延胜中心学校货币资金管理制度

延胜中心学校货币资金管理制度第一章总则第一条目的与依据为规范延胜中心学校（以下简称“学校”）货币资金管理，确保资金安全、完整，提高资金使用效益，依据国家相关财经法规及教育系统财务管理规定，结合本校实际，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于学校各项货币资金的收付、保管、核算及监督管理活动。学校所有部门及全体教职工涉及货币资金业务时，均须遵守本制度。第三条基本原则学校货币资金管理遵循“集中管理、统一调度、分级审批、权责分明、安全第一、注重效益”的原则。第四条管理部门学校财务部门是货币资金管理的职能部门，负责日常货币资金的收付、核算与监控。其他部门应配合财务部门做好相关工作。第二章现金管理第五条现金使用范围现金仅用于支付教职工工资、津贴、奖金，个人劳务报酬，出差人员必须随身携带的差旅费，结算起点以下的零星支出，以及其他符合国家规定的现金支付事项。超出结算起点的支出，原则上应通过银行转账办理。第六条库存现金限额根据学校日常零星开支需求，库存现金限额由财务部门结合实际情况提出，报开户银行备案，并由财务部门严格控制，确保库存现金不超过核定限额。节假日及特殊情况需适当增加库存现金的，须经财务负责人批准，并采取相应安全措施。第七条现金收付管理1.现金收入应于当日送存开户银行，确有特殊情况不能当日送存的，须经财务负责人批准，并妥善保管，次日及时送存。2.办理现金支付业务，必须凭合法、合规的原始凭证及审批手续齐全的支付单据，经财务人员审核无误后，方可支付。3.严禁白条抵库、挪用现金、公款私存和设立“小金库”。4.出纳人员每日下班前应对库存现金进行盘点，做到日清月结，账实相符。如发现长款或短款，应立即查明原因，并及时向财务负责人报告，按规定处理。第八条现金保管1.库存现金必须存放于专用保险柜内，保险柜钥匙由出纳人员专人保管，密码应定期更换。2.出纳人员临时离开工作岗位时，必须将保险柜锁好，确保现金安全。3.非出纳人员不得接触库存现金。第三章银行存款管理第九条银行账户管理1.学校银行账户的开设、变更、注销，须由财务部门提出申请，报学校负责人批准后，按国家有关规定办理。严禁未经批准擅自开设银行账户。2.学校银行账户实行统一管理，由财务部门负责日常核算与对账工作。3.严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行非法活动。第十条银行结算方式学校各项经济业务的款项收付，除本制度规定可以使用现金外，均应通过银行转账结算。常用结算方式包括支票、汇票、电汇、委托收款等，财务部门应根据业务需要选择适宜的结算方式。第十一条支票管理1.支票由出纳人员专人保管，建立领用登记制度。领用支票时，领用人须填写“支票领用单”，经相关负责人批准后，方可领用。2.签发支票必须填写日期、收款人名称、金额（大小写必须一致）、用途等要素，不得签发空头支票、远期支票，不得签发与预留银行印鉴不符的支票。3.支票使用后，领用人应及时将原始凭证交财务部门办理报销手续。逾期未用的支票应及时交回财务部门。4.作废支票应加盖“作废”戳记，并与存根一并保存，定期归档。第十二条银行存款对账1.财务部门应指定非出纳人员定期核对银行存款日记账与银行对账单，每月至少核对一次。2.对未达账项，应逐笔查明原因，及时编制“银行存款余额调节表”，使调节后双方余额一致。“银行存款余额调节表”须由财务负责人审核签字。3.对长期未达账项，应重点关注，及时清理，确保资金安全。第四章票据及印章管理第十三条票据管理1.学校所用票据（包括支票、汇票、收据等）由财务部门统一购买、保管、领用和核销。2.建立票据领用登记台账，详细记录票据的种类、编号、领用日期、领用人、用途等信息。3.票据使用必须按编号顺序填写，不得跳号、涂改、挖补。如填写错误，应加盖“作废”戳记，保留原票，并重新开具。第十四条印章管理1.学校财务专用章、法人名章（或授权代理人名章）应分开保管，专人负责。财务专用章由财务负责人或其授权人员保管，法人名章（或授权代理人名章）由出纳人员保管。2.严禁一人同时保管支付款项所需的全部印章。3.印章使用须符合规定程序，严禁擅自使用印章，严禁在空白票据或凭证上预盖印章。4.印章保管人临时离岗或调离时，须办理印章交接手续，并由财务负责人监交。第五章资金支付审批第十五条审批权限学校各项资金支出实行分级审批制度。具体审批权限由学校根据支出金额大小及性质另行制定，并严格执行。第十六条支付流程1.经办人根据经济业务发生情况，取得合法、合规的原始凭证，并填写“费用报销单”或“付款申请单”。2.部门负责人对本部门发生的支出的真实性、合理性进行审核。3.财务部门对原始凭证的合法性、合规性、完整性及审批手续的完备性进行审核。4.学校负责人或其授权审批人根据审批权限对支付事项进行审批。5.出纳人员根据审批手续齐全的支付单据办理款项支付。第六章监督与检查第十七条日常监督财务部门应加强对货币资金收付业务的日常监督，定期对库存现金、银行存款进行清查盘点，确保账实相符。第十八条内部审计学校内部审计部门（或指定人员）应定期或不定期对学校货币资金管理制度的执行情况进行审计监督，发现问题及时报告并提出改进建议。第十九条外部监督自觉接受上级主管部门、财政、审计等部门的监督检查，对检查中发现的问题，应及时整改。第七章责任追究第二十条责任追究对违反本制度规定，造成学校货币资金损失或不良影响的，学校将视情节轻重，对相关责任人给予批评教育、经济处罚直至纪律处分；涉嫌违法的，移交司法机关处理。第八章附则第二十一条制度解释本制度由延胜中心