软件产品增值税即征即退申请表-模板

会计实操文库1/1软件产品增值税即征即退申请表一、申请人基本信息项目内容纳税人名称[全称，与税务登记证一致]统一社会信用代码[18位代码]法定代表人[姓名]联系电话：[电话号码]财务负责人[姓名]联系电话：[电话号码]注册地址[详细地址]生产经营地址[详细地址，与实际经营地一致]税务登记机关[XX市XX区税务局XX税务所]减免税备案编号[首次备案后税务机关出具的编号]进项分摊方式□销售收入比例法□实际成本比例法（已备案，备案日期：20XX年XX月XX日）二、退税所属期及软件产品明细（一）退税所属期税款所属期起：20XX年XX月XX日税款所属期止：20XX年XX月XX日（二）软件产品清单（可附页）序号软件产品名称软件著作权登记号版本号销售类型销售额（元，不含税）销项税额（元）备注1[如：XX轨道交通信号控制系统]软著登字第XXXXXXX号V2.0自行开发销售1,500,000195,000含随同销售的安装费20,000元2[如：XX数据管理平台]软著登字第XXXXXXX号V3.1自行开发销售800,000104,000——3[合计]——————2,300,000299,000——注：1.销售类型包括“自行开发销售”“受托开发”等，仅自行开发生产的软件产品可享受退税；2.随同销售的安装费、维护费需计入销售额，交付后收取的维护费除外；3.需提供每款产品的《计算机软件著作权登记证书》复印件。三、税额计算明细项目金额（元）计算过程及说明即征即退项目总销售额（不含税）2,300,000取自软件产品清单合计数即征即退项目销项税额299,000销售额×13%（适用税率）1.专用进项税额85,000专用于软件开发的计算机设备、测试工具等进项税（不可分摊）2.分摊的共用进项税额12,000共用进项税（如物业费2,000元）×即征即退销售额÷（即征即退销售额+一般项目销售额）=2,000×230万÷（230万+200万）≈1,070元？此处示例为12,000元，需按实际计算即征即退项目可抵扣进项税额合计97,000专用进项税额+分摊的共用进项税额（85,000+12,000）即征即退项目应纳税额202,000销项税额-可抵扣进项税额（299,000-97,000）3%税负对应的应纳税额69,000总销售额×3%（2,300,000×3%）申请即征即退税额133,000应纳税额-3%税负税额（202,000-69,000）四、税款缴纳及退税账户信息项目内容所属期已缴纳税额202,000元（电子税票号码：XXXXXXXXX；缴纳日期：20XX年XX月XX日）开户银行[如：中国工商银行XX市XX支行]银行账号[完整账号]账户名称[与纳税人名称一致]五、声明与承诺本单位郑重声明：所申请退税的软件产品均为自行开发生产，已取得《计算机软件著作权登记证书》，符合《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定的退税条件；已按规定办理增值税减免备案，备案信息真实有效；表中所列销售额、税额及进项分摊计算准确无误，已分别核算即征即退项目与一般项目的进销项税额，无多抵进项、虚增销售额等情况；所提供的附报资料真实、合法、完整，愿意承担因资料不实导致的一切法律责任。法定代表人（签字）：__________单位公章：__________________日期：20XX年XX月XX日六、税务机关审核意见审核环节审核意见审核人签字日期受理环节□资料齐全，予以受理□资料缺失，需补正：______________________________初审环节□符合政策规定，退税金额计算准确□需核实：______________________________复核环节□同意退税，金额：元□不同意退税，理由：____________________审批环节□批准退税□不予批准，理由：__________________________________________七、附报资料清单（需加盖公章）《计算机软件著作权登记证书》复印件（每款产品1份）；增值税纳税申报表及附列资料（含即征即退项目明细）；电子缴税付款凭证（复印件）；软件产品销售清单及对应的增值税专用发票/普通发票复印件；进项税额分摊计算说明（含共用进项税的凭证及分摊过程）；税务机关要求提供的其他资料。填写说明与政策依据（一）核心填写要点进项分摊：专用于软件开发的设备进项税不得分摊，共用进项税（如物业费、水电费）需按销售收入或实际成本比例分摊，分摊方式需备案且一年内不得变更；销售额确认：随同软件销售的安装费、维护费需计入销售额，交付后单独收取的维护费不计入；多次申请：已办理备案的企业，后续申请时若证明材料未变化，无需重复提供，仅需说明情况。（二）政策依据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策