贷风险。保理商承担一系列综合金融服务业务。该商业机构必须将应收账款的权利转让给保理商，由保理商对其预支货款。一、

保付代理业务保付代理业务的程序一、

保付代理业务出口信贷，许多国家设立专门的政策性银行，以国家财政支持为依托，向本国出口商或国外进口商发放期限在1～5年或5年以上的、利率相对优惠的中长期信贷，以促进本国大型机械设备或成套设备的出口。二、

出口信贷业务出口信贷的特点与本国出口密切联系；是具有官方资助性质的政策性贷款；贷款利率低于市场利率，利差由出口国政府补贴；出口信贷与信贷保险结合。出口信贷形式及操作程序

在大型设备和成套设备贸易中，出口国银行为了便于出口商以赊销或延期付款方式出口设备，向出口商提供的中长期贷款。二、

出口信贷业务卖方信贷卖方信贷的程序与做法

二、

出口信贷业务买方信贷出口商所在国的银行，直接向进口商或进口商的联系银行提供贷款，用于支付从贷款国进口产品的货款，以扩大本国机械设备或成套设备的出口。形式：直接贷款给进口商直接贷款给进口商银行二、

出口信贷业务直接贷款给进口商程序

二、

出口信贷业务直接贷款给进口商联系的银行

二、

出口信贷业务

福费廷业务的含义银行或其他金融机构从出口商那里无追索地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期票据的业务。三、

福费廷业务福费廷的业务的特点运用在金额大、期限长的大型设备出口中；无追索权；业务比较复杂，融资费用较高。福费廷的贴现方法计算公式：总贴现系数×贴现率贴现息=360贴现系数=票据面额乘票据期限天数，总贴现系数=每张票据的贴现系数的总和。三、

福费廷业务案例：三、

福费廷业务一套票据的金额和期限见表13-1，贴现率为5%，求出口商贴现款。

出口票据贴现系数表根据公式可求贴现息=(5760000000×5%)÷360=800000（元）所以，出口商实际可得到的贴现款为

4500000-800000=3700000（元）三、

福费廷业务三种贸易融资方式比较四、

三种业务比较03

单元三我国的外汇贷款品种学习概览一、我国外汇贷款概述二、国内银行主要外汇贷款业务介绍我国的外贸企业在出口商品的生产、采购、业务经营以及结算过程中，可根据本身业务经营的需要和有关银行的规定，取得外汇贷款，以支持进出口业务的发展，开拓国际市场，扩大国际经济合作。一、我国外汇贷款概述我国外汇贷款的对象凡是生产出口商品和能够直接或间接创造外汇收入并具备贷款条件的企业法人或经济实体均为我国外汇贷款的对象。外汇贷款主要是支持国家重点扶持的产业的发展和地方中小企业的技术改造，一、我国外汇贷款概述外汇贷款的种类一、我国外汇贷款概述根据期限的不同短期外汇贷款长期外汇贷款根据资金的流动性外汇流动资金贷款外汇固定资产贷款根据对外贸易融资方式出口信贷福费廷进口押汇出口押汇打包贷款出口贴现现汇贷款银行以自主筹措的外汇向企业发放的贷款。贷款币种：美元、欧元、英镑、日元、港币等二、我国银行主要外汇贷款业务介绍出口押汇的优点加快资金周转节约财务费用改善现金流量简化融资手续出口押汇

在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通是在我国应用最广泛的出口贸易融资。按押汇币种分，可分为外币押汇和人民币押汇。二、我国银行主要外汇贷款业务介绍出口押汇的业务流程（以中国银行为例）二、我国银行主要外汇贷款业务介绍进口押汇银行在收到信用证或进口代收项下单据时，应进口商要求向其提供的短期资金融通，这是进口商短期融资的上佳选择。按押汇币种分，可分为外币押汇和人民币押汇。二、我国银行主要外汇贷款业务介绍进口押汇的优点减少资金占压把握市场先机优化资金管理二、我国银行主要外汇贷款业务介绍进口押汇的业务流程

出口贴现

银行保留追索权地买入已经银行承兑、未到期的远期票据，为出口商提供短期资金融通的业务。二、我国银行主要外汇贷款业务介绍出口贴现的优点简化融资手续加快资金周转扩大贸易机会二、我国银行主要外汇贷款业务介绍出口贴现的业务流程

二、我国银行主要外汇贷款业务介绍打包贷款

打包贷款的定义：出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款打包贷款的优点扩大贸易机会减少资金占压二、我国银行主要外汇贷款业务介绍打包贷款的业务流程二、我国银行主要外汇贷款业务介绍法人帐户透支外汇银行根据客户的申请，在核定客户账户透支额度的基础上，在规定的时期内，将允许客户在结算账户存款不足以支付款项时，在核定的透支额度内向外汇银行透支，以取得资金满足正常结算需要的一种临时性信贷便利。是外汇银行向客户提供的一种特殊的信贷工具。二、我国银行主要外汇贷款业务介绍二、我国银行主要外汇贷款业务介绍我国保理业务发展现状2000年的中国保理市场业务占全球不到3‰，到2017年占到了15.6%，成为全球最大保理市场，之后连续四年领跑全球，这意味着中国的保理业务用了30多年的时间赶超了美国100多年的业务量。但是保理业务占中国贸易结算的比例和占GDP的比例还远远落后于西方发达国家。同时，保理业务作为一种贸易融资产品，与传统的银行信贷产品不同，其风险根植于贸易融资本身，生成原因既有外生因素，如自然灾害、政策不确定性、。。。。社会信用机制缺失等；也有内生因素，如信息、经营、制度。。。等不确定性。因此，商业银行须精准把握风险防控要点，通过制定完备的业务管理办法和操作规程，指导与规范前期调查、融资发放及后续管理等各业务环节，重点关注卖方自身资信和对基础交易合同的履约能力、买方的付款能力和付款意愿等。

（摘编自《中国保理产业发展报告（2020-2021）》，光明网，2021-11-12）

延伸阅读我国出口买方信贷业务流程图

二、我国银行主要外汇贷款业务介绍