2026年公司审计主管第一季度工作总结汇报

汇报人:XXXX2026.05.152026年公司审计主管第一季度工作总结汇报CONTENTS目录01

第一季度审计工作概述02

常规审计项目实施情况03

专项审计工作成效04

内部控制评价与风险防控CONTENTS目录05

审计整改跟踪闭环管理06

工作取得的主要成效07

存在的问题与不足08

第二季度工作规划第一季度审计工作概述01审计工作总体目标与定位审计工作核心目标围绕公司战略发展，以风险防控为导向，通过审计监督与服务，促进规范管理、提升效益，保障公司经济活动合法合规、资产安全完整。审计职能定位作为公司内部“免疫系统”，审计部承担监督评价、风险预警、咨询服务三大职能，既是财务规范的“守护者”，也是管理优化的“助推器”。2026年第一季度审计重点方向聚焦核心业务部门财务收支审计、重点项目资金使用专项审计、关键内控流程有效性评价，兼顾常规审计与问题整改跟踪，形成监督闭环。第一季度审计工作核心任务常规审计项目推进完成对公司3个核心业务部门2025年度财务收支审计，覆盖资金总额12.6亿元；完成对行政、人力等4个职能部门的采购审计，抽查采购项目62个。专项审计工作开展开展2025年度研发项目资金专项审计，覆盖12个在研项目，审计资金规模4.8亿元；开展销售回款专项审计，抽查2025年度180笔大额回款业务。内部控制评价实施完成对公司采购、销售、财务三大核心业务流程的内部控制评价，梳理控制点127个，识别出一般内控缺陷19项、重要缺陷2项。审计整改跟踪管理建立审计整改台账，对2025年度及2026年第一季度审计发现的124项问题进行跟踪督办，确保问题整改到位。审计团队配置与职责分工

团队人员构成配置具备财务、审计、法律等专业背景的人员，根据工作需求明确各成员的专业方向和职责范围，确保团队专业能力覆盖审计工作各领域。

核心岗位职责审计主管负责统筹审计项目规划、质量把控及团队管理；审计专员承担具体审计任务执行，包括资料收集、数据分析、底稿编制等工作；审计助理协助专员完成基础审计工作。

协作机制建立建立定期沟通会议制度，及时交流审计进展、讨论问题解决方案。明确项目负责人，确保审计项目从立项到报告出具全过程责任到人，提升团队协作效率。常规审计项目实施情况02核心业务部门财务收支审计

审计覆盖情况完成对公司3个核心业务部门的2025年度财务收支审计，审计覆盖资金总额达12.6亿元。

主要问题发现审计发现资金使用不规范、成本核算偏差等问题17项，涉及金额890万元。

审计成果与整改已出具正式审计报告10份，推动相关部门制定整改措施28条，强化了核心业务部门的财务规范管理。职能部门采购审计开展情况

审计覆盖范围与项目数量完成对行政、人力等4个职能部门的采购审计，抽查采购项目62个，全面覆盖各部门日常及专项采购活动。

主要审计发现问题类型发现采购流程缺失、供应商管理不规范等问题11项，涉及金额320万元，问题集中在采购审批及履约环节。

审计整改与制度优化成果推动相关部门制定整改措施28条，修订《采购管理办法》，优化供应商准入及评审流程，供应商合规率提升至95%以上。审计报告出具与问题分类

审计报告整体情况本季度完成对核心业务部门、职能部门、专项审计等项目，累计出具正式审计报告10份，全面反映审计发现与整改建议。

资金管理类问题发现资金使用不规范、成本核算偏差等问题17项，涉及金额890万元，主要集中在预算执行与费用列支环节。

采购流程类问题抽查62个采购项目，发现采购流程缺失、供应商管理不规范等问题11项，涉及金额320万元，已推动优化供应商准入流程。

专项领域问题研发项目审计发现预算执行偏差等问题9项，销售回款审计发现流程管控不严等问题7项，协助追回逾期账款560万元。专项审计工作成效03研发项目资金专项审计

审计覆盖范围与资金规模2026年第一季度开展2025年度研发项目资金专项审计，覆盖12个在研项目，审计资金规模达4.8亿元。

主要审计发现问题审计过程中发现项目预算执行偏差、费用列支不规范等问题9项，涉及研发资金使用的合规性与效率性。

审计建议及采纳情况针对发现问题提出优化预算管控流程、加强费用审核等建议12条，其中10条被研发部门采纳，采纳率达83.3%。

审计价值创造通过审计建议的落地实施，预计每年可节约研发资金约150万元，提升研发资金使用效益。销售回款专项审计成果

01审计覆盖范围与核心问题识别完成2025年度180笔大额回款业务抽查，重点核查回款流程规范性与及时性，发现回款流程管控不严、逾期账款催收不及时等问题7项。

02逾期账款追回成效显著针对审计发现的逾期账款问题，协助销售部门制定专项催收方案，成功追回逾期账款560万元，有效提升公司资金回笼效率。

03风险预警与损失规避通过信用风险评估，提前识别某客户潜在违约风险，及时调整回款策略，避免380万元坏账损失，强化了公司风险防控能力。

04管理优化建议与采纳情况提出完善客户信用评级体系、建立回款动态跟踪机制等建议7条，已被销售部门采纳实施，为后续销售回款管理提供制度保障。专项审计建议采纳情况研发资金审计建议采纳

开展2025年度研发项目资金专项审计，提出优化预算管控流程、加强费用审核等建议12条，其中10条被研发部门采纳，预计每年可节约研发资金约150万元。销售回款审计建议采纳

开展销售回款专项审计，发现回款流程管控不严、逾期账款催收不及时等问题7项，提出建议后协助销售部门追回逾期账款560万元，提升了资金回笼效率。整体建议采纳率与效益

第一季度累计提出审计建议46条，被管理层及业务部门采纳41条，采纳率89.1%。通过建议落地，预计每年可降低运营成本约320万元，提升资金使用效率约15%。内部控制评价与风险防控04核心业务流程内控评价内控评价覆盖范围完成对公司采购、销售、财务三大核心业务流程的内部控制评价，全面梳理关键控制点，为公司风险防控提供基础。控制点识别与缺陷分类梳理控制点127个，识别出一般内控缺陷19项、重要缺陷2项，形成《2025年度内部控制评价报告》并提交管理层。缺陷整改完成情况推动相关部门制定缺陷整改方案，目前2项重要缺陷已完成整改，19项一般缺陷完成整改16项，整改完成率达84.2%。内控缺陷识别与分类01核心业务流程内控缺陷识别完成对公司采购、销售、财务三大核心业务流程的内部控制评价，系统梳理关键控制点127个，全面识别业务环节中存在的控制薄弱点。02内控缺陷分类标准依据缺陷的严重程度及影响范围，将识别出的内控缺陷划分为一般缺陷和重要缺陷。一般缺陷指单独或组合起来对公司经营管理影响较小的缺陷；重要缺陷指可能导致公司偏离控制目标、造成较大风险的缺陷。032025年度内控缺陷统计经评价，2025年度共识别出一般内控缺陷19项、重要缺陷2项，形成《2025年度内部控制评价报告》并提交管理层，为后续整改工作提供明确方向。风险防控措施实施效果潜在风险有效识别与化解通过各类审计项目，及时识别并化解资金管控、采购流程、研发投入等领域的潜在风险12项，其中重大风险2项，避免经济损失约2100万元。制度流程优化提升管理水平推动修订《采购管理办法》《研发资金使用细则》等制度文件5份，优化采购审批、财务核算等业务流程7个，提升了公司内部管理的标准化、规范化水平。价值创造作用显著发挥累计提出审计建议46条，被管理层及业务部门采纳41条，采纳率89.1%。通过建议落地，预计每年可降低运营成本约320万元，提升资金使用效率约15%。审计整改跟踪闭环管理05审计整改台账建立情况

整改台账覆盖范围对2025年度及2026年第一季度审计发现的124项问题全部纳入整改台账管理，实现问题跟踪全覆盖。

整改完成情况截至2026年3月31日，已完成整改108项，整改完成率达87.1%；未完成整改16项，均制定“一对一”跟进计划。

跟踪督办机制明确未完成整改问题的责任人及时限，每两周进行一次进度通报，确保问题整改到位，形成闭环管理。问题整改完成率分析

01总体整改完成情况截至2026年3月31日，对2025年度及2026年第一季度审计发现的124项问题进行跟踪督办，已完成整改108项，整改完成率达87.1%。

02未完成整改问题情况目前尚有16项问题未完成整改，已制定"一对一"跟进计划，明确整改责任人及时限，每两周进行一次进度通报，确保问题整改到位。

03整改成效与存在不足通过整改，有效化解了资金管控、采购流程等领域的潜在风险，但个别部门存在临时性整改现象，未从制度、流程层面优化，类似问题存在复发风险，如某业务部门费用报销不规范问题整改后仍出现3次同类违规。未完成整改问题跟进计划

建立“一对一”跟进机制针对未完成整改的16项问题，明确各问题的整改责任人、具体整改措施及时限要求，形成详细的跟踪台账。

强化定期通报与督导每两周对未完成整改问题的进展情况进行一次梳理汇总，并向相关部门及管理层进行进度通报，确保整改压力有效传导。

制定差异化整改策略对因特殊情况未完成整改的问题，组织专题研讨，分析原因，制定针对性解决方案；对故意拖延整改的部门，启动问责程序。

建立整改销号标准明确整改完成的验收标准，只有当问题整改到位、相关制度流程得到优化且效果可验证时，方可从跟踪台账中销号。工作取得的主要成效06风险防控能力提升

潜在风险识别与化解通过各类审计项目，及时识别并化解资金管控、采购流程、研发投入等领域的潜在风险12项，其中重大风险2项，避免经济损失约2100万元。典型风险案例：销售回款风险在销售回款专项审计中，提前发现某客户的信用风险，及时调整回款策略，避免了380万元的坏账损失。制度流程优化成果推动修订《采购管理办法》《研发资金使用细则》等制度文件5份，优化采购审批、财务核算等业务流程7个，提升了公司内部管理的标准化、规范化水平。供应商管理水平提升针对采购审计发现的问题，优化供应商准入及评审流程，供应商合规率提升至95%以上。内部管理水平优化

制度体系完善推动修订《采购管理办法》《研发资金使用细则》等5份核心制度文件，填补制度空白，强化制度对业务的指导与约束作用。

业务流程优化针对审计发现的问题，优化采购审批、财务核算等7个关键业务流程，提升流程运行效率与合规性，如供应商准入及评审流程优化后合规率提升至95%以上。

审计建议采纳与价值创造累计提出审计建议46条，被管理层及业务部门采纳41条，采纳率89.1%。通过建议落地，预计每年可降低运营成本约320万元，提升资金使用效率约15%。价值创造作用发挥

审计建议采纳与效益提升累计提出审计建议46条，被管理层及业务部门采纳41条，采纳率89.1%。通过建议落地，预计每年可降低运营成本约320万元，提升资金使用效率约15%。

研发资金预算管控优化针对研发资金审计提出预算管控建议，研发部门优化项目预算编制流程，2026年第一季度研发资金预算执行偏差率从18%降至7%，预计每年可节约研发资金约150万元。

销售回款效率提升开展销售回款专项审计，抽查2025年度180笔大额回款业务，协助销售部门追回逾期账款560万元，提升了资金回笼效率，同时提前识别某客户信用风险，避免380万元坏账损失。

制度与流程优化成果推动修订《采购管理办法》《研发资金使用细则》等制度文件5份，优化采购审批、财务核算等业务流程7个。如优化供应商准入及评审流程后，供应商合规率提升至95%以上。存在的问题与不足07审计覆盖范围有待拓展核心部门审计覆盖情况第一季度已完成对公司3个核心业务部门的财务收支审计及4个职能部门的采购审计，审计覆盖资金总额达12.6亿元，但仍有部分核心领域需加强深度审计。子公司与驻外机构审计缺口对子公司、驻外机构的审计覆盖率不足40%，未能全面掌握基层单位的管理状况及风险点，存在潜在风险隐患。新兴业务板块审计滞后针对公司新能源业务、跨境电商等新兴业务板块的审计尚未全面开展，无法及时识别和防范新兴领域的特殊风险。审计整改表面化现象

表面化整改的具体表现个别部门对审计发现的问题仅进行临时性整改，未从制度、流程层面优化完善，导致类似问题存在复发风险。

典型案例：费用报销不规范问题某业务部门的费用报销不规范问题，在审计整改后仍出现3次同类违规情况，反映出整改措施未能根治问题。

表面化整改的潜在危害表面化整改使得审计发现的问题无法得到彻底解决，不仅浪费审计资源，还可能导致风险隐患持续存在，影响公司整体管理水平提升。审计方法与技术应用不足传统审计方法占比过高现场审计、人工抽样仍占主导，如财务收支审计中人工核对凭证占审计时间的60%以上，审计效率有待提升。信息化审计手段应用有限未全面推广大数据审计、持续审计等方法，非现场审计占比低，对财务、采购、销售等系统数据的集中分析能力不足。数据分析工具使用不充分缺乏针对异常凭证识别、资金流动监控等场景的数据比对模型，依赖人工经验判断，难以快速精准发现潜在风险点。审计团队专业能力短板

新兴业务领域审计能力不足现有人员在新能源业务、跨境电商等新兴领域的专业知识储备不足，难以满足公司多元化业务的审计需求，对复杂问题的深入分析不够充分。

信息技术审计技能有待提升在大数据审计、信息系统审计方面缺乏专业人才，传统现场审计和人工抽样仍占主导，审计效率和精准度受限于技术应用不足。

专业资质与实战经验需加强团队中拥有CIA（国际注册内部审计师）、CISA（注册信息系统审计师）等高级专业证书的人员比例不高，部分新员工实战经验欠缺，影响审计深度。第二季度工作规划08审计项目计划部署

常规审计扩面增效完成对剩余5个职能部门的财务收支审计，实现公司本部职能部门审计全覆盖；启动对2家重点子公司